人民银行内审成果转化运用机制探讨

《人民银行内审工作转型2011～2013年规划》提出构建以增值为目的的内部审计新模式。这种新模式既对审计质量提出了更高要求,也对内审成果运用提出了新目标。前者是审计成果创造,后者是审计价值体现。目前,人民银行内审成果运用机制尚处探索阶段,内审成果转化难、利用率不高、运用效果欠理想等问题长期困扰着基层人民银行内审发展,在一定程度上影响着内审工作转型深化。一、现状分析内审成果是由内审部门在一定时期通过审计活动所获得的结果,包括审计报告和审计结论中所反映的审     

对提升基层人民银行内审工作质量的几点思考

正审计质量是审计工作的生命线,是审计事业持续发展、创新发展的必要条件。近年来,基层人民银行不断探索内审转型,内审质量不断提升,但是基层人民银行在内审实践中还存在诸多问题,已成为制约其内审工作质量进一步提升的瓶颈,亟待加以改进。笔者认为,可采取以下措施进行提升:一、改进内审方式方法和技术手段,推进内审工作转型1.改进内审方式和方法。基层人民银行内审工作     

人行规避内审风险探索

1998年人民银行管理体制进行了重大改革,市（地）级中心支行机构均设立了内审部门,配备了专门的内审人员,负责对各职能部门和所辖机构及其公职人员依法履行公务情况进行监督。内审机构成立两年多来,对强化金融监督,加强内部管理,防范和化解金融风险发挥了积极的监督作用。随着金融改革和金融开放的深入发展,人民银行职能作用的进一步发挥,审计风险也愈来愈大。为此,本文拟对规避人行内审风险问题,谈谈笔者的一些看法。     

基层人民银行绿色金融政策落实审计调查实践

当前和未来一段时间,做好重大政策措施落实情况审计是人民银行内审部门的一项重要工作。近些年,基层人民银行也进行了积极的探索,本文结合近期开展的绿色金融审计调查实践,对当前基层人民银行开展重大政策措施落实审计中存在的难点进行了分析,并对未来改进重大政策措施落实情况审计工作提出了针对性建议。     

推进中央银行绩效审计的思考

绩效审计代表着政府职能部门审计发展的方向,它是以评价和监督政府部门所管理的公共资源或公共支出的经济性、效率性和效果性。2005年人民银行内审工作就提出"要开拓创新,积极探索绩效审计在央行的运用,推动人民银行内审工作不断上层次、上台阶"。2012年又提出"要借鉴国际内部审计准则,探索开展绩效审计,继续推进内审工作转型"的工作目标。总体上     

优化统筹凝心聚力——人民银行内审人力资源统筹使用探析

国家审计署审计长李金华在贯彻《审计法》报告中强凋“内部审计在促进提高单位管理水平和控制内部建设方面大有可为”。随着人民银行职能转换和内设机构的不断调整,人民银行内审工作得到各级的高度重视,内审工作重心逐步由事后审计向事中监督渗透,工作职责也由以往的对财务查漏补缺审计而逐渐向内部控制与风险管理并重的综合性审计转变。新时期内审工作的新职责、新要求,     

新形势下基层人民银行内部审计队伍能力建设的思考

<正>党的十八大以来,人民银行内外部履职环境发生重大变化,这对内部审计队伍建设提出了较高的要求。为此,必须以提升内审人员专业素质为抓手,以加强人民银行内部审计队伍能力建设为目标,保障内审工作紧跟时代步伐,进一步推动人民银行内审工作高质量发展。本文将从基层人民银行内部审计队伍建设的视角出发,探索新形势下加强基层人民银行内部审计队伍能力建设的新路径。一、当前基层人民银行内部审计队伍存在的问题1.内审人员素质与高效履职有差距。新形势下,对内审人员专业素质要求越来越高,要及时掌握最新政策,要熟悉央行新业务的做法。     

对人民银行内部审计职业化的探究

一、人民银行实现内部审计职业化的基础1.内审的独立性正在逐步改善。近年来,鉴于人民银行内审工作地位不够超脱,各级行都采取了一系列措施以增强内审的独立性,如许多机构规定并实施内审人员的提拔、考核以党组织意见为主,群众投票打分意见为辅;对审计中发现的重大问题和风险可以直接向党委汇报;设置内审办案专门经费,突击检查时有权临时调配车辆;审计方式采取跨分行、跨省、跨地区进行交叉审计等等。2.内审人员的专业性在逐渐提高。     

人民银行开展绩效审计的探析

人民银行积极适应审计工作的新形势,明确提出要推动内审工作向绩效审计转变.人民银行的内审工作,必须面对这一崭新的课题,尽快摸索出绩效审计的方式方法,不断提高内部审计效能.     

