施瓦茨曼的烦恼

黑石集团33岁的常务董事查普拉帕尼陷入交易丑闻，一年过后案件依然没有定论，作为公司联合创始人的施瓦茨曼不知还得烦心多少日子。     

司法会计相关问题探究

司法会计，是指涉及财务会计业务案件的调查、审理中，为了查明粜隋，对案件所涉及的财务会计资料及相关财物数量进行专门检查，或对案件所涉及的财务会计问题进行专门鉴定的法律诉讼活动。检察机关设置司法会计以来，在职务犯罪侦查、公诉、民事检察以及庭审中都发挥了重大作用。     

浅谈加强商业银行内控机制建设

近年来，银行违法违纪案件时有发生，如中国银行广东开平支行、黑龙江河松街支行案件等，发案金额高达数亿元之巨，给国家财产造成巨大损失，也给商业银行的声誉和整体上市的步伐带来了不良的影响。这些案件的发生，充分暴露出银行内控机制薄弱，规章制度不落实，监督不力，要求不严等一系列问题。归结到一点，就是从严治行的方针没有真正得以落实。     

加大刚性制度执行力度强化柔性制度建设

当前，全国银行业经济案件时有发生，涉案金额较大。我行案件虽有大幅下降，但仍有发生。这种状况若不能有效遏制，不仅给国家资金造成重大损失，也会给银行带来严重的信誉风险，尤其是我行正处在改革的关键时期，案件的负面影响更是不容忽视。因此，我们要从改革发展的高度着眼，从保证工商银行成功上市的大局出发，深刻认识案件的严重危害，采取坚决措施，及时堵塞和消除管理漏洞和风险隐患。银行经济案件发生的根源在于个别员工的个人需求超越了其在合法前提下的正常范围，     

浅谈加强商业银行内控机制建设

近年来，银行违法违纪案件时有发生，如中国银行广东开平支行、黑龙江河松街支行案件等，发案金额高达数亿元之巨，给国家财产造成巨大损失，也给商业银行的声誉和整体上市的步伐带来了不良的影响。这些案件的发生，充分暴露出银行内控机制薄弱，规章制度不落实，监督不力，要求不严等一系列问题。归结到一点，就是从严治行的方针没有真正得以落实。笔者认为，要确保商业银行改革顺利进行，保证商业银行各项工作健康发展，就必须汲取深刻的教训，痛下决心，     

加强农村信用社制度建设

近年来，由于内控方面的疏漏，农村信用社已经暴露出一些风险苗头或案件的发生，分析其原因：     

逮捕案件质量评价标准的科学设置

逮捕案件质量标准评价实践中存在可操作性低、标准模糊、以判决结果设定逮捕质量标准等问题,有必要通过科学设置逮捕案件质量评价标准优化审查逮捕实践。     

企业担保损失能否在企业所得税前扣除

咨询 请问企业应如何既经济又实用的设置会计岗位？解答 企业应根据自身规模大小及业务量多少等具体情况设置会计岗位，一般大中型企业应设置财务经理、主管会计（或者财务主管）、出纳、固定资产核算、材料物资核算、工资核算、成本核算、收入和利润核算、资金核算、总账及报表和稽核等会计岗位。     

推行合规建设 打造企业文化

近几年，银行业案件频发，“十案九违规”--几乎每一起案件的发生都伴随着有章不循，违规操作的现象。而当前农业银行正处于股份制改革提速的关键时期。既要加快股改，又要强化风险防范。要全面解决好这两大任务的关键之一在于在全行尽快建设透彻的“合规文化”，在经营管理的每个细节和环节上始终坚持以是否合规来判断和决策，进而逐步形成一种全新的“合规文化传统”。     

加强银行内控．防范票据欺诈风险

近年来，票据市场发展迅速，但诈骗案件也时有发生，凸现出票据业务发展迅速与银行内控薄弱之间的矛盾。为了保证票据市场健康有序的发展，银行应积极落实内控制度，尽力防止内外勾结；严把票据人口关；合理设置并严格监督票据流程。     

加强内控文化建设提高制度执行力

近年来，农业银行一些基层行的违法违纪案件还是时有发生。邯郸特大金库盗窃案的发生，给正在进行股份制改革的农业银行造成了巨大的负面影响，这些案件的发生，与内控管理不够严格、制度执行力不强有很大关系，正因为如此，总分行年中工作会议上对强化内控管理工作提出了更高要求，近日，总行党委又下发了《中国农业银行关于在领导干部中开展加强执行力建设主题教育活动的实施意见》，[第一段]     

