强化制度是基础 资金安全是根本——山东省日照市中心支库多年确保国库资金零风险的经验

多年来,国家金库山东日照市中心支库强化制度建设,狠抓内部管理,依法履行央行经理国库职责,确保了国库资金安全、完整和高效运行,有效地支持了地方经济发展。主要做法如下:狠抓制度建设(一)内部制约。(1)建立国库四级内控目标管理责任制度。结合岗位职责和柜组分工情况,由国库主任、部门领导、会计主管、经办人员层层签订目标管理责任状,并根据业务实际,签订授权责任书,明确岗位职责,形成严密的监督制约机制。(2)建立重     

国家金库西山区支库2008年国库资金运行分析

<正>2008年,云南省昆明市西山区(以下简称"我区")在深入贯彻党的十七大精神,结合区情,促进地方经济又快又好发展的指导思想下,我区国家金库西山区支库(以下简称"我支库")与地方财税及各经收处共同携手,完成收入421,791万元,支出196,248万元,较好地完成了全年预算资金收支计划,现对资金运行情况分析如下:     

未雨绸缪保安全——江西省万年县支行国库资金连续十八年无事故的经验

人民银行江西省万年县支行国库部门以国库资金安全为工作重心．严防死守“金闸门”，实现连续18年无事故，多次被省库评为先进支库。并得到了上级行及地方政府部门的充分肯定。这里介绍的，是他们的主要工作经验。     

2009年上半年国家金库西山支库资金运行分析

<正>2009年上半年,虽受金融危机影响,部分税种出现下滑,但总体来说,云南省昆明市西山区经济继续保持了上升的趋势,国家金库西山区支库与区财政、税务部门携手,较好地完成了国库资金的收     

关注基层央行国库工作存在的问题确保国库资金安全

一基层央行国库工作存在的问题 （一）风险意识谈薄，对内部控制制度缺乏足够的认识。基层国库虽然建立了各项规章制度及管理办法，但个别人员在业务处理过程中仍然存在有章不循、违规操作的现象，造成内部控制中的自控、互控监督难以履行。具体表现为：一是内部制度管理趋向形式化。     

加大预算收入退库监管力度确保国库资金安全--对广西预算收入退库监管情况的调查

预算收入退库是指征收机关根据国家有关政策和财税管理体制的规定,将一部分已入库的预算收入从国库中退还给纳税人或有关部门的一种行为.加强对预算收入退库的监管对国家宏观经济调控目标的实现,对防范和化解国库资金风险具有重要意义.为了全面掌握我区预算收入退库的监管情况,把好预算收入退库这道"闸门",确保国家有关退库政策充分发挥效应.最近,我们对全区预算收入退库进行了调查,调查结果显示,我区各级国库在退库监管方面取了一定的成效,但也存在一些亟待解决的问题.     

“四道防线”实现22年无案发——国家金库抚州市中心支库建立国库风险防范长效机制的做法

国家金库江西省抚州市中心支库自成立以来,始终将防范国库资金风险作为工作的重中之重,求真务实,开拓进取,不断强化国库监督与管理,通过构筑道德、制度、监督、联合立体监管"四道防线",积极探索国库风险防范的长效机制,实现了22年国库管理无任何案件发生,确保了国库资金的安全、完整。一、强化"三项教育",构筑道德防线 (一)强化法纪教育。利用集体学习、观看录像、     

国库资金为何不能快速汇划报解——对湘潭市中心支库的专题调查

一、制约国库资金快速报解的主要因素(一)外部制约因素——国库经收处延解和积压税款的行为导致各类预算收入不能及时、足额入库,影响国库资金的快速报解。随着国库经收处新业务的拓展,税务系统实行电子申报,容易造成国库经收处变相延压税款。如:某商业银行市分行将税务机关提供的企业纳税信息转发到分支机构,各分支机构根据提供的信息从缴款账户上扣划税款。若各分支机构收到纳税信息后由于时间来不及等原     

依托科技手段 强化国库内部控制——国家金库总库防范资金风险的做法

保证国库资金安全,是人民银行经理国库的根本和基础.为确保国库资金安全,近年来各级国库都在不断加强和完善国库内控制度,但是国库系统案件仍偶有发生.通过对近年来国库发生的案件进行分析,案件之所以发生,不是内控制度不健全,而是内控制度没有得到落实,即内控制度没有发挥其应有的作用.当前,国库内控机制还处于"人控"阶段,完全依赖于人对内控制度的执行,一旦执行环节出现问题,再完善的内控制度也形同虚设.国家金库总库针对国库会计核算工作存在的薄弱环节和风险,依托科技手段,通过"机控"方式设置多重防线,强化内部控制,切实保证国库资金安全.     

