省辖往来办法刍议

区农行实行新的省辖往来办法有其新的特点:一、营业所由原来使用“省辖往来”科目改为不使用“省辖往来”科目核算,发生省辖汇出、汇入业务,一律用“县辖往来”报单上划县支行;二、填制省辖报单时增加第五联(原报单为一式四联)作为发报营业所留底;三、营业所省辖往来汇差统一纳入“县辖往来”清算。实行这种办法的明显好处,是由县支行集中全辖的报单(报告卡联)编制“省辖往来报告表”,区分行得以方便汇总,方便对帐;营业所省略了单独编制“省辖往来计息余额表”,方便行、所之间计算联行利息。     

自办“省辖”实有必要

一、自办“省辖”的出发点随着农村经济的发展,农村金融业务不断扩大,联行资金划拨日益增多,形势要求我们自办省辖往来。(一)自办省辖往来是加强经济核算的需要。我区农行机构,遍及全区城乡各地,区内联行资金划拨频繁,以南宁地区来说,辖属十三个县支行,一百六十个营业所,一九八一年办理资金划拨和异地结算业务,发出分辖往帐(收方发生额)叁亿叁仟玖佰伍拾柒万元,介付异地托收承付及汇款等发生分辖来帐(付方     

当前县辖往来中存在的问题及改革探讨

近年来,随着农业银行会计电算化程度不断提高,县辖往来核算中暴露出的弊端日益突出,因此加快对联行体制改革,改原三级联行为二级联行核算,充分利用电子汇兑往来安全、快捷、简便、准确的特性,将县辖往来全部纳入省辖往来,成为必然趋势。　　一、当前农行县辖往来存在的主要问题１、资金在途时间长,制约资金使用效益。县辖往来核算资金周转较慢、往来对帐繁。由于银行汇票在结算中的比重越来越大,特别是“见票即付”的华东三省一市银行汇票和县市行社汇票的大量使用,对单设机构的农行来说,就得先垫付资金后向跨系统银行清算资金,…     

洪家渡分理处支持电站建设有成效

农行黔西县支行洪家渡分理处自2000年7月1日开业以来,不断完善服务功能,开通了储蓄全国通存通兑、省辖电子联行汇兑等业务,为洪家渡水电站建设提供了优     

试谈县辖资金汇路和县辖结算改革问题

1989年4月,全国实施了新的《银行结算办法》。不久,人民银行又将接管全国联行和省辖联行,建立人民银行清算中心。这是联行制度与结算办法的配套改革,对加速企业资金周转,促进社会主义商品经济的发展将起到巨大的作用。那么,作为由地区管理的县辖联行和县辖结算应该怎样进行配套改革呢?本文试谈几点粗浅认识。一、当前县辖资金汇路和县辖结算存在的问题 1.当前县辖资金汇路存在的问题。县辖资金汇路的畅通与否,依赖于县辖联行体制,有什么样的县辖联行,就有什么样的县辖资金汇路。1985年以来,为适应信贷资金管理体制的改革需要,全国联行和省辖联行由统一的联行体制改为各专业银行自成体系。     

谈县支行资金调度工作

从资金管理来看,抓资金调度工作应掌握三方面情况:一是掌握联行往来资金占用情况。联行往来资金一般较难掌握,可采取预测的办法,主要是了解近期内可以划回收帐的及到期须划出的托收承付款。由于全国联行和省辖往来的汇差是定期向分行结清,而县辖汇差则是通过同业往来每日办理清算。所以,在加强对联行往来资金的预测时,要区别分清三级联行往来的资金。二是,掌握全辖各所的现金收付情况,每旬的现金收付对库存现金影响变     

减少农行电子汇兑业务处理中不必要的手工操作的建议

广西农行自１９９６年１月１日开通电子汇兑业务以来,实现了全国省辖联行往来范围结算资金２４小时内到帐抵用,向社会提供了快捷、准确、方便、安全的结算服务,为农行树立了良好的社会形象。在农行的电子汇兑业务中,传统联行结算业务中的大量手工作业被机器作业所取代...     

