司库在企业资金管理中的应用分析

随着经济的发展和现代科学技术的进步,通过司库对金融资源进行专业化管理已经成为现代企业进行内部建设的重要手段,能够有效发挥计算机技术的牵引作用,提高企业资金管理的效率,加快经济效益的转变力度,实现资源的合理配置。因此,为了更好地探索司库在企业资金管理上的应用办法,本文通过对司库管理的内涵和功能进行简要分析,论述司库在企业资金管理中的重要作用,并对如何更好地将司库应用于企业资金管理提出相应的建议,为企业建设提供参考价值。     

集团企业司库管理体系建设实践

<正>伴随数字技术和数字经济的突飞猛进,央国企改革持续走深走实。资金作为企业赖以生存的根本,在这个阶段得到了充分的关注。2022年,国资委先后发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》等文件,要求中央企业将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口,重构内部资金等金融资源管理体系。政策、市场双重驱动下,司库体系建设如火如荼。     

中央国有企业司库未来发展趋势分析

中央国有企业司库体系建设在技术发展与政策支持的双重驱动下进入了快车道。结合《2021-2022年中国司库报告》调研结果,本文从运营模式、技术应用和组织人才三大维度分析中央国有企业司库未来发展趋势。运营模式维度下,司库管理理念将从“财会视角”转向“金融视角”,运营机制将从“内部视角”转向“外部视角”,报告机制将从“静态视角”转向“动态视角”;技术应用维度下,司库将实现管理要素、管理场景和管理工具的数字化,并在内外数据贯通的基础上,运用智能技术打造自动化的业务运作流程;组织人才维度下,司库将强化顶层组织架构设计,明确发展路径,并培养司库人才综合化和数字化的胜任能力。     

司库的本质和运行模式

党的二十大报告提出促进数字经济与实体经济深度融合。国务院国资委提出央企要加快司库体系建设。在司库体系的建设中,必然要将新技术特别是数字技术运用其中。司库可以从现金、资金、财务和金融视角进行构建,现代意义上的司库是企业集团及其成员企业进行金融资源集中、配置、使用和监管的平台。由于金融资源的虚拟性,这一平台完全可以通过运用数字技术所构建的信息体系实现。这一平台的运行需要模拟市场,并主要通过市场机制发挥作用。     

企业司库管理的内涵、体系建设和发展方向

司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，是中央企业加快建设世界一流财务管理体系的必然要求。本文从阐释司库管理的内涵入手，探索构建了以管理模式、管理组织、管理流程、管理制度为管理保障，以“信息技术（IT）+数据技术（DT）”为能力支撑，重点落实资金运营、资源管理、风险防控、战略决策四大核心职能的司库体系建设框架，并提出司库管理未来的发展方向。     

集团企业加强司库体系建设的实施路径探讨

司库管理是企业提升竞争力的重要管理工具，司库体系依托资金管理平台和现代信息科技，有助于打破数据孤岛的壁垒；资金集中和信息集中是促进财务管理数字化转型升级的切入点，有利于突破传统“资金管理”的范畴，以实现金融资源高效配置为目标，提高资金运营效率，降低资金成本，防控资金风险。本文结合司库体系建设的背景，分析研究了我国司库发展面临的现状与挑战，并提出了国有集团企业司库系统建设的思路和路径。     

基于数字化转型的资金集约管理模式创新实践研究——以电力企业为例

随着司库理念的演进和信息技术的发展，资金集约管理推动企业财务管理步入了新阶段，成为大型企业集团资金管理的重要模式。国资委要求中央企业加快司库体系建设，进一步加强资金集中管理和安全管控，提升资金管理效率、效益和安全水平，实现资金资源集中、精益和安全管理。电力企业着力数智赋能，积极贯彻落实网络强国、数字中国建设等战略部署，践行新发展理念，强化数字技术在资金管理领域的融合创新应用，为克服传统资金管理难题，提升经济效益和管理效率，全面推动企业高质量发展创出了一系列深化资金集约管理的有效举措。     

北控水务构筑司库资金池

<正>突破传统资金管理范畴，为企业优化资源配置、防范资金流动性风险提供重要保障。国务院国资委2022年1月发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，《意见》明确提出要加快中央企业司库体系建设，提升中央企业资金管理水平，防范化解重大金融风险。《意见》为国有企业资金集中管理指明了方向。     

以资金预算为牵引的司库业务管理模式探析

司库管理的业务范围主要包括十一项,涉及企业资金管理的方方面面,与企业的高质量发展密切相关,本文探讨了十一项司库业务的内在关系,以资金预算管理串联三条司库业务管理主线,探析司库业务管理的应用场景。     

企业司库管理体系建立的内外部驱动因素--基于组织身份变革和资源基础理论视角

现代司库管理模式经过多年发展,正从以往单一的资金交易、管控定位向主动的价值创造定位转型,并充分利用数字技术实现数字化、智能化、生态化发展。以组织身份变革和资源基础理论为切入点,通过两者相结合的分析框架得出结论,企业建立司库管理体系的主要驱动因素,是在外部环境冲击的影响下,调整自身的组织身份,并在战略规划下统筹管理所有金融资源,从而形成持续的竞争优势。     