与时俱进 坚持“五抓”——辽宁铁岭市中心支库国库工作的经验

几年来,辽宁铁岭市中心支库从严治库,不断创新,出色地发挥了经理国家金库的职能作用。该中心支库,2001年被共青团中央和中央金融工委授予全国级“青年文明号”,2002年被评为1999—2002年度总行国库系统先进集体。他们的经验和做法如下:     

以人为本 从严治库——永州市中心支库十三年无资金案件的体会

湖南省永州中心支库自1991年成立以来,始终坚持以人为本,不断提高队伍素质为主线,从健全内控制度、规范操作、加强检查监督等方面入手,从严治库,有力地防范了国库资金风险,确保了永州中心支库13年来无国库资金案件发生。因此,该中心支库先     

国库集中支付制度下的高校资金安全管理研究

<正>随着国库集中支付制度的推行,高校财政性资金纳入国库集中支付系统进行管理,使高校资金收支方式由分散缴拨向国库集中收付制度改变。这种转变使传统资金管理模式面临严峻挑战,突出反映在高校资金收支活动的多样性、资金供求时间差、人员素养及由此产生的财务管理复杂性方面,这对高校财务资金管理提出了更高要求。一、国库集中支付制度下,高校财务管理面临的新挑战(一)财务预算与实际资金需求的矛盾预算工作是业务活动的财源保证,同时也是绩效评价的依据。高校财务预算主要涉及到资金安排、资金收支执行及资金监督检查三方面。实行国库集中支付制度以后,财政资金由直     

滚动报解的内涵进一步释放——国家金库连云港市中心支库实现国库资金入库“零在途、零垫付、零遗漏、零违规”的做法

2005年,中国人民银行总行、江苏省分行分别出台了《国库资金汇划报解指导原则》和《江苏省国库资金汇划报解办法》,以具体指导各级国库资金汇划报解管理与操作。连云港市中心支库将资金汇划报解的范围前伸至企业账户、后延至库款账户,在“申报成功——企业划款——银行清算——国库报解”全流程实现了国库资金入库的“零在途、零垫付、零遗漏、零违规”。其主要做法是:一、以科技为支撑,打造资金汇划清算高速平台     

现代国库制度高效运作的基础条件——国家金库总库计算机系统及业务处理简介

中央财政国库集中支付制度改革试点以来，国家金库总库（以下简称“总库”）和财政部有关部门协商，对支付清算业务处理不断进行改进．建立了较为科学的业务处理模式．研究开发了一套较为完整、快捷和实用的计算机应用系统．初步实现了“业务处理电子化．信息传输网络化”。本文重点介绍这套计算机系统及业务处理流程。     

国库资金风险控制体系构建研究——基于COSO框架的视角

COSO理论整体框架1992年的COSO框架认为,内部控制系统是一个动态的、贯穿于所有经营活动的系统过程,目的是确保经营活动的高效、有序、合规,由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五大要素组成。2004年,COSO委员会在其发布的《企业风险管理框架》中将内部控制要素进一步扩展到八个,即内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。增     

改进国库会计核算体制的新举措——人民银行济南分行推行中心支库会计数据集中的调查

为适应央行会计核算集中的新形势,人行济南分行积极进行工作创新,在全国率先通过对《国库会计核算系统3.0版》的参数设置,较为成功地实现了国库会计核算的中心支库的数据集中。目前,山东省内所辖17个中心支库,已有95％进行了数据集中。国库会计数据集中核算使山东辖内国库资金运转速度明显提高,国库资金风险进一步降低,并为下一步全国的数据集中积累了经验。     

以人为本 从严治库——中国人民银行湖南永州市中心支行确保国库资金安全的做法

近年来,国家金库永州市中心支库顺应国库业务发展新形势和新特点,认真贯彻落实总行《国库资金风险管理办法》和上级行有关会议精神,牢固树立"制度立库"、"人才兴库"、"管理强库"、"从严治库"的理念,积极探索国库风险控制的新举措,有效防范国库资金风险,实现了     

浅谈高校国库支付管理中资金结算安全问题与对策——以湖南某省属高校为例

资金结算安全是财务管理工作开展的基本前提,随着国库集中支付制度在高校改革的深入,对资金结算安全的研究得引起了广泛的关注。本文从财务管理的视角出发,分析了国库集中支付制度在湖南省属高校的实施现状,探究了高校国库支付管理中在预算执行、公务卡使用等方面存在的资金结算安全问题,并提出相应对策,为有效维护资金安全提供参考。