支辖联行核算方式改革的模式选择

(一)支辖联行往来(又称支行辖内往来)是县(市)支行辖内各处(所)之间办理结算汇划业务所形成的资金账务往来,其基本管理模式是运用联行报单贯穿往来账务,采取"处所直接往来、支行集中监督"的运行模式。这种支辖联行形式产生于计划经济时期,它以直观的核算方式、密集的覆盖面等特点,成为联结农村经济活动的"桥梁"和"纽带",对于支持农村经济的发展发挥过无可替代的作用。然而,随着市场经济的建立、信息技术的发展,特别是银行内部电子化、网络化建设的飞跃发展,支辖联行的种种弊端日     

信用社参加县辖联行的设想

联行往来是社会主义银行之间由于办理业务而发生的资金往来,它是银行办理结算业务却调拨内部资金的重要工具.作为农村集体的合作金融组织——信用合作社.多年来一直没有参加县辖联行往来,信用社所办的各种异地结算以及同城内的转帐结算与专业银行的资金往来,全部由农行代转.这对发展农村商品经济是不利的.因此,很有必要让信用社参加县辖联行往来.一是以农村商品经济发展新形势的要求.党的十一届三中全会以来,农村已由单一的经济结构向着多种经营结构继续发展,不但对信贷要求相应增加,而且集体、个体联合体企业的资金往来、结算也相应增加.柳江县仅乡镇企业和联合体、个体办的企业在信用社开户的就有7800多个,比1980年增加31倍.如果信用社不参加县辖联行往来,对加速企业资金周转,提高经济效益是很不利的.作为农村集体的合作金融组织,它的存、贷结算业务制度和帐务处理规定都与农行相同,而办理汇兑、同城转帐、异地结算等,凡属汇出本社的都要农行代转.一笔同城转帐本来半天可以到达,却要一到三天才能转到,这与商品经济日益发展和生活、工作的快节奏要求是很不相称的,而且手续繁琐,资金在途中慢游,1986年10月6日,在     

广东省中行电子资金汇划网络的建设

广东省中行电子资金汇划网络(简称 PEFT)的基本设想是将海外联行、全国联行、省辖联行、市辖联行四种不同区域范围的联行往来收付清算体系,按照总行建立三级收付体系的构想,以对用户和应用系统统一的电子联行往来标准,在电脑网络的基础上,建立全省中行收付清算网络,进     

运用微机 提高对帐水平

农业银行孝感市支行有32个县辖联行对帐单位,从1989年3月开始应用微机处理县辖联行对帐业务以来,到1992年3月底,共处理对帐业务36.34万笔,往来金额达191.85亿元,从未出现过错乱现象,连续二年成为全区首家元月份结平上年县辖往来帐务的县(市)支行。多年来,孝感支行在县辖联行往来帐务中,一直存在着错、乱、压、慢的问题。产生这些问题的根本原因主要是分散对帐,手工操作,方法落后。一是操作环节多,效率低,每百笔业务需要两个多小时才能处理完。二是容易出现差错,影响帐务及时结清。孝感支行1980年至1987年差错一年比一年增多,连续8年不能按年度结清帐务。三是对帐周期长,不能及时监测联行资金的营运情况。出现差错,不易及时发现往复查询。耽误时日,有时会使国家财产受到损失。     

联行资金管理问题的反思

近几年来,联行资金管理已作了较大改革,也初步地取得成效。但是,在具体工作执行过程中,还存在着一些问题急待改进。目前基层营业所联行资金汇划方式有两种:一种是一些营业所办理省辖往来。我认为这种方式弊多利少。主要是资金监督性差。也易被不法分子钻空子,搞空头汇款,套取联行资金等,不利国家集体资金安全。但是此种汇款方式环节少,有利于加速资金周转,提高资金效益,深受企业欢迎。另一种汇款方式是基层营业所办理县辖往来。此种汇款必须先通过县支行审查后方能汇出,有利于县支行审查监督。如发现不正常汇款能及时处理,有利于国家企业资金安全。但采取此种方式,汇款环节多,资金在途时间长,不利于企业加速资金周转。无论采取何种汇款方式,都应从全局出发,既要考虑国家的资金安全,又要考虑到企业的资金效益。     

农行新一代综合业务应用系统网内联行子系统简介

传统的县辖联行、省辖联行,以及省辖电子汇兑在广西农行已经成为历史.在四级管理一级经营的体制下,县级支行仍然是一个基本的独立核算单位.如何来实现跨行、跨网点间客户资金的划转和银行内部汇差资金的清算呢?广西农行解决的办法是网内联行.网内联行在广西农行使用后,在省辖范围内客户资金的划转实现了实时到账抵用,资金实现了零在途,所有营业网点都可以办理全国联行业务.全国联行来账当天能转发到收款行,并能入账抵用,全国联行在24小时内能真正实现到账抵用.网内联行不需要对账,汇差清算不用人工干预自动完成,大大降低了工作人员的劳动强度.本文将介绍这种新型的联行工具.     

