国有商业银行的操作风险:表现、来源与内部控制

操作风险频发不利于国有商业银行的资本平稳运营和内部控制体系完善。但是,现有研究表明,商业银行的操作风险恰恰多衍生于内部控制缺陷与管理失范。由此,必须通过加强内部控制,打破操作风险的内生链条,方可稀释乃至消弭操作风险。具体来看,"硬手段"主要包括强化审计监督力度、提升内控决策执行力度,"软手段"主要是净化银行环境、提升银行文化品质,增强员工的职业道德感和法律素养,使他们能够"合规守法"地完成业务操作和经营活动,双管齐下方能有效增益我国国有银行操作风险的控制效率。     

加强内部控制 防范操作风险

商业银行内部控制是银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。近年来,国内银行操作风险事件频发,给商业银行带来了巨大的损失。这再次提醒我们, 对于处在经济转型和正在加速改革和发展进程的中国银行业来说,加强内部控制、防范操作风险是一个日益紧迫的课题,我们必须进一步提高对防范操作风险的认识, 加快构建防范操作风险的长效管理机制, 从根本上加强内部控制。     

商业银行的操作风险

银行的操作风险,主要指的是银行在进行金融操作过程中,出现操作流程不规范的情况.中国国有商业银行现在执行的操作风险管理制度,有很多的问题,实际上,国有商业银行的经营是存在很大风险的.所以,要制定全新操作风险管理制度,改革商业银行的领导结构,打造操作风险管理的组织体系,强化操作风险管理制度的根本,以求达到对各种风险精确且及时地分析、控制、避免和解决.根据银行业操作风险的特征我们可以及时判断银行是否存在操作风险的威胁.所以本文针对商业银行操作风险管理进行了以下探索.     

操作风险防范的难点及对策

银行是经营风险的企业,是在风险博弈中求生存,求发展的。而风险就像空气一样,无时不有,无处不在地伴随着银行业务经营管理活动。最近,全球金融危机发生,其中一个重要原因是操作风险导致。在我国重大资金损失的案件很多,触目惊心,严重威胁着银行和客户的资金安全,这些案件的共同特点就是银行内控不健全,执行不到位,缺乏应有的行为制约机制,为此,本文分析了内部控制薄弱、风险管理理念陈旧、会计监管力度不够到位等商业银行操作风险产生的成因,重点提出了有效规范内部操作风险控制的途径和方式。     

操作风险防范的难点及对策

银行是经营风险的企业,是在风险博弈中求生存,求发展的。而风险就像空气一样,无时不有,无处不在地伴随着银行业务经营管理活动。最近,全球金融危机发生,其中一个重要原因是操作风险导致。在我国重大资金损失的案件很多,触目惊心,严重威胁着银行和客户的资金安全,这些案件的共同特点就是银行内控不健全,执行不到位,缺乏应有的行为制约机制,为此,本文分析了内部控制薄弱、风险管理理念陈旧、会计监管力度不够到位等商业银行操作风险产生的成因,重点提出了有效规范内部操作风险控制的途径和方式。     

浅析建设银行基层行操作风险的内部控制

从微观视角来看,国有商业银行的基层操作风险也会影响其整体经营风险.随着我国经济增长速度的日趋放缓,银行的贷款风险面临不确定性因素在逐渐增多,在此背景下,国有商业银行在经营过程中,应该更加注重基层内部控制的效率.本文以中国建设银行为例,在厘清基层操作风险概念的基础上,分析了其基层操作风险内部控制低效的一些原因,并有针对性地提出了提高基层操作风险内部控制的相关建议.     

从内控视角分析我国商业银行操作风险

操作风险已经得到我国商业银行的普遍关注,并且发现银行存在操作风险的大小在于内部控制的强弱。文章通过对操作风险和内部控制的现状入手,从内部控制的视角分析了我国商业银行操作风险的成因,主要是由于内部监管环节上的漏洞导致了操作风险事件的频频发生。     

制度建设：防范操作风险的屏障

制度在银行业风险管理,尤其是操作风险管理中起着关键性作用,银行业的稳健运行是以健全的产权制度、业务经营制度、内部控制制度、监督制约制度等一系列制度作保障的。本文揭示了当前银行制度安排缺失和执行不力的原因,提出了防范操作风险必须加强制度建设,强化内控制度的设想。     

农业银行操作风险控制刍议

操作风险并不等同于操作性风险，其范围涵盖了四类：人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险。人员因素引起的操作风险包括操作失误、违法行为（员工内部欺诈与内外勾结），违反用工法、关键人员流失等情况；流程因素引起的操作风险又分为流程设计不合理和流程执行不严格两种情况；而系统因素引起的操作风险包括系统失灵和系统漏洞两种情况：外部事件引起的操作风险主要指外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。如何有效控制操作风险，是农业银行一项亟待解决的现实课题。     

解决信息不对称是控制基层银行分支机构操作风险的关键

当前银行业频频发生的大案要案,主要集中在基层分支机构,反映出银行对基层分支机构的内部控制在着诸多问题。这种情况也充分说明只要银行经营中存在不确定因素和信息不对称的情况,银行风险就必然存在。虽然银行风险是客观存在的,但是在一定条件下,风险是可以被有效规避、转化和     

