基层央行内控风险的表现形式及防范对策

笔者根据工作实践,对人民银行内控风险的表现形式及有效防范对策进行如下研究探讨。 一、内控风险的主要表现形式 （一）操作风险。 基层行一些业务部门和要害岗位人员在业务操作中不按照规章制度办理业务,违规操作,有章不循,容易发生资金财产损失和责任事故。可能出现的环节有：印章、密押、重要空白凭证领用、保管、使用不符合规定;不认真执行重要事项审签制度;     

规范银行卡业务管理的建议

银行卡业务管理中存在的问题(一)风险内控机制不健全。个别行由于银行卡业务起步较晚,在内控制度、风险防范、考核激励机制方面存在不足,未制定银行卡业务风险指标体系的考核制度,银行卡风险提示制度落实不到位,硬件设施保障     

防范关联企业间银行承兑汇票业务风险

关联企业间银行承兑汇票业务产生风险的主要原因是：1、商业银行自身缺乏审查贸易真实性的内在动力。现行法规规定，商业银行办理银行承兑汇票业务时，必须确认其贸易背景的真实性。事实上，从内控制度和实践操作来看，商业银行在办理关联企业承兑时注重的是银行承兑汇票业务的信用风险，办理贴     

以变为贵 以人为本 以查为守 以建为源

近期,外汇局孝感市中心支局在外汇业务检查中发现银行外汇业务内控管理尚存在问题：一是内控制度建设不完善。内控制度存在滞后性,内控管理缺乏操作规程和业务细节,缺少相配套的奖惩措施。二是内控制度执行不规范。内控制度处理程序不完整,执行不到位。三是内控制度监督机制不健全。部分外汇指定银行没有设立内控督导岗,业务岗位责任不明确,存在内控制度执行评价体系不统一、     

对邮政储蓄机构改革所面临问题的思考

一、邮政储蓄银行分支机构成立面临的问题(一)内控制度不完善形成了操作风险由于邮政储蓄业务是在传统邮政业务的基础上发展起来的,因此邮储业务操作流程及内控制度很不完善,在以往的邮政储蓄经营中,经营者追求高利益,忽视内控制度的健全与完善,对应遵循的规章制度置之不理,日常管理处于一个较低的层面上,加之其稽查队伍有限,使存在的问题得不到及时纠正。     

浅析如何强化基层央行内部控制的有效性

<正>近年来,基层人民银行在加强内控制度建设、规范业务操作和防范内部风险等方面做了大量工作,基本形成了一套比较系统、科学、权责分明、运作有序的内部控制机制。但随着中央银行职能的调整,基层人民银行的业务、机构职责及人员设定都发生了很大变化,内部控制监督在实际工作中还存在不少问题和难点,亟待改进和完善。一、当前基层央行内部控制存在的问题(一)内控制度建设的及时性有待进一步完善随着人民银行业务的变化更新,许多业务在内容、办理程序、处理方法及风险点方面都发生了重大变化,而与这些新业务相配套的内控制度建设则滞后于业务的发展速度。对于基层行来说,对新业     

规范票据管理 努力防范风险

在目前票据业务中70％为银行承兑汇票。虽然近几年商业银行大力加强信贷管理，努力完善内控制度，但仍然存在违规操作现象。有的出票行有章不循，不能严格填写票据各要素，造成潜在风险；有的银行为背书不连续的银行承兑汇票办理贴现；为非存款户办理贴现等。     

基层央行风险防范应强化四种意识

随着经济金融形势的发展变化,基层央行风险防范仍然面临着较大的压力,主要表现在：一是内控制度建设滞后于业务发展,控制手段欠缺,不能覆盖所有风险点,操作风险依然存在。二是内部岗位有章不循、违规操作、逆程序办理业务、玩忽职守等现象不断出现;三是受社会上不良风气的影响,个别员工追逐享乐、强调个人主义,不受纪律约束,使央行声誉风险发生的可能性增大;     

对构建基层央行制度落实长效机制的思考

一、当前基层央行制度落实不到位的主要表现 （一）制度建设不够完善和针对性不强。一是制度建设滞后于业务发展的需要。随着人民银行新系统、新业务的不断推出。内控体系中却没有相应完善的配套制度，致使一些新业务的新生风险点未能得到有效控制。如会计结算、国库、外汇管理等业务发展较快，新系统不断推出，旧的规章制度不足以覆盖所有的风险点，易导致内控出现“真空”。人民银行新增的反洗钱、征信、金融稳定等职能也未有较完善的内控制度，致使新职能业务运作带有一定的盲目性和风险性。二是重视个别业务细节控制，忽视了整体风险的管理。     

当前基层央行制度建设存在的问题及建议

<正>一、制度建设和执行中存在的问题一方面,制度建设滞后,控制缺失。一是创新意识不强,制度僵化。制度制定时,未根据基层央行实际情况和具体业务操作要求作进一步调整、细化,对可能存在的风险隐患缺乏预见性,预防措施不力,操作性不强,不能为业务开展发挥有效的指导和控制作用。二是时效性不强,制度滞后。审计发现,部分业务内控制度建设滞后于业务发展的需要,如反洗钱、征信、金融稳定等业务,原有的制度不足以覆盖所有的风险点,而     

