浅析金融犯罪防范与金融审计机制构建

近年来,金融大案要案在我国频繁发生,并呈现出新发案件多、涉案人员层次高、涉案金融大、手段隐蔽等特点。造成这种现象的重要原因之一,是金融机构内部控制存有缺陷,内部审计没有发挥应有作用。因此,加强金融机构内控制度建设、键全内审机制、改进金融监管、引进独立中介机构以强化制衡作用等,已是当务之急。     

涉网金融犯罪的特点、成因与防范研究

当前我国的网络违法犯罪处于高发期,防范和打击涉网金融犯罪将是我国金融界一项长期艰巨的工作。本文首先简述了我国涉网金融违法犯罪情况,分析了我国网络金融犯罪的特点和成因,在此基础上,提出了防范和打击涉网金融违法犯罪的政策建议。     

金融领域计算机犯罪的特点及防范

金融领域计算机犯罪是一种新型犯罪,即利用计算机进行高智能犯罪.高科技犯罪尤其是金融领域计算机犯罪将会给国家和人民财产带来巨大损失.本文拟就我国金融领域计算机犯罪的主要特点、成因及防范对策谈一些浅见.     

谈金融审计目标、方法与对策

一、新形势下我国金融审计的目标一是保证中央银行等监管机构财政财务收支真实、完整、合法。二是评价这些部门使用财政资金履行国家金融政策职能的效益性,也就是监管成本问题。监管成本的形成是否最大限度地保证了中央银行两大监管目标的实现,即维护金融体系的安全公平和维护公众存款利益。监管成本效益的评价必须涉及到金融企业。按照这个金融审计的目标,我国金融审计的模式应该是以中央银行和其它金融监管机构的财政财务收支审计为重点,通过对中央银行等的资产负债损益形成过程、金融货币政策的执行过程(包括金融企业落实国家货币政策的情况)及效果进行审计,以延伸审计的业务品种和专题审计的方式,把中资商业银行和外资商业银行都     

论洗钱犯罪与反洗钱金融审计

随着我国市场经济的发展和对外交流的扩大，金融犯罪问题也在不断的增加。而洗钱则是近年来我国金融领域内犯罪手段中比较突出的一种，亟需加强金融审计，有效防止和打击洗钱犯罪。     

对当前金融犯罪的几点思考

新旧事物都有其时代特征。进入新世纪,金融犯罪也有其新特点。笔联系当前的实际,对金融犯罪的特点、成因及对策谈几点浅见。     

浅议转轨时期金融犯罪的特点、成因及对策

转轨时期我国金融犯罪呈现出涉案金额大、案发次数增多等特点，这是金融腐败因素作用于金融业务领域诱发的金融风险日益显著所致。防范、化解由金融犯罪引发的金融风险应成为转轨时期我国完善金融体制的重点之一。     

关于金融计算机犯罪与对策的思考

金融计算机犯罪是指以计算机为工具或以计算机资产为对象,运用计算机技术和知识所实施的犯罪行为。目前这种犯罪形式的发生率在我国正以每年30％的速度增长,严重威胁了我国的金融安全和政治经济的稳定,应及早预防和铲除。本文就金融计算机犯罪的特点、手段和应对策略进行一些     

后危机时代美元地位研判及约束美元的对策

次贷危机爆发,特别是演变成全球金融海啸以后,世界主要国家都对现行的国际货币金融体系的缺陷提出了质疑,由此掀起了改革、重塑全球金融体系的浪潮.其中,美元在国际货币体系中的地位问题尤其受各方关注.不过,尽管全球金融危机的发生与美元本位的国际货币体系有着直接的关系,但美元的根基依然稳固,短期内并不具备彻底改变以美元为中心的国际货币体系的条件.就目前来看,积极探讨如何在现有体系下强化对美元的约束,对世界各国来说,显得更为现实,也更有意义.     

我国金融犯罪的特征及其防范措施

近年来,我国金融犯罪日益呈现出多种多样的表现形式,正确把握金融犯罪的基本特征,有助于揭开金融犯罪的本质规律,从而为金融立法和刑事立法提供理论依据,同时为金融机构制定防范措施提供依据.     

