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近几年商业银行发生的案件多次与负债业务操作环节失控有关。笔者试图通过讨论造成银行负债业务风险的内部、外部原因,分析银行制度、计算机系统、管理控制等关键控制环节审计要点,研究银行审计方法,提出风险防范措施,促进有效控制银行负债业务风险。 相似文献
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宋丹 《中小企业管理与科技》2009,(18):95-96
操作风险管理是银行业风险管理一项重要内容,近年来银行系统发生的个人银行部位案件,绝大多数与操作风险失控有关。本文主要分析了银行员工素质、信息系统设计、制度落实、事前、事中控制、重要部位、重点环节控制、个人账户对账等方面存在的操作风险因素,并提出了相应的措施建议。 相似文献
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个人住房抵押贷款并非完全意义上的低风险业务。如何防范和控制风险依然是银行开展个人住房抵押贷款业务的核心问题。尤其在房贷产品的不断推陈出新的当前。房贷风险取得了新的形势与内容。对其的风险防范越加不能忽视。 相似文献
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利率市场化改革充满各种风险,对中国而言,银行风险是这一改革过程中最主要的金融风险。因此,对利率市场化过程中的银行风险控制就显得尤为重要。从2002年开始,我国利率市场化改革掀开了新的一页。迄今,这一改革正在不断推进之中。利率市场化改革的展开必然对我国银行的生存环境和经营管理产生重大影响。借鉴发达国家利率市场化的实践经验,并有针对性地防范各种形式的利率风险,是目前各商业银行乃至政策性银行和相关金融机构面临的重要课题。 相似文献
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会计活动与银行风险防范 总被引:2,自引:0,他引:2
与会计活动密切相关的风险:
目前我国银行主要面临以下几种风险:信用风险、业务风险、利率风险、财务风险、违规风险、资产风险等。银行会计的职能有很多,但和企业会计一样,其基本职能是核算与监督。银行会计通过一定的计量方法,对银行业务进行确认、计量、记录、报告,提供有效信息给使用者。 相似文献
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随着商业银行业务向多元化和国际化发展,风险也呈现出多样性的特征,包括信用风险、市场风险、操作风险、流动风险等。近两年,中行“高山案”、建行“张恩照事件”相继曝光,操作风险是导致这些案件发生的主要原因。而操作风险可以通过银行风险管理加以控制。内部控制是银行风险管理的重要环节。商业银行可以通过对内部控制活动的综合评价工作,促进提高内部控制水平,增强银行防范操作风险能力。 相似文献
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一、风险分类证券市场中使投资者蒙受损失的风险归纳起来不外两大类:一类是外部客观因素所带来的风险;另一类是投资者本人的主观因素所造成的风险。(一)外部客观因素所带来的风险有:1、利率风险。这是指利率变动,出现货币供给量变化,从而导致证券需求变化而导致证券价格变动的一种风险。利率下调,人们觉得存银行不合算,就会把钱拿出来买证券,从而造成买证券者众、证券价格便会随之上升;相反利率上调,人们觉得存银行合算,买证券的人随之减少,价格也随之下跌。在西方发达国家,利率变动频繁,因利率下降引起股价上升或因利率上调引起股价下跌的… 相似文献
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银行柜面业务风险是指银行柜员为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中,由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险,是银行操作风险的主要领域,也是当前操作风险的主要矛盾和主要方面。大量的差错事故、法律纠纷不仅给银行造成巨大的财务损失,也严重损害了银行的市场信誉,给经营发展带来巨大压力。如何进行银行柜面业务风险内控自然已成为不容回避的问题。 相似文献