浅议渎职犯罪案件侦查机制的完善

渎职犯罪案件侦查机制,是指一个国家有关渎职犯罪案件侦查的程序、方式等制度规定,是一套具有特定性质和功能、能及时发现和查明渎职犯罪并予以司法追究的工作体制。目前检察机关渎职侵权检察工作还存在案源渠道不畅、机构设置缺陷、侦查队伍建设滞后等薄弱环节,渎职犯罪案件侦查机制亟待完善。本文试从分析当前渎职犯罪案件侦查机制存在的问题入手,就如何完善渎职犯罪案件侦查机制,以有效地惩治犯罪,略作探讨。     

司法会计相关问题探究

<正>司法会计,是指涉及财务会计业务案件的调查、审理中,为了查明案情,对案件所涉及的财务会计资料及相关财物数量进行专门检查,或对案件所涉及的财务会计问题进行专门鉴定的法律诉讼活动。检察机关设置司法会计以来,在职务犯罪侦查、公诉、民事检察以及庭审中都发挥了重大作用。     

设立税务法庭的理性思考

一、设立税务法庭是案件专业化处理的要求，世界很多发达田家都设立有税收法院或税务法庭，在这些发达田家，经济发展速度很快，专业化程度很高，一般都设立了专门机构来解决税收争议，从而提高办案效率。但笔者认为我田目前没有单独设置税务法院的必要。     

信用站机构设置的改革思路

<正> 信用站机构设置的改革,是信用社机构改革的主要内容。长期以来,信用站机构设置几经折腾,影响了信用合作事业的发展。如何使信用站机构设置既适应农村经济体制改革的要求,又有利于信用社加强管理,防止经济案件的发生,是值得我们深思的问题。本文拟结合光泽县的实际情况,谈谈自己的粗浅认识。一1990年底,我县设有信用站64个,网点普及率达76％,基本上解决了社员存、取款难的问题。总的看,我县原有信用站机构设置较合理,只有少数的信用社管理不力,部分站干法制观念淡薄,经济案件时有发生,影响了信用社的声誉。1990年底,省农行为了加强对信用站的管理,防止经济案件的发生,提出了大规模调     

从金融诈骗案谈法律制度建设

金融诈骗是一种以非法占有为目的，采取虚构事实或隐瞒真相等方法，骗取金融机构和单位、个人的财产或信用，致使金融秩序遭到破坏的犯罪行为。在目前各类经济诈骗案件中，金融诈骗所占比重最高，不仅涉案金额多，而且损失追缴困难，对社会的危害性相当大，严重侵害了国家和人民群众的财产权利，危及着金融安全，影响着经济发展和社会稳定。近几年来，虽然有关部门严密防范，并采取措施严厉打击，但各类金融诈骗案件仍然时有发生，而且屡得逞，造成的损失与破坏越来越大。分析其原因，主要有以下几个方面。     

宣城分行内控建设有新招

宣城分行在今年的内控建设工作中，将案件专项治理工作、合规建设推进年、企业文化建设大讨论三者有机结合起来，在做好各项常规“动作”的同时，还创新活动载体，有力地提丹了全行内控管理水平。     

对基层央行案件防范长效机制建设的思考

<正>近年来,人民银行县支行始终把案件防范工作放在维护稳定、促进发展的大局中,不断完善风险防范体系,严抓案件防范工作落实,在加强案件防范思想教育、落实案件防范工作责任制、强化案件防范机制建设等方面取得了一定成效。在实践工作中我们认识到,做好案件防范工作不是一朝一夕的事情,必须持之以恒,常抓不懈,只有建立有效的长效机制才是避免案件发生的基础和保障。一、县支行案件防范工作存在的主要问题目前,由于县支行退休人员增多、新员工补充不足,人员不断递     

农业银行无锡滨湖支行：胡依恒 建设“平安农行”的路径

一是强化全员安全教育和管理。通过多种形式，把安全工作细化到每一个环节。强化员工日常行为管理，做好重点业务岗位人员的定期审查和全体员工的行为排查，确保队伍的纯洁稳定。二是突出重点，强化措施，切实提高案件的综合防范能力。做好对利用银行卡、自助设备及电子渠道业务等进行犯罪的案件防控工作。三是广泛开展“三项违规”专项治理活动。     

合规文化建设与长效机制的落实

继领导干部思想道德教育、规章制度宣讲教育、整肃行风行纪教育等活动后，农总行党委决定在农业银行系统开展以学习《中国农业银行领导干部道德风险防范指引》、《中国农业银行防范案件工作指引》、《中国农业银行查办案件工作指引》（以下合称“三个指引”）为主要内容的合规化教育活动。这是增强全员合规意识，培育良好的合规化的需要；是防范经营风险．确保农业银行改革与发展顺利推进的需要；是抓好党风廉政建设创建良好企业化的需要。所以，我们应该要切实提高认识，自觉投身教育活动，务求取得扎扎实实的效果。