我国商业银行的账户管理问题

我国商业银行账户管理的现状 自1994年中国人民银行颁布的<银行账户管理办法>将我国银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四大类.在2003年9月1日开始实施<人民币银行结算账户管理办法>中规定银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户.存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户.单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理.存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户,在<人民币银行结算账户管理办法>中对各类账户的开立、使用和撤销都作了明确规定.但是,各家商业银行的实际操作中仍然存在着很多问题,主要表现在:     

对基层财政专户管理问题的几点思考

专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。财政资金专用账户是指财政部门根据有关政策和制度规定,将资金存放在金融机构,实行专户储存、专项核算、专户管理的一种财政性专项资金账户。     

专用存款账户管理中存在的问题透析

专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章的规定,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户.     

龙海市强化预算外资金监管

福建省龙海市财政局强化预算外资金的监督管理工作,严肃财经纪律,切实加大从源头上预防和治理腐败的工作力度,促进财经秩序的健康运行。一方面,认真清理整顿行政事业单位银行账户,全市共有159个单位参加,截止2001年9月底,共收回《行政事业单位银行账户登记表》142份、《保证函》142份,初步统计已上报的单位银行账户455个;另一方面,积极配合有关部门对坐收坐支、截留、挪用、私分收费收入和罚没款,以及公款私存、私     

利用“账户管理系统”维护经济金融秩序

“全国统一人民币银行结算账户管理系统”(以下简称“账户管理系统”)已经在全国(港、澳、台除外)推广上线成功,这标志着人民银行对人民币银行结算账户的管理由行政管理向市场管理转化。本文对如何充分利用“账户管理系统”维护我国经济金融秩序进行了探讨。     

人民币银行结算账户行政许可的问题和意见

《中华人民共和国行政许可法》(下称《行政许可法》)从2004年7月1日实施来,人民币银行结算账户行政许可,因涉及面广,受到了广泛关注。特别是我国按照世贸组织协定的要求,履行对外承诺,外资金融机构的进入,给行政许可的实施提出更高的要求。在法制意识越来越强的公众面前,人民币银行结算账户行政许可行为应该更加严谨。《人民币银行结算账户管理办法》(下称《账户管理办法》)于2003年9月1日颁布实施,作为一项早于《行政许可法》颁布     

改进昭通市基层工会财务工作的设想

正近期,云南省昭通市总工会采取财务工作检查、填写相关情况调查表、电话联系了解、进行综合分析等方式开展基层工会财务管理调研督查工作,现针对调研中发现的问题,提出对策建议。一、基层工会财务管理存在的问题(一)大部分基层工会没有单独开设银行账户,未实行经费独立核算,仍由单位行政账户核算。(二)有些基层工会虽然单独开立账户实行经费独     

人民银行通过账户管理系统协助有权机关查询账户信息存在的问题及相关建议

协助查询是有权机关在查处案件的行政执法过程中,要求银行协助依法查询的工作。本文分析人民银行通过人民币银行结算账户管理系统协助有权机关查询账户信息现状及存在问题,从而提出相应的对策,探讨建设账户管理信息平台的可行性。     

银行结算账户管理缺陷影响反洗钱监管工作应予关注

一、当前银行结算账户管理缺陷对反洗钱工作的影响 (一)开立账户的地域限制不严格,给洗钱提供了便利 我国现行账户管理办法规定,开立异地结算账户是根据客户申请,通过向企业注册地网上查询回复,提供营业执照正本或个人身份证件即可,根据自身结算需要可以在异地开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户和个人结算账户.这给洗钱者利用自身或关联账户频繁进行资金转移,模糊交易去向提供了便利,也给执法机关跟踪资金流向、冻结资金账户、打击洗钱犯罪增加了很大的难度.     

审视非基本账户管理

银行账户是企业事业单位和个人通过银行办理现金存、取和转账收付的工具.现行的<基本账户管理办法>把存款人在银行开立的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四类,加强对四类账户的管理,其主要目的是维护正常的开户秩序,防止银行业的无序竞争.自1994年<银行账户管理办法>颁布实施以来,经过全面开展银行账户清理和实施发放基本账户开户许可证制度,银行基本账户的管理已逐步规范化.     

银行结算账户管理问题

存在的问题个人银行结算账户备案不及时、备案信息不准确,无效信息占用系统资源等问题凸显。《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《管理办法》)第18条第2款规定,"符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的,银行应办理开户手续,并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。"从调查结果看,100%的样本地市存在个人银行结算账户备案不及时、备案信息不准确及无效信息占     

一线传真

洛阳市加强市直行政单位银行账户的管理根据《行政单位财务规则》和《银行账户管理办法》，洛阳市财政局、市人行、市审计局、市监察局联合发出通知，对市直行政单位现有银行账户进行清理，规范银行开户工作。通知要求，在清理现有账户的基础上，按照市级收支统管的财务管...     