制度建设是做好人民银行内审工作的关键

“没有规矩不成方圆”，制度是内审工作的尺度，没有制度的保证，内审工作寸步难行。实践告诉我们，有了制度不是最终目的，还要严格按制度办事；加强制度建设，严格按制度办事，是加强管理、防范风险、杜绝腐败、铲除各种违规违纪行为的有力武器。面对人民银行职能凋整的新形势，分析人民银行业务的特点，研究内审工作面临的形势，确定内审工作的重点，借鉴国内外内部审计的先进经验，制定人民银行内审工作的中长期目标和规划。在此基础上建立健全一整套人民银行内审工作基本制度，进一步明确内审的地位、职能和作用，建立合理的工作机制和内部协调机制，使内审监督工作有章可循、有法可依，使人民银行内审工作健康发展。     

转型后央行内部审计环境需求与建设——基于《国际内部审计实务框架》视角

一、央行内部审计转型变化与特征在过去长期探索和实践的基础上,2011年央行出台了《人民银行内审工作转型2011～2013年规划》,央行内审工作步入了全面转型与深化发展的新阶段,通过风险导向审计、绩效审计等七项内容为核心的重点转型工作的推进,央行内部审计在审计发展方向、服务范围、职能和手段等方面发生了重大的转变。1.审计方向和目标。当前人民银行内部审计发展方向从偏重于对     

中央银行审计项目质量控制

项目质量控制是审计部门为使审计项目按已拟定的总体审计计划顺利进行而制定的控制程序或政策。其关键环节包括:审计方案的制定,审计证据,审计工作底稿的审查、项目复核、监督与考核等控制程序。人民银行内审部门成立5年来,结合自身业务特点,建立、健全各项质量控制体系,严格执行审计准则,在审计手段电子化、审计质量考核监督体系建设等方面作了有益的尝试,完成了一些高质量的审计工作,对促进人民银行履行中央银行职责,发挥内部监督作用等方面取得了很好的成效,成为央行规避风险的一道重要防线。但由于内审工作在人民银行系统发展时间不长,…     

基于利益相关者视角下人民银行和谐审计关系构建

正当前,人民银行内审部门正在如火如荼推进内部审计的科学转型和深入发展,内审转型在总行内审司的领导下取得了初步成效。积极构建人民银行和谐审计关系,不仅是内审转型成功的基石,更是内审事业自身发展的客观要求。     

人民银行远程审计路径探析——基于SWOT模型

为探究远程审计提升人民银行内审工作质量的路径,首先介绍远程审计的概念以及在疫情影响下开展远程审计的必要性,然后基于SWOT模型从优势、劣势、机会和威胁四个角度对人民银行远程审计进行分析,提出人民银行远程审计的实现路径。     

对人民银行内审部门开展绩效审计的初探

人民银行内审工作自1998年设立机构开展工作以来,已经走过了9年的历程,为人民银行的内部管理和内部监督发挥了积极的作用,审计的内容和方法都得到了较大的提高。然而现有的审计内容和方法是一项事后监督和补救过程,难以满足对事前或事中的监督,尤其是整体绩效的评价。为此．本人对人民银行内审部门开展绩效审计进行初探。     

控制人民银行内部审计风险的思考

人民银行内部审计的风险,应是指人民银行内审部门或内审人员在审计过程中,由于受某些不确定因素的影响,使得审计结论与客观事实在一定程度上相背离,且产生不良影响或损失,从而受到本单位及被审机构指控并遭受损失的可能性.它包括固有风险、控制风险和检查风险,其中:检查风险是当前人民银行内审部门及人员面临的主要风险.笔者认为,风险产生的主要原因有以下方面:     

基层人民银行审计信息化建设现状及发展探讨

党的十九大和十九届三中全会作出了改革审计管理体制的重大决策部署,党中央成立了审计委员会,这为审计事业的发展提供了重要的机遇,同时也带来了新挑战。在新的时代下,审计工作要得到高质量发展,应当紧跟时代发展脚步,积极推进信息化审计发展进程。近十年来,随着计算机网络技术、数据挖掘处理技术的飞速发展,信息化技术在内审监督中的应用也日益广泛。基层人民银行作为维护地方经济金融稳定的重要机构,应当抓住机遇,与时俱进,切实做好基层人民银行内部审计信息化工作。     

基层人民银行开展绩效审计的探索与思考

随着金融体制改革的不断深化,人民银行履行中央银行职能有了更新的、更高的内涵和要求。这既为内审工作提供了更加广阔的舞台,也提出了新的挑战。面对新形势和新要求,人民银行总行提出了在全系统开展绩效审计的要求。本文拟结合人行抚州市中心支行绩效审计试点情况作一探析。     

基层央行内审信息化建设构想

随着央行业务现代化建设步伐的加快，基层人民银行大多数业务逐渐告别了手工操作，采用计算机系统处理完成。内审部门如何尽快改革传统的审计方式，以适应人民银行各项业务系统发展对内审工作提出了新要求，这是目前摆在基层人民银行内审部门面前的重要课题。笔者以基层人民银行审计的视觉认为，只有尽快推进央行内审信息化建设步伐，才能加大审计工作的深度，最大程度地满足对资金安全负责的要求。     

人民银行开展绩效审计的几点思考

随着人民银行的各项管理工作日益规范，通过提高管理品质来提高央行的工作绩效成为人民银行管理建设的方向。因此，绩效审计这一新的审计类型被纳入了人民银行内审部门的视野，成为其工作价值的新增长点。如何在央行开展绩效审计，笔者结合工作实际谈几点看法。