国库集中代理的薪模式

中国人民银行总行国库局提出：“有条件的、信息化程度较高的地区,可以考虑逐步收回辖内代理国库;对未收回的,一定要加强对其检查监管和业务辅导,确保资金不出问题”。根据这一精神．江苏省连云港市中心支库本着就近、集约、必要的原则,对相邻地区分别设置的代理支库实行“区域集中,集约代理,统一管理”的集中代理新模式。     

狠抓管理 从严治库——人民银行山东济宁市中心支行加强代理支库管理的经验

济宁市中心支库下辖两个商业银行代理支库。近几年来,该中心支库以国库资金安全为核心,加强代理支库的监督和管理,确保了商业银行代理支库业务连     

民族地区代理支库风险防控机制建设的调查与思考——基于甘南州辖属代理支库风险管理

文章介绍了甘南州代理支库的基本情况,分析了当前代理支库风险防控机制建设现状及问题.结合对近三年来代理支库国库日均业务量、公共预算收入、公共预算支出数据变动情况的量化数据分析,指出了人民银行代理支库实现了监督管理不断强化、国库业务制度化规范化、经收和集中支付代理银行业务办理规范化等效能,最后提出了建立独立有效的国库风险防控体系、严格落实内控检查制度、加大业务培训力度、加大监督检查力度等风险控制管理措施等对策建议.     

以人为本 从严治库——永州市中心支库十三年无资金案件的体会

湖南省永州中心支库自1991年成立以来,始终坚持以人为本,不断提高队伍素质为主线,从健全内控制度、规范操作、加强检查监督等方面入手,从严治库,有力地防范了国库资金风险,确保了永州中心支库13年来无国库资金案件发生。因此,该中心支库先     

内蒙古基层国库管理面临的主要问题与对策

一、现状内蒙古自治区人民银行国库机构于1986年设立,1998年以来,人民银行进行了机构改革和职能调整,撤销同城部分重设机构,将业务上收盟市人民银行经理或由商业银行和信用社代理。截至2009年末,全区共有国库157家,其中分库1家、中心支库12家、支库100家、     

阜宁市支库加强国库结算管理的经验

阜宁市支库加强国库结算管理的经验●张芝清缪永龙江苏省阜宁县支库，在盐城市９个县市支库专业考核评比中，连续１１年荣获桂冠。他们加强国库结算管理的经验，概括起来就是“严、硬、优、勤”四个字。一、基础核算求“严”。一是严密账务组织。外来凭证和自制凭证，在政...     

影响民族地区代理支库运行TCBS系统因素及模式选择——基于甘南藏族自治州基本情况

根据《国家金库条例》"在不设中国人民银行机构的地方,国库业务由中国人民银行委托当地专业银行办理"的规定,甘南藏族自治州在未设立人民银行分支机构的碌曲县、玛曲县,中国人民银行甘南州中心支行分别委托农业银行碌曲县支行和工商银行玛曲县支行代理国库业务。目前,代理支库使用国库会计核算系统(TBS)办理国库业务,2016年,人民银行国库局选取陕西省和宁夏区分库辖内4家代理支库作为试点单位,成功上线了国库会计数据集中系统(TCBS)办理国库业务,作为民族地区的代理支库,上线运行TCBS系统将面临人员素质、网络运维等因素影响,本文通过分析确定最优模式。     

走“内控管理”之路——怀化市人民银行经理国库十五年安全无事故

强化内控是确保国库资金安全的重要手段 ,也是做好新时期国库工作的客观要求。湖南省怀化市人民银行自 1985年经理国库以来 ,以“强化国库内控管理”为突破口 ,坚持“把住关健 ,标本兼治”的管理模式 ,确保了国库库款 15年安全无事故 ,多次被湖南省分库评为先进集体 ,1998年被人民银行评为全国国库系统先进单位。我们的做法是 :　　一、强化国库内部控制管理是加强国库工作的必然选择。　　随着财税金融体制改革的不断深入 ,国库工作面临许多新情况和新问题 ,主要表现在 :一是国库机构多。据统计 ,1999年底 ,辖内有支库 12个 ,代理支库 1个 …     

国库业务:电子化环境下的风险防控举措

(一)尽快完善管理法规、制度.尽早制定颁布<国库法>或新的<国家金库管理条例>及其<实施细则>,进一步修改和完善退库、拨款等制度,从法律层面、制度上指导和保障国库工作的正常开展.建立由中心支库垂直管理、人民银行直接经理支库的模式,取代商业银行代理支库业务,增强国库人员的稳定性.……     

金融机构经理乡(镇)国库管理模式探讨

现行乡镇国库的管理模式,有财政部门独立承办、金融机构与财政部门合办、金融机构代办三种。日前大部分乡镇国库采用的是金融机构代办,即所有的乡镇国库由商业银行或信用社代理。根据《乡镇国库管理办法（暂行）》“,乡镇国库原则上设在当地的商业银行办事处或营业所”。乡镇国库主任由办事处或营业所主任兼任,乡镇国库业务由办事处或营业所会计兼办,业务量大的专人办理,业务量小的可以兼职。业务上受县支库垂直领导。下面笔者就现行乡镇国库管理模式进行利弊分析。     

