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鲍海燕 《商讯商业经济文荟》2024,(2):68-71
伴随着国家税收制度的不断更新和完善,结合现代信息技术和大数据的发展迭代,税收管理手段和技术也不断地升级和改革,“金税四期”是税收管理的信息化产物,对纳税人的管理有着重要的意义。在“金税四期”下,寿险公司存在的税务风险主要包括制度执行、计税依据、发票管理和纳税申报偏差等。寿险公司要想有效防范税务风险,就需要采取增强合规意识、强化人才培养、完善内控机制、梳理税控流程、加强风险防控、建设信息系统等措施,以保障公司长久和稳健运营。 相似文献
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我国正在向“以数治税”时期稳步迈进,2021年“金税四期”工程进一步完善了企业业务的纳税信息监控和数据共享,为企业税务管理的数智化监管奠定良好基础。“金税四期”是“金税三期”的升级版,实现了线上线下数据有机贯通,为加强税收征管、完善税制建设提供了重要保障。“金税四期”的开展进一步推进了企业税务管理的数智化,在互联网、移动互联网、大数据、云计算、人工智能、区块链技术逐步成为影响企业经济活动并成为重要技术力量的背景下,企业实现数智化税务管理成为国家数智化税收体制改革的重中之重。结合我国企业信息化税务管理现状,本文试探索“金税四期”视域下,企业如何推进税务管理的数智化。 相似文献
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随着数字化时代的发展,税务信息化也接踵而至,继金税三期之后金税四期已正式上线。金税四期不仅升级了系统功能还将“非税”业务纳入进来,因此金税四期将税务系统与其他政府核查信息系统实现全面连接,打通了信息壁垒。在金税四期背景下,税务机关可以多维度、多环节全面掌握企业的业务活动,利用大数据核查功能,自动识别异常数据,预警企业涉税风险,企业的违法风险将被全方位监控。文章以M中小型零售企业为例,分析金税四期背景下M企业目前面临的税务风险,进而指出造成M企业税务风险的原因,最后探索出一套适合M企业税务管理风险优化策略,以帮助M企业提高风险管理能力,降低税务风险。 相似文献
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郭霄宇 《现代营销(创富信息版)》2022,(10):4-6
随着金税四期的到来,税务机关的税收征管流程将进一步完善,实现对企业的业务全环节监管。当前税务机关搭建了各部委、人民银行等机构之间信息共享机制,充分利用人工智能、大数据实现税收监管。在金税四期的背景下,企业的税务管理工作显得日益重要,若企业的税务管理工作不完善,将可能给企业造成较高的风险。企业需要认识到税务管理工作的难度在持续提高,若企业对各项税务管理工作管理不力,将可能提高企业的税务负担,还可能提高企业纳税成本。企业需要通过合理的税务管理工作来降低税收负担,防范由于对税收法律法规的认知不深刻、盲目开展税务管理工作导致企业违背法律法规,而被认定为偷税漏税的可能性。如果企业被认定为偷税漏税,不仅需要缴纳罚款,还影响企业的纳税信用评级,甚至涉及刑事责任。因此在金税四期的背景下,企业必须要优化自身内部的税务管理机制,通过合理合法的税务筹划帮助企业降低税务负担,并优化税务核算以及税务风险管理,确保企业的各项涉税行为合法。本文针对金税四期下的税务管理工作进行研究,能够为企业税务管理工作提供借鉴。 相似文献
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专用发票,是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票,是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。"营改增"对企业的改变和影响,最直观的无疑是增值税专用发票,专用发票,是最容易让"营改增"企业产生税收风险的地方。 相似文献
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专用发票,是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票,是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。“营改增”对企业的改变和影响,最直观的无疑是增值税专用发票,专用发票,是最容易让“营改增”企业产生税收风险的地方。 相似文献