企业内部控制视角下的风险识别与风险应对

越来越多的企业开始重视内部控制制度的建立,积极建设有利于自身发展的内部控制制度。内部控制制度的有效运行需要企业全体员工的积极参与、互相配合。然而,在实际工作中,企业建立的内部控制制度只有少数人在遵守和执行,致使内部控制制度运行存在风险,企业内部控制难以发挥作用,对此,企业有必要在经营过程中识别内部控制制度执行过程中存在的风险,并针对风险采取应对措施。基于此,文章就企业内部控制视角下的风险识别与应对展开研究。     

国有股份制商业银行操作风险控制优化分析

在全球经济恢复性增长和欧洲主权国家债务危机的多重背景下,我国国有股份制商业银行面临更加复杂的经营环境,管理基础相对薄弱,内部控制机制不够健全,经济转型过程中社会保障体系不够健全,收入分配制度不尽合理,法律体系存在缺陷等因素都很容易引发操作风险。因此,我国国有股份制商业银行必须将操作风险管理作为重点,通过加强基础管理来持续推进国有股份制商业银行操作风险控制体系不断优化。     

我国商业银行操作风险度量模型的选择

操作风险涉及银行经营活动的所有领域、各个环节和所有人员,不同银行、不同业务、不同环节的操作风险特征都不相同。操作风险度量是对操作风险进行经济资本配置的基础,目前还没有普遍适用的操作风险度量方法,现有的一些主流模型没有充分考虑内部控制对操作风险的影响和操作风险的因果性特征。因此,操作风险度量模型应考虑到其特征,既要综合主观和客观两方面的因素,也要可以灵活地进行动态调整。考虑到我国商业银行操作风险管理的实际,在操作风险度量模型的选择上,可用内部控制评价结果调整的基本指标法和标准法作为自上而下的度量模型,用贝叶斯网络技术作为自下而上的度量模型。     

谈市场化条件下农发行如何更好地执行政策与防范风险

我国粮棉经营体制全面市场化改革后,农业发展银行也随之面临执行政策与市场经营、商业化动作、内部经营体制不完善等新的矛盾,同时也要防范政策性风险、经营性风险、信用风险和操作风险。因此农发行必须按现代银行标准进行再造,正确处理新的矛盾,不断完善和创新经营体制,切实防范金融风险,充分发挥职能作用,支持新农村建设。     

我国商业银行操作风险度量模型的选择

操作风险涉及银行经营活动的所有领域、各个环节和所有人员，不同银行、不同业务、不同环节的操作风险特征都不相同。操作风险度量是对操作风险进行经济资本配置的基础，目前还没有普遍适用的操作风险度量方法，现有的一些主流模型没有充分考虑内部控制对操作风险的影响和操作风险的因果性特征。因此，操作风险度量模型应考虑到其特征，既要综合主观和客观两方面的因素，也要可以灵活地进行动态调整。考虑到我国商业银行操作风险管理的实际，在操作风险度量模型的选择上，可用内部控制评价结果调整的基本指标法和标准法作为自上而下的度量模型，用贝叶斯网络技术作为自下而上的度量模型。     

论银行法律风险与操作风险的防范

新《巴塞尔协议》将银行的操作风险列为银行经营中的三大风险之一,并首次将法律风险归入操作风险。而在法律风险的防范中,对银行内部规章制度能否予以正确理解成为防范法律风险的首要任务。     

对基层行防范操作风险的思考

基层行作为商业银行经营活动的主体，在承担着价值创造任务的同时，也承担着一定的经营风险。这些风险成因很多，但主要来自银行外部和银行内部两个方面．因内部管理不善、员工违规操作引发的业务差错、事故、案件是构成基层行风险的主要组成部分。因此，研究和加强对基层行经营活动的操作风险控制非常必要。     

基层网点如何构建防范操作风险的长效机制

信用风险、市场风险、操作风险是银行业面临的三大风险。长期以来,信用风险、市场风险一直是银行风险管理的主角,但近年来全球银行操作风险案件频发,如：美国所罗门兄弟公司因账务处理错误形成6000万美元的损失,日本大和银行因操作风险控制制度缺失导致11亿美元的损失,又如,国内中行的“高山卷款10亿潜逃案”、建行的“吉林金融诈骗案”等,操作风险控制已逐渐受到银行界的高度重视。操作风险具有覆盖范围广、成险概率高、人为因素大等特征,这一风险时刻伴随着商业银行经营过程的始终,关系到商业银行的生存和发展。银行的业务“操作”主要是由基层营业网点来完成,所以,加强对基层营业网点操作风险控制的研究更具有现实意义。     

试论以德治行与银行道德风险的防范

银行业务经营风险产生的内部源头主要有两种表现形式:一是道德风险;二是能力风险。道德风险是指银行内部员工在业务经营过程中,明知不可为而为之,而导致银行蒙受损失的可能性。能力风险则是指银行内部员工在业务经营过程中,不知不可为而为之,而导致银行蒙受经营损失的可能性。本文主要从分析银行内部道德风险的表现形式、生在根源以及与以德治行的内在联系切入,对银行部门如何通过"德治"来防范和规避银行道德风险问题作些探讨。     

稳健经营 内控第一

银行内部控制是根据业务流程，确定每一个风险控制点，对银行相关业务人员进行控制和检查，其核心控制要求是职责分离。从银行已经建立起来的内控和风险防范体系来看，其存在的问题主要是对经营过程中可能遇到的一些风险点，既缺乏预警，也缺乏化解能力，自我约束能力较弱。