如何加强内控管理

一、当前内控管理存在的问题及根源 对于近期内控管理各类检查和案件中反映出的问题,剖析其根源,主要有以下因素：一是思想认识不到位．重业务发展．轻风险管理。在激烈的市场竞争条件下,部分经营网点受经营业绩压力的驱动．忽视了风险的防范．对内部控制和潜在风险关注较少．以致在重点环节控制上有章不循,违规办理,形成风险隐患。     

有效开展内审监督防范国库资金风险

一、国库业务潜在的风险隐患 （一）制度风险不容忽视。计算机、网络技术在国库业务中被广泛应用，现有制度还不能对这些业务进行比较有效、准确、全面地规范，国库业务的信息技术运用在一定程度上存在制度盲区。一是《国库会计核算系统（2．0版）》的运行，拓展了许多新的国库会计核算业务，很多业务环节还处于摸索过程，一些相关的内控制度尚待建立或完善，制度的不健全将直接影响国库的会计核算质量，也容易造成风险产生。     

金融机构操作风险的防范

一、防范操作风险工作中存在的主要问题 1.对内控制度建设的重要性认识不足.健全和完善的内控制度是防范操作性风险的主要手段之一.信用社由于机构分散,人员较多,员工业务素质参差不齐,一些人认为内控制度似乎可有可无.有的甚至把规章制度与内控制度混为一谈,忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制.有的信用社虽然建立了各种内控制度,在检查整改和案件防范上也有一定的措施,但在防范和化解经营风险认识上往往不到位.在实际工作中常常一味强调抓业务发展、抓规模经营,片面追求业务扩张,造成粗放经营,有章不循,使内部控制没有起到真正防范风险的作用.     

国库会计核算风险点及其防范

当前国库会计核算中的风险 通过前段时间对全省各地国库部门内控情况的调查和检查,笔者认为当前国库核算中主要存在以下风险点: (一)制度风险.由于目前国库正处于改革时期,国库会计核算业务还在不断变化,这些制度和规定还不够全面涵盖国库业务的全部内容,仍存在一些漏洞和业务的"真空".     

银行卡业务的相关对策建议

一、建立健全银行卡业务内控机制 逐步实现银行卡业务风险的集中控制。基层商业银行应尽快建立健全的内控机制，根据银行卡卡种的属性、业务种类及风险特点制定相应的规章制度，规范各类银行卡的资信审查、开户、授信／发卡和受理等操作程序，从制度上明确发卡行、受理行、持卡人和商家之间的责任与义务。     

新形势下基层外汇管理工作的思路

一、基层外汇管理工作存在的问题(一)制度规程制定不到位。一是基层外汇管理部门在制定内控制度和规程时,只是按照上级部门的相关内容,而未根据辖区实际情况重新修订和细化,致使许多制度可操作性差,造成制度“真空”。二是制度调整滞后。外汇政策调整日新月异,可有些内控制度和业务操作规程并未根据外汇政策和辖内情况变化及时调整,造成部分业务出现监管偏差,存在     

基层代理国库工作亟待解决的问题

制度风险.代理围库大多数没有专门的国库内控制度,各项制度也是与代理行的其他业务操作制度混在一起,不能有效规范业务操作、监督管理、防范资金风险. 　　操作风险.代理国库业务的商业银行多数实行柜员制,时常出现受理票据要素不全、超期限入库等审查不严现象.人员配备不合理,没有专职经办人员,存在"一手清"现象.退库、更正业务程序不合规.……     

加强农村信用社会计内控制度建设的建议

一、当前农村信用社会计内控制度实施中存在的问题 1、会计内控制度缺乏系统性,不能适应会计业务发展的需要. 长期以来,农村信用社根据自身的特点和会计业务发展的需要,不断加强内控制度的建设,出台了一系列的制度和办法,但至今尚未形成一套系统的内控制度、内控操作规程和评价标准.在内控制度的建设上具有随意性,哪个环节出现问题,就急忙总结教训在哪里修补,不利于相关部门对内控制度的执行情况进行监督检查和评价.     

对县支行会计国库业务风险与防范的思考

一、县支行会计国库业务风险点透析 业务办理启动环节风险防范的“疏点”。一是道德风险引发业务操作风险失范。管理人员与操作人员对会计基础工作的重要性认识不足,防范风险的警惕性不高,内部的管理控制不到位。如操作人员不认真执行口令保密制度和操作规程,没有认真履行职责,审核不严、操作失误;管理层对制度执行情况检查不到位等。二是人力风险导致业务操作风险失控。大部分县支行只靠一人行使科技管理职能,休假或参加培训,往往造成科技维护空白。科技人员又兼任计算机安全员,监督者与被监督者同为一人,计算机安全管理无从谈起。加之,县支行会计国库业务系统的管理员基本没有经过专门的安全培训,缺乏计算机及网络风险防范知识,无法想到或改变会计国库部门风险现状。如部分会计专业根本就没有设置或按要求更改ABS系统业务用机开机口令和应用系统口令;部分国库专业根本就没有设置或按要求更改服务器的口令等。     

如何防范和化解会计风险

1．内控机制不健全。现行内控制度不健全主要表现在以下方面：第一，内控制度分散，没有一个统一的内控制度。目前，人民银行的内控制度分散于复核监督、对账和事后监督等诸多制度之中，这样就不利于会计人员对内控制度的全面掌握。第二，现行内控制度主要侧重于会计事后控制，忽视事前控制、事中控制，这样形成的风险就难以得到及时的防范和化解。第三，内控制度建设落后于业务发展的需要。随着金融业务的不断发展和管理要求的逐步提高，原有的内控制度已经