浅议国库机构的设置

根据十五大精神,人民银行的工作重点将转向金融监管和保持币值稳定方面,不宜继续经理国库。今后,国有商业银行将服务于城市的大型企业,基层营业机构逐渐收缩,原先代理支库、经收处的由谁来接替亟待研究。目前商业银行代理经收处无手续费,不愿继续代理经收处,其他金融机构又不适合代理国库,经理国库资金。     

建立核算中心提高乡镇国库服务水平

近年来,中国人民银行铁岭市中心支行辖内的87家乡镇国库,由乡镇基层金融机构（多数为信用社）代理。从实践中体会到,这种分散代理乡镇国库的方式存有不足之处,制约国库服务效率的提升,需要改进。为此,我们深入调查研究,积极探索,实现了“集中核算乡镇国库预算收入、分散处理预算支出”管理新方式．并取得较好成效。     

“三位一体”的乡镇国库组织模式

“三位一体”的乡镇国库组织模式国家金库湖北襄樊市中心支库课题组在＂关于建立与完善乡镇国库问题的研究＂一文中，介绍了目前正在当地运作的人行管业务（垂直管理）、农行出人员（代办员）、财政拿经费的＂三位一体＂的乡镇国库组织模式．这种模式的主要框架，首先由县...     

济宁支库加强国库资金管理的经验

近几年来 (尤其是今年以来 ) ,山东省济宁市中心支库按照“狠抓管理、从严治库”的工作要求 ,紧紧围绕以防范国库资金风险为中心 ,完善并落实“六项制度”,严把“六道关口”,不断加大国库内控管理力度 ,确保了国库资金的安全与完整。(一 )落实凭证审查制度 ,严把预算资金“入库关”。每日对交换提入的缴款书凭证 ,先由接柜员进行初审 ,再交复核员进行复审 ,复审无误后交记账员进行报解处理。凭证审查中 ,突出四性 :凭证的真实性、要素的齐全性、科目与级次的准确性、凭证上划的及时性。同时 ,建立了《拒办不合理预算收入登记簿》,由专人负责…     

改进商业银行代理国库支库的设想

根据现行《国家金库条例》及其实施细则规定：在不设中国人民银行机构的地方,国库业务由中国人民银行委托地方专业银行办理。１９８９年中国人民银行会同工、农、中、建四家专业银行联合颁发的《专业银行办理国库业务管理办法》中进一步明确规定：“在未设人民银行区、县级机构的地方,由上级人民银行委托当地专业银行建立相应的国库机构,配备必要的人员,办理支库业务”。根据以上规定,在未设人民银行机构的地方,人民银行均委托专业银行即商业银行建立了国库机构,一般是代理国库支库。笔者现就各商业银行代理国库支库的现状、存在的问…     

代理国库业务非现场监督管理模式探索

代理国库业务非现场监督管理是指中国人民银行从控制风险目的出发,全面、持续地收集、监测和分析代理国库业务的金融机构（以下简称代理行）业务风险信息,针对代理行在代理国库业务中存在的风险隐患制定监管计划,合理配置监管资源,实施一系列分类监管措施的过程。代理国库业务非现场监督管理主要是对国库经收业务、代理支库或乡镇国库业务、国库集中收付业务及国债承销业务的监督管理。     

国库监管要严把“五关”

笔者从多年基层国库工作中体会到:国库监管要“以防为主、以严为重”,重点抓基础,严把“五关”。 一是严把凭证关。凭证的审核把关是做好国库监管的基础工作。首先,国库要加强柜面监督,从每张凭证入手,严格审核凭证的完整性、合法性、有效性。其次,国库经收处要把好凭证受理第一关,将不合规凭证拒之门外,提高税收缴款书质量。 二是严把收入关。要坚持做到日清月结,准确无误。要加强对国库经收处的管理、检查、辅导,督促经收处严格按有关规定收纳、上划税款,杜绝税款延压现象,确保税款及时、足额入库。 三是严把拨款关。办理财政拨款要严格执行预算计划。对没纳入全年预算的拨款,要向财政部门索取有关依据。对特殊的大额拨款,要进行跟踪监督,确保财政资金合理     

青海民族地区国库代理支库监管分析

民族落后地区代理支库经理国库业务水平普遍不高,如何对代理支库业务实施有效的监督和管理,提高代理支库业务水平,本文提出相关建议。     

国库代理支库存在的问题和建议

四川省共有代理支库６７个,约占全省１８５个县级支库的３６％,代理支库工作是全省国库工作的重要组成部份,最近,我们对省内部份代理支库进行了调查。从调查情况看,代理支库基本上能按照国库会计制度的规定,及时办理预算收入的收纳报解、预算拨款和退库。但也存在不...     

提高人员素质 重视机构建设 促进基层国库工作的发展——对毕节地区基层国库建设的思考

按照一级财政一级国库的设置方案，目前，除乡镇国库由商业银行或信用社代理外，驻人民银行机构所辖县(市)，其国库由人民银行经理，没有设立机构的地方，由商业银行代理。已形成以人民银行为主导，商业银行为补充，较为完善的国库机构体系。在毕节地区，截至2003年10月，全区人民银行系统共有1个中心支库，8个县级文库，国库专职人员45名，