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随着我国经济体制改革的深入,担当国家财政主要收入的税收体制,也加入了改革的步伐。 在整个税收体制改革中,一个重要征收管理工具就是“金税三期”的全面实施,使得我国税务管理工作质量有了显著的提升,而且正在向“金税四期”过渡。 它依托于当前蓬勃发展的信息技术,全面提升了税务工作的规范性,实现了所有税种、所有工作流程全面覆盖。 同时与各税务机构实现互联,推动税务管理工作全过程监控,成功实现了“以票控税”的指导思想,将全国所有发票信息统一到“金三”系统中,通过大数据分析发票的轨迹监控所有企业的业务往来,有效地防范了利用虚开发票等违法行为。 相似文献
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随着计算机和大数据技术的迅猛发展,我国金税工程也在优化升级。“金税四期”背景下,税务机关对企业检查的力度和精准度持续加大,企业面临的税务风险越来越高。党的二十大报告提出,坚持把发展经济的着力点放在实体经济上。近年来,国家实施了多项减税降费举措。文章以“金税四期”工程为出发点,介绍了制造业企业税务风险管理的必要性,选取LZ集团公司为例,分别从生产、采购、销售、管理等业务环节进行税务风险识别、分析企业税务风险的成因,利用成本-效益分析法对LZ集团公司在不同税务稽查环境下的税务风险进行量化评估,最后提出税务风险防控措施和建议,以期为企业的税务风险管理决策提供借鉴。 相似文献
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《中国商贸:销售与市场营销培训》2019,(6)
"金税三期"系统的全面上线为税务管理现代化注入新的内涵,使税收征管进入了信息化、数字化时代,集成了跨区域、跨层级、跨部门、跨国地税的资源。应用大数据不仅提高企业纳税申报服务,也加强了税务机关对企业税务风险的监控。大数据信息化下的税收征管对企业的税务风险管理提出了更高的要求。本文首先对企业税务风险的内涵和税费风险管理的重要作用进行说明;其次阐述"金税三期"下企业税务风险管理面临的困境;最后提出大数据背景下企业加强税务风险管理的建议。 相似文献
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《国际商务财会》2019,(11)
近年来,税收政策调整频繁,自2018年下半年起,增值税税率三档变二档的实施进度远远超过我们的预期。增值税税率调整是国家财税体制改革的重要组成部分,新政给企业带来的影响并不仅限于税率的变化,同时对合同的签订、日常涉税事务的处理等方面都产生了重大影响。随着增值税、发票、合同协同管理理念的加强,企业如何通过完善自身内部控制流程、优化税务管理工作事项,从而能够最大程度的利用政策利好,将涉税风险降至最低是我们值得思考的问题。文章从外贸行业的视角,阐述了新政背景下外贸企业产生的涉税风险,并以S公司为例,介绍了S公司在这次税率调整期间采取的针对性的涉税风险防范措施以及实施效果。 相似文献
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《现代营销(创富信息版)》2019,(2):226-227
"营改增"是我国税收政策重要改革举措,其在不断推进的过程中有效减少了企业的税收,为社会经济的发展提供了充足的动力。根据"营改增"的实施情况,其有效避免了企业重复纳税的问题,对企业的长远发展起到很大的促进作用。但根据"营改增"的实际实施情况,企业在适应新的政策的同时也需要面临较大的挑战,这样才能确保企业的税收与实际情况相符,从而让企业的经营效益得到有效提升。本文针对我国企业的实际情况,从"营改增"的理论入手分析,探讨"营改增"背景下且有增值税的纳税筹划相关问题。 相似文献
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“一带一路”是中国政府提出的重大国际合作倡议,旨在推动亚洲、欧洲和非洲等地区的基础设施建设、贸易合作和人文交流。深入研究风险因素可以帮助企业更明智地制定对外投资战略和决策,企业可以更好地分配资源,以减少投资风险。本文主要分析“一带一路”背景下我国企业对外投资的风险,并提出相应的防范风险策略,能够提高其在“一带一路”倡议下的投资活动的成功率和可持续性,同时也有助于促进国际合作和改善中国企业的国际竞争力。 相似文献
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企业法律风险概念出现已久,但是国内对于企业法律风险的研究较晚,本文试图从企业法律风险的概念、特征以及企业法律风险防范体系的构建对我国企业法律风险进行较为全面的论证与阐释。 相似文献
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