改革支辖结算办法 提高会计服务水平——对浠水县农行实施辖内往来结算办法的理性总结

根据省市分行取消县辖联行的有关精神和要求,进一步提高辖内往来资金结算速度,确保电子汇兑业务方便、快捷、及时入帐,浠水农行积极探索新的结算办法,于2000年12月18日正式取消原县辖联行结算办法,改用新的辖内往来结算办法。自采用新的结算办法以来,由于缩短了结算资金在途时间和减少结算环节,因而业务量迅速增加,农行的信誉和实力得到了充分体现,赢得了广大顾客的普遍赞誉。从农行本身来讲,结算速度和质量得到了有效提高,以往在县辖联行结算中存在的弊端基本上被杜绝,这也为确保农行结算资金的安全和推行稳健经营的策略打下了坚实的基础。一、实施新办法,提高了资金结算速度以往县辖联行采用以报单划转的资金结算办法,要通过邮电部门寄出,客观上讲受地域的限制,从主观上讲还受人为因素的影响,导致资金在途时间长。邮电部门的投递速度     

当前省辖联行出现的差错及改进意见

随着银行各项业务的迅速发展,联行业务也迅速增加。1987年我区省辖联行核算往来报单有112万多笔,比1986年度增加6.21％,核算金额达551亿8898万元,比1986年增加221.05％,核算笔数和金额是历史最多的一年。为保证联行核算的质量,我区省辖联行往来采取上繁下简,由甲、乙行在将报单作帐务处理后,编制省辖往来报告表报送分行,由分行集中对帐,逐笔监督的办法。但由于有章不循,造成差错。突出表现有以下几个方面:     

加强联行管理 确保资金安全

银行的全国、省辖、县辖三级联行及藏汇往来(以下简称联行工作),是办理国民经济各部门、各单位之间异地结算业务和调拨内部资金的重要工具,是银行会计基础工作的重要组成部分,也是反映银行行业之风好坏的一个窗口。因此,银行的联行工作,必须切实保证异地结算业务和划拨款项的顺利进行,真实、准确、及时地处理帐务,加速资金的周转,确保各类资金的安全。近几年,在“改革、开放、搞活”过程中,我们对联行工作进行了一些改革与完善,对搞活社会资金,提高资金利用率,起到了一定的     

县辖联行结算改革的有益探索：对霸县 黄骅县县辖联行结算改革的调查

县辖联行结算是整个联行结算业务的重要组成部分.近些年,随着乡镇经济的迅猛发展,县以下金融机构在逐步增多,从而打破了过去县辖由农行一统天下的局面,形成了县     

必须抓紧抓好电脑稽核岗位培训

应用电子计算机处理银行业务,是银行现代化管理的需要和必然趋势。“七五”计划期间,我区农行系统的电子计算机应用取得了长足的发展。到1990年底止,全区农行共装备了各类微机641套（台）,其他外部设备1600多台。目前,电子计算机已经普及到全区83个县、市支行和178个营业部（所）;建城了县支行——中心支行——区分行——总行的四级远程通讯网络和信贷数据库、国民经济数据库、条法文数据库,初步形成了数据查询和数据调用网络。在实现了定期报表数据收集、汇总、分析、传递自动化的同时,业务信息系统方面,亦建成了178个电子计算机营业业务脱机点。在陆川、玉林、桂林等县、市,建成了储蓄通存通兑联机网络。实现了省辖联行业务对帐自动化,并开发了“省辖联行对帐系统”、“管理行帐务处理系统”等一批电子计算机应用软件,为我行实现办公手段现代化打下了坚实的基础。     

改革储蓄卡业务核算的建议

我区农行开办储蓄卡通存通兑业务，是提高农行负债的总量和质量，增加收益的一条有效途径。但是由于农行点多面广，储蓄卡异地办理存取款业务，加大了联行转帐清算资金工作量。在大部分乡镇的营业所尚未开通电子联行业务的情况下，手工操作速度慢，以致储蓄卡代理业务的帐面余额结算与卡中存款结算时间拉长，不能及时在帐上反映各营业网点储蓄卡存款的实际余额。为改变这一落后状态，笔者对改进储蓄卡业务核算问题，提出以下两点建议。第一，改进储蓄卡被代理业务的入帐、销帐办法。目前，各营业网点以《储蓄卡被代理业务明细表》（简称《明…     

县辖汇差清算浅议

今年以来,改革信贷资金管理办法,实行“统一计划,划清资金,实贷实存,融通资金”的新办法。为了“划清资金”,三级联行实行计算汇差,及时清算资金,克服联行往来互相占用资金吃“大锅饭”的弊端,具有积极的意义。自成联行系统后,工商银行与农业银行跨系统的全国联行互相代签发报单和县内业务往来频繁,笔数多,金额大。因此,县辖往来汇差清算,对两个专业银行的经济核算具有影响。如何在清算资金中做到反映客观实际,互不吃亏?经过半年实践现行的“工商银行参加农业银行县辖往来汇差清算办法”,（以下简称“办法”）笔者认为有两点值得商榷。