中外合作办学外汇管理的新思维

管理中存在的难题 合作办学机构对外汇管理缺乏足够的了解．主要表现在办学机构为保留外国留学生交纳的学费，通过采取以个人名义开立外汇账户的办法或直接采取坐支的方法为办学机构办理领导出国等相关外汇支出，使办学机构逃避了外汇局的监管，形成外汇监管的盲点。     

浅析如何加强行政事业单位银行账户管理

随着我国财政改革的不断深化,对行政事业单位的财务管理工作提出了更多、更高的要求,其中银行账户管理作为单位财务管理的重要方式,是我国财政部门监管的重点内容,规范和加强行政事业单位银行账户的管理工作,不仅可以提高我国财务管理工作质量和效率,同时还能够让各行政事业单位的财务信息更加透明、清晰,防止各种贪污腐败现象的发生.基于此,本文通过对财政部门在行政事业单位银行账户管理中存在的问题进行分析探究,并相应地提出加强行政事业单位银行账户管理工作的有效策略.     

改革账户管理相关制度的探讨

2003年颁布的《人民币银行结算账户管理办法》将银行结算账户划分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四类,并将一般存款账户与非预算单位专用存款账户作为备案类账户。一般存款账户的设立为存款人在基本存款账户开户银行以外的银行机构办理借款、申请票据贴现及根据结算需要选择不同银行机构享受更具特色的支付结算服务提供了可能,     

银行帐户管理中存在的问题及对策

目前,在银行账户管理中出现了一些非正常的现象.一是经常有些单位持其主管部门的批文到银行要求转户;二是时有一些银行的上级管理机构与单位的主管部门联合发文,指令下属企事业单位到指定银行开户存款;三是一些银行把必须在本行开立基本账户做为发放贷款的前提条件;四是单位的专用账户越来越多,似乎什么资金都要专户管理.这些现象表面上似乎都有着所谓的合法依据和理由,但事实上却隐含着诸多银行账户无序竞争的逆流,严重扰乱了金融秩序.……     

银行结算账户行政许可存在的问题及建议

存在的问题(一)许可依据缺陷。一是立法层次较低。根据《行政许可法》,法律可以设定行政许可,尚未制定法律的,行政法规可以设定行政许可。而银行结算账户行政许可的依据《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)只是一个部门规     

要发挥好基层工会经费审查委员会作用

长期以来工会经费的收缴和管理一直是各级工会组织的一个难点问题或多或少地影响了工会工作的开展然面有的基层工会组织却忽视了工会经费审查委员会的职能作用造成有的基层工会不能按时接受工会经费审查委员会的监督和审查有的几年才审查一次有的甚至从来也未审查过有的在审查中走过场对存在的问题不知如何处理或闭而不谈使工会经费在收缴使用和管理的过程中出现的问题不能得到及时的纠正事实上一些基层工会在工会经费管理上确实不同程度地存在这样那样的问题如有的工会把经费寄存在行政账户中坐收坐支而逃避上…     

行政事业单位财经违纪新趋势及对策探讨

一、当前行政事业单位财经违纪新趋势 1、一些行政事业单位未严格执行非税收入“收支两条线”管理，削弱了政府宏观调控能力。一是个别单位私设“小金库”有所抬头，通过自印票据直接截留各项收费罚没收入、乱收费等手段将单位公款以个人名义存入银行信用社或由出纳直接现金存放保管，不纳入单位财务会计部门账内核算。二是部分单位违反收费管理规定，擅自减免以及未按合同规定时间收费，直接减少及延缓收费收入入专户。三是一些单位违反单位预算管理规定将房租收入直接人工会账，如某单位将一年房租所有收入98万元全额直接入工会账。四是少数单位违反银行账户管理规定，在银行和信用社违规设立收入过渡户等，瞒报、少报、坐支非税收入。损害国家利益。     

银行结算账户管理的分析与思考

人民币银行结算账户管理是中国人民银行依据《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》{国务院令第412号}依法设立的行政许可事项,是中国人民银行的一项重要职责。有效的银行结算账户管理可以为中央银行实施稳健的货币政策、维护金融秩序提供有力的支持。但是,由于有关方面人员对《人民币银行结算账户管理办法》的理解和认识不到位,企业和银行从自身利益出发有意规避监管,账户管理仍然存在许多亟待解决的问题。