个人住房按揭贷款中的法律问题

自2008年国际金融危机爆发以来,受国家宏观调控背景下房地产市场交易量萎缩、行业信贷风险不确定性增加的影响,部分个人房产投资者出于个人利益考虑,以种种理由拖延或拒绝住房按揭还款,逃避还款责任。商业银行个人住房按揭贷款起诉案件较以往明显增加。本文通过个人住房借款合同纠纷一起典型案例,对个人住房按揭涉及的法律规定、合同关系、当事人责任分担等问题进行了详细分析,并提出相关启示。     

国际货币金融体系的变化趋势及我国对策

金融危机使国际货币金融体系的弊端显现:国际货币体系存在内在缺陷、国际监管体系不完善,国际金融组织架构不能反映世界经济力量的对比.以此次金融危机为契机,国际货币金融体系改革的号角已经吹响.但是,直到目前美元本位的国际货币体系几乎在所有的行动计划中均未触及.本文认为,新的国际货币体系的建立与以往历次国际货币体系调整一样不会是主动改革的结果,而主要是对既成事实的确认.未来10年内,美元作为主要国际结算货币和储备货币的状况不会改变,国际货币体系不会出现"多极"格局,最理想的结果是仍然保持"二极",但开始呈现向"三极"或多极过度的发展态势.人民币能否成为"一极"很大程度还取决于未来中国经济发展实绩和人民币国际化的步伐.     

Characteristics of Organisations Using an Audit for Interim Financial Statements

This study examines the characteristics of companies that choose to have a full audit of their interim financial statements, as distinct from a review. A cross-section of 252 firms that had submitted interim financial reports to the Australian Stock Exchange were selected from the Business Review Weekly (BRW) list of top 1,000 companies. A direct logistic regression analysis was undertaken to assess whether voluntarily adopting an audit was related to size (assets), leverage, minority interest, profitability, industry, and whether the company had used a Big-6 audit firm. The results indicate that the level of leverage is a significant predictor of companies adopting a review, whereas use of a Big-6 audit firm was associated with conducting an audit. In addition, there is some evidence companies in the financial services industry were positively associated with conducting an audit.     

当前金融保护主义的影响、趋势及对策

由美国次贷危机引发的全球金融危机对实体经济和金融部门都造成了严重的冲击,欧美等发达经济体和印度、巴西等新兴市场国家经济增长放缓,不少国家陷入衰退.为防止危机进一步蔓延,对实体经济造成更严重的影响.金融保护主义成为一些国家的重要救市工具.本文对当前金融保护主义的形式、国内外影响和未来趋势进行了分析,并提出相应的策略应对金...     

广西金融标准化工作现状和对策

近年来,人民银行南宁中心支行积极贯彻落实《金融业标准化体系建设发展规范(2016-2020年)》,持续开展金融标准宣贯解读工作,支持引导金融机构加强标准实施.本文分析了广西金融标准化发展的现状和存在的问题,从标准精准实施、提升标准化治理能力、完善区域性金融标准体系、建设高质量生态圈等方面提出了切实可行的对策建议.     

金融发展与经济增长:区域效应、时变趋势及发展对策

基于31个省区市1994—2005年的金融经济面板数据的实证分析发现,金融规模扩张、结构优化、效率提升确实有助于促进经济增长,且效率提升比规模扩张更有助于促进地区经济成长。金融发展的经济增长效应存在着区域差异,且受各省区市的地区性基础或禀赋因素的影响较大。随着金融体制改革的推进,各地区金融发展对经济发展的适应性逐步增强,但仍受到金融体制的约束,需要进一步深化改革,加快发展。为此,要充分发挥中央政府主导金融制度供给与创新、地方政府主导当地金融生态建设和市场主导金融资源配置的基础性作用,将统筹区域金融协调发展与部分省区市金融率先发展有机统一起来。     

网络金融犯罪的成因及其防治

目前,我国金融业网络犯罪无论在规模还是在种类上都在扩张,防范和打击网络金融犯罪将是一项艰巨的任务。网络金融犯罪迅速发展的原因,除了网络金融犯罪本身的特点外,技术落后,特别是司法人员的网络、金融知识技能的缺乏是关键性因素。