贷款业务审计中的计算机抽样

贷款业务是商业银行最主要的资产业务和收入来源。通过对贷款业务的审计，可以揭示商业银行信贷管理中的薄弱环节，促使商业银行更好地贯彻信贷政策，提高信贷资产质量，增强防范和化解金融风险的能力。在贷款业务审计中，由于人力和时间的限制，审计人员不可能对所有贷款业务进行逐笔核查，而是要运用抽样技术检查贷款质量。因此，如何建立一个有效的贷款抽样模型，使选取的贷款样本既能充分反映总体特征，又能最大限度降低检查风险，就显得非常重要。     

计算机在个人住房贷款业务审计中的运用

随着我国经济的快速增长,社会消费热点的转变,个人住房贷款以其风险小、利息收入稳定、市场潜力大和衍生效益明显等优点逐渐成为各家商业银行竞争的焦点,但是商业银行在快速拓展个人住房贷款业务的同时,存在一些不容忽视的问题,由于个人住房贷款业务量大,手工审计犹如大海捞针,运用计算机审计成为必然,具体做法是:一、通过对个人住房贷款数据中夫妻双方贷款情况分析,发现借款人与房地产公司联手编造假按揭手续,套取个人住房贷款用于自办公司经营和炒作房产。首先将个人住房贷款按照帐户信息进行分类汇总,然后筛选出夫妻双方均有贷款的名单和…     

计算机技术在商业银行贷款审计中的应用探索

中国人民银行《贷款通则》对贷款程序提出如下要求：“借款人应当提供以下资料：一、借款人及保证人基本情况；二、财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请借款前一期的财务报告”。企业提供给银行的报表成为商业银行分析企业经济实力、资金结构和经营效益的重要依据。但在现实中，某些企业人为调整会计报表，虚报或瞒报经营业绩，提供不真实的资产负债数据，中介机构出于竞争压力的需要，降低执业标准，出具失实的审计意见。上述情况的出现，使原本信息不对称的金融机构变得更加被动，并且蕴含着极大的信用贷款风险。     

商业银行房地产授信业务的内部审计思考

随着“房住不炒”作为金融机构房地产行业金融监管的主基调,政策上更强调促进房地产市场平稳发展和提高金融体系稳健性,商业银行内部审计必须顺应形势要求,以独立、专业的视角检视房地产授信业务,保障银行房地产授信业务的信贷资产安全与合法合规。本文通过了解近两年房地产授信业务处罚情况,分析了处罚事由所体现的主要信用风险和合规风险并提出相应的管控措施,最后得出商业银行内部审计对房地产授信业务开展内部审计的重点与手段,以促进商业银行的房地产授信业务健康合规发展。     

商业银行贷款业务会计处理

商业银行关于贷款业务应当设置的会计科目主要有贷款、贷款损失准备、资产减值损失和利息收入等。贷款科目属于资产类科目,核算商业银行按规定发放的各种客户贷款,包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等,可按贷款类别、客户,分     

商业银行不动产抵押贷款业务违规行为浅析

商业银行不动产抵押贷款是指商业银行要求提供不动产作为抵押而向借款人发放的贷款。这类贷款,借款人常以土地使用权或者房屋所有权作为偿还贷款的担保,包括个人住房贷款、个人商业用房贷款、房地产开发贷款和土地储备贷款等多种类别。近年来,随着国民经济的快速发展和人民生活水平的不断提高,对不动产抵押贷款的需求日趋旺盛;     

关于世界银行贷款建设项目审计的思考

世界银行贷款项目是利用外资的重要方式,对促进我国对外开放和经济建设发挥着重要作用。近年来,世行贷款作为政府外债,逐步从竞争性、经营性投资领域更多地转移到公共投资领域,重点投向基础设施、城市发展、环境保护等建设项目,国内配套资金相应大量     

农村信用社贷款资产审计的几点做法

农村信用社(以下简称信用社)贷款业务是指信用社根据有借有还的原则，将其所吸引的资金，按一定的利率放贷给客户并约定一定期限归还贷款本息的经济行为。贷款作为一种传统业务，是信用社最主要的资产。我们审计的某区信用社按贷款的风险程度划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款四级，其中逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款通称为不良贷款。在审计过程中，     

P2P网贷对商业银行贷款业务的启示

随着现代信息技术的不断发展,互联网金融日益兴盛,其中发展迅猛的P2P网络贷款平台对商业银行的贷款业务,尤其是小额信贷业务带来了不小的冲击。部分商业银行为了应对冲击,在不断探索后先后推出了银行系P2P信贷业务。本文通过分析P2P网贷优势与劣势,对商业银行发展P2P业务提出一些建议。     

商业银行对中小企业贷款的营销对策

中小企业贷款难成为制约其发展的瓶颈，而商业银行则由于考虑中小企业的运作成本、信贷风险和信用风险，存在款难放的现象。如何协调这对矛盾？关键在于商业银行应转变观念，树立为中小企业提供服务作为营销理念，主动拓展市场，发展中小企业的潜在客户，创新的营销手段，创造客户要求。     

商业银行住房公积金贷款业务风险防范探讨

住房公积金贷款是指商业银行接受住房公积金管理中心的委托,运用住房公积金向购买、建造、翻建、大修自住住房的住房公积金缴存人和在职期间缴存住房公积金的离退休职工发放的贷款。与商业性的个人住房按揭贷款不同．住房公积金贷款属于委托性个人住房贷款。     

加快发展商业银行网络贷款业务的几点思考

摘要：伴随电子商务与互联网金融业态的兴起,近几年非银行性的网络融资机构蓬勃发展．同时多家商业银行也在积极拓展网络贷款领域。互联网技术、商业新业态与金融服务深度融合,突破了传统融资运作方式和商业边界．将逐步对银行信贷业务产生颠覆式的影响。本文立足目前国内现状,分析了商业银行发展网络贷款面临的挑战．并提出了相关建议以供参考。     

我国商业银行中的企业贷款管理

贷款业务是商业银行最为重要的资产业务,对于大多数银行来说,贷款活动是其核心业务,也是银行收益的主要源泉。在我国,大部分商业银行的存贷利差收入占总收入的比重更是高达80%以上。然而,企业贷款是商业银行贷款业务中最主要的一个组成部分。因此,加强企业贷款管理是我国商业银行贷款管理的重中之重。本文讨论的企业贷款主要是指对能够提供规范财务报表的各类企业发放的贷款。     

科学管理审计业务提高审计质量

广州特派办在业务管理上采用“业务考核控制、复核提前介入、信息安全传递”的方法，为加强审计业务管理，提高审计质量，提高工作效率进行了有效的尝试。     

商业银行财会业务审计探究

财会业务审计是商业银行内部审计的基础,是商业银行内部审计的重要内容之一。近几年来,商业银行财会业务审计在积极更新理念、转变思路、创新方法、加强整改等方面做了大量工作,取得了很大成绩。但与商业银行内部审计数字化转型及外部监管要求相比还存在不小的差距,在审计理念、审计目标、审计计划、审计手段和审计整改上还需要进一步深化和改进。本文结合商业银行财会业务审计实践,就此进行深入探讨和研究。