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商业银行在经营过程中,由于事前无法预料的不确定因素的影响,使商业银行的实际收益与预期收益产生背离,从而导致银行蒙受经济损失,这是商业银行的风险之一。由于银行风险的主体和客体不同于其他行业,特别是银行资本金大,辐射力强,渗透面广,贷款对象又错综复杂,市场风云变幻莫测,因此商业银行的风险涉及面很广,面临着各种各样的风险,主要包括信用风险、利率风险、市场风险、流动性风险、汇率风险、操作风险、法律风险、跨国风险等。其中,法律风险是指商业银行在经营活动中因为违反或没有执行国家有关的法律、法规而给商业银行带来损失的可能性。 相似文献
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当前我国的社会经济持续不断发展,金融市场也日益蓬勃,但金融市场是瞬息万变的,会给银行业带来很多不稳定因素及一定的风险。银行对风险的识别及应对能力还不够,尤其是对于操作风险的控制和管理,所以加强银行操作风险的防范及管理是至关重要的。本文主要分析了我国银行操作风险中存在的一些问题,并针对这些问题提出了相应的防范与管理措施。 相似文献
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目前.我国商业银行面临的风险主要有四个方面,即信用风险、利率风险、操作风险和流动性风险。风险管理能力是商业银行的核心竞争力,现代商业银行管理风险的普遍原则是:不消极回避风险.而是积极地度量风险、管理风险,并通过合理地承受风险来获取与风险相匹配的回报。这与银行财务管理的根本目标是一致的。从本质上讲,银行经营的目的就是在可控的风险内获得最大的利润。 相似文献
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银行的基层机构直接经办各项业务,是银行案件的高发区,其大部分是由于违规操作引起的,控制银行基层机构操作风险是防范案件的有效途径之一。本文就控制银行基层机构操作风险的重要性加以分析,并提出控制操作风险的几项措施,希望引起商业银行特别是基层机构的高度重视。 相似文献
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在目前日新月异的经济市场背景下,各种类型的商业银行网点都开始进行竞争,有的推出优惠性存储产品,有的实行更低的贷款利率,有的还鼓励人们贷款分期购。各级银行为了在市场竞争中占据有利地位,都纷纷推出产品与方案,扩充自己的业务种类。与此同时,这样的竞争方式也给银行基层网点带来了一定的风险隐患,业务种类越多,银行基层网点承受的操作任务就越重,也给银行资金安全带来了风险隐患,因此本文从银行基层网点会计操作风险的概述、成因展开具体分析,并通过讨论和研究提出相应的解决策略。 相似文献
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<正>近年来国内商业银行由操作风险引发的案件,不仅给银行带来了巨大的经济损失,也给经营管理造成了严重影响。这些案件暴露出商业银行在防范操作风险方面存在着诸多漏洞,说明银行对操作风险的内部控制尚待加强。本文以工商银行为例,分析操作风险对银行经营管理的影响,以强化内部控制意识,全面提高抗风险能力,将操作风险发生的可能性降到最低。 相似文献
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近年来,随着我国利率市场化改革的进一步深化,市场利率变动的不确定性给商业银行带来的利率风险日渐突出。但长期以来,我国商业银行受到政策、市场以及银行自身等内外部复杂因素的影响,对利率风险的管理还缺乏有效的应对措施,严重影响商业银行的经营发展。因此,分析和研究商业银行利率风险成因,防范和化解利率风险,有效地进行利率风险管理,是本文所探讨的问题。 相似文献
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2004年颁布的《巴塞尔新资本协议》中,将银行业面临的风险概括为信用风险、市场风险和操作风险,其中操作风险为银行业监管中的重点。本文试图从银行的自身监管角度出发,探讨内部审计部门实施的风险管理审计对于银行业操作风险的控制作用。 相似文献
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基于期权调整持续期的银行资产负债组合优化模型 总被引:1,自引:0,他引:1
提出了基于期权调整持续期的银行资产负债隐含期权风险控制原理,结合持续期缺口的控制和法律、法规约束等控制银行的利率风险与流动性风险。以贷款利息收益最大为目标,以线性规划为工具,建立了基于期权调整持续期的银行资产负债组合优化模型。本文的创新与特色一是提出了基于期权调整持续期的银行资产负债组合优化原理,避免了资产与负债中的隐含期权给银行带来提前偿付风险。二是将利率结构对称原理和数量结构对称原理引入资产负债组合优化中,控制了银行经营中的流动性风险与利率风险,保护银行股东权益的安全,保证了银行资产配给的合法性与合规性。 相似文献