财务转型视角下的企业司库管理研究

基于财务转型视角论述企业司库的概念、司库与资金管理和财务公司的差异,以及建设企业司库体系的原因,并在财务转型视野下分析企业司库体系建设需要处理的几个关系。研究认为:企业司库体系建设应该基于财务转型的视野去看待,并在司库体系建设中正确处理集团司库管理部门与财务部门其他资金管理职能、财务公司、财务共享服务之间的关系,这样才能为司库管理扫除障碍,使其顺利实施并在战略层面发挥有效的职能作用。     

全球化大司库视角集团企业资金体系建设路径研究

本文对欧美国家及中国企业司库职能演变历史进行梳理,探索现代司库体系的未来发展方向,在此基础上,选取美国通用电气公司(GE)、英国石油公司(BP)、中国石油集团(CNPC)的企业司库顶层设计模式进行对比研究,探讨了基于中国企业财务公司模式的特色司库体系的设计建设路径。     

基于业财融合理念的企业司库管理研究

资金是保证企业各项活动稳定运行的重要因素,而司库主要负责企业资金管理,通过发挥司库管理功能,促进企业经济水平提高,为企业更好发展奠定基础。在开展司库管理工作时,重点内容就是现金流管理,也是企业价值创造的关键。基于此,本文就从业财融合角度出发,结合业财融合基本概念,重点分析基于业财融合理念的司库管理要点,并提出了基于业财融合理念的企业司库管理相关策略。     

保守抑或激进：中央企业司库体系建设的路径选择

国资委对中央企业司库体系建设提出了具有挑战性和紧迫性的要求。司库体系建设作为一项管理变革,受到人主观心理因素和客观条件的双重影响,企业会面临保守还是激进的策略以及建设路径选择。本文认为,建设策略选择应考虑集团管控力度、一把手重视程度、财务转型与财务管理创新、新技术应用、人才储备等核心因素,并提出建设路径选择优化建议,包括结合企业实际情况避免规划与实施“两张皮”、重视组织架构设计、通过业财融合促进司库体系建设迈向更高阶段、完善司库人力资源管理体系,以及做好保障及支撑体系建设。     

航空企业A集团司库体系数字化建设实践

司库体系数字化建设是促进资金管理转型升级的重要抓手和关键路径,是A集团公司建设世界一流航空企业的内在需要和重要支撑。本文分析了A集团公司司库体系数字化的建设,以业务数据源搭建数据中台,夯实数据底座,按“1+6+X”框架分类分层呈现数据应用场景,实现司库管理业务数字化、司库业务数字平台化、司库数据应用场景化,充分挖掘数据背后的应用价值,提高资金运营效率和风险预警能力,强化了司库体系对各项经营决策的支撑作用,助力集团公司高质量发展。     

数智赋能聚力世界一流司库建设 ——访司库数科创始人、CEO鲁进芹

新一轮信息技术革命和数字经济快速发展战略机遇来临,对企业财务管理体系建设提出了新要求.国务院国资委在《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》(下称《指导意见》)中,将司库建设作为强化资金管理,实现安全高效的重要举措,指出要"加强司库管理体系顶层设计""加快推进司库管理体系落地实施".大潮泱泱,中国司库软件...     

大型施工企业司库体系的框架构建与运行设计

司库是大型企业未来一段时间重点建设的管控平台，而司库体系如何在企业构建和实施，缺乏理论探讨与实践支持。将资金作为企业核心资源的大型施工企业，其司库体系构建和运行具有典型性和代表性。本文结合已有理论及实践，提出大型施工企业司库体系的构建思路，重点探讨大型施工企业司库体系的结构设计与功能边界，包括运行环境、组织构架、运行制度与流程、功能界定，并对大型施工企业司库体系在运行时需要破解的问题及障碍提供解决思路。     

企业司库管理体系建设的成熟度分析

企业司库管理体系的建设是一个持续优化的过程,需要对建设成熟度进行评价。本文借鉴能力成熟度评价理念,基于ITSM成熟度模型,将企业司库管理体系的成熟度划分为5个等级,分别是初始运作的交易型司库、被动管理的管控型司库、稳定运行的运营型司库、主动服务的金融型司库和价值驱动的战略型司库,并说明每个等级的适用范围、目标、核心功能,以及管理体系和信息系统建设情况,从而为企业评价司库建设成熟度、采取针对性的改进措施提供参考。     

国家电网司库管理体系建设实践

司库管理是大型企业集团资金管理的重要模式.国家电网有限公司借鉴应用司库管理理念和实践,结合自身管理实际,建立由"1233"管理架构、"全方位、实时性、可视化"数字平台、"三位一体"组织保障等共同构成的司库管理体系,推动账户、资金、结算、融资和安全"五转变",实现资金供应、效率效益和安全管控"三提升",为电网建设和企业高质量发展提供坚强资金保障.     

建筑类企业集团司库体系建设问题及其对策探讨

面对复杂多变的市场竞争环境，为了实现高质量发展目标，企业集团应依托互联网系统加快建设司库管理体系，通过司库体系加强资金集中管理，降低内部运营成本，全面防控金融风险，为企业战略决策和经营活动提供准确、科学的依据。基于此，本文以建筑类企业集团为例，以司库体系建设作为切入点，对其组织架构、资金管理、风险防控等方面进行了深入研究，并提出了相应的完善对策，以期促进建筑产业链上下游企业合作共赢，实现建筑类企业集团资金效益最大化目标。