资本充足率与加强商业银行风险管理

《新巴塞尔协议》的第三稿在2004年6月26日正式通过了。它是一个对全球银行活动有着深刻影响的国际性银行监督管理合约。新协议倡导的最低资本金约束、外部监管和市场约束三大支柱理念，以及更注重监管者、更加依赖银行内部风险管理体系和模型的思路，将促进银行不断改进内部风险管理，不断激励银行采用对风险更加敏感的资本分配方法，以不断提高风险管理水平，更加准确地满足资本充足要求，同时，新协议也将大大提高银行竞争的平等性。     

新资本充足约束机制下的商业银行全面风险管理体系构建

全面风险管理是指对整个银行内各个业务层次，各种类型风险的通盘管理，要求将信用风险、市场风险，操作风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统…的体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。该目标要求对现有的商业银行风险管理架构进行相应的调整。     

对城市商业银行建立资本约束机制的思考

《商业银行资本充足率管理办法》已实施一年多,回顾商业银行一年来资本充足率达标的历程,总结商业银行资本约束机制建立的途径,这对于尚未建立该机制的商业银行以及现有资本约束机制的改善都有着重要意义。本文旨在通过分析我国商业银行资本约束机制的现状和模式,总结商业银行资本约束机制建立和完善的途径,为城市商业银行资本约束机制的建立和完善提供借鉴。     

加强资本约束建立审慎经营机制

中国银监会全面借鉴1988年巴塞尔资本协议和新出台的巴塞尔新资本协议，结合我国银行实际，出台了《商业银行资本充足率管理办法》。《办法》是以商业银行资本监管为核心内容，来建立适合中国国情的资本监管框架，体现了中国银监会强化对商业银行资本约束的新监管思路。《办法》的颁布和实施，对促进我     

资本约束、风险管理与商业银行成长

基于资本必须覆盖风险命题的要求，银行的风险管理能力决定了银行的资本规模和资本的配置，银行资本管理实质上等价于风险管理，资本约束实质上就是风险约束。资本软约束是制约中国商业银行成长的主要障碍之一，但仅仅致力于资本充足率问题的解决并不能保证我国商业银行的可持续成长，风险约束是制约我国商业银行成长的瓶颈。只有从制度、技术和经营战略等方面入手，不断提高风险管理能力，建立以资本约束为核心的业务增长模式和资源配置方式，尽快实现成长模式由资金约束到资本约束的转变，中国商业银行才能在效益、质量和规模协调发展的基础上实现持续成长。     

以资本监管制度强化为契机 大力提高银行风险管理水平

《商业银行资本充足率管理办法》(以下简称《办法》)的主要目标是通过提高资本监管制度的审慎性和完备性，缩小与国际标准的差距，强化商业银行资产扩张的约束机制，促使商业银行多渠道筹集资本，增强银行体系抵御风险的能力。《办法》沿用了1988年资本协议的资本充足率计算方法，不可避免地带有1988年资本协议固有的弱点，商业银行如果完全照搬《办法》确定资产结构特别是贷款结构，在一定程度上会导     

强化资本约束对商业银行的影响及应对策略

最低资本金要求是巴塞尔协议的核心内容，它要求商业银行在持续经营的全过程中，必须时时刻刻地将资本充足率保持在8％以上，并通过监管当局的监督检查和强调公开信息披露的市场纪律等外部手段增强资本的硬约束。最近颁布并实施的《商业银行资本充足率管理办法》体现了这种审慎监管的要求，其实质内涵就是，在强化资本约束的基础上，逐步化解我国银行业系统性的金融风险，保证商业银行实现健康、稳健和可持续的发展。     

商业银行资本充足率监管的国际经验

资本监管是审慎银行监管的核心。资本充足率是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健性最重要的指标，巴塞尔银行监管委员会1988年发布的资本协议是银行监管历史上一个重要的里程碑，为各国监管当局提供了统一的资本监管框架，使全球资本监管总体上趋于一致。全球一百多个国家以不同形式实施了1988年资本协议。1997年，1988年资本协议被写入《有效银行监管的核心原则》，成为资本监管的国际标准。     

资本约束、风险管理与商业银行成长

基于资本必须覆盖风险命题的要求,银行的风险管理能力决定了银行的资本规模和资本的配置,银行资本管理实质上等价于风险管理,资本约束实质上就是风险约束。资本软约束是制约中国商业银行成长的主要障碍之一,但仅仅致力于资本充足率问题的解决并不能保证我国商业银行的可持续成长,风险约束是制约我国商业银行成长的瓶颈。只有从制度、技术和经营战略等方面入手,不断提高风险管理能力,建立以资本约束为核心的业务增长模式和资源配置方式,尽快实现成长模式由资金约束到资本约束的转变,中国商业银行才能在效益、质量和规模协调发展的基础上实现持续成长。     

积极完善资本约束机制大力推进银行战略转型

进入新世纪以来，在新的市场环境和监管环境下，股份制商业银行普遍加快了战略转型的步伐。而按照监管要求，不断完善内部的资本约束机制，将对实现战略转型起到重要的促进作用。     

论建立我国国有资本经营预算制度

建立与社会主义市场经济体制相适应的国有资本经营预算是当前我国建立公共财政框架体系的一个重要内容,是建立激励与约束机制,确保国有资产保值增值的重要举措.在构建中应处理好其与公共预算之间的关系,界定好收支范围和内容,选择好编制主体及方式,通过预算真正为公众行使知情权和监督权搭造起一个信息平台.     

如何加强企业风险管理

缺乏风险管理意识和手段是许多现代企业存在的普遍问题。近年来,随着中国改革开放的不断深化以及市场经济的逐步完善,企业所面临的生存环境发生了很大的变化。同时,随着各类企业遭受风险导致经营失败的案例不断发生,国内企业所思考的问题也不再单纯的局限于如何将产品或服务卖出去,他们必须考虑在经营的过程中可能会出现的风险,学会识别风险和控制风险的各种手段。此外,对于已经或者正在准备到海外上市的国内企业,面对国外监管机构更为严格的监控,他们该如何建立起相应的风险管理和内部控制体制？带着这些问题,本刊记者专程采访了毕马威华振会计师事务所北京办公室风险咨询服务主管合伙人高智纬先生。高智纬先生在为众多行业的客户提供风险咨询服务方面具有丰富的经验,他曾为众多不同类型的公司提供了包括《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款遵循服务、风险评价服务以及内部审计外包和合作服务     

大力创新授信管理方式迅速提高信用风险管理能力

面对经济环境的变化、趋严的监管政策以及外资银行的竞争压力,我国商业银行必须适应新的形势,积极应对由此带来的对信用风险管理的更高要求,加快授信管理方式创新步伐,迅速提升信用风险管理能力。国内商业银行应借鉴国际商业银行先进的信用风险管理方式,从更新授信管理理念、完善授信管理体制机制、构建先进的授信管理技术平台等方面加快授信管理方式的创新。     

全方位强化商业银行风险管理能力

孙子兵法虚实篇:“凡先处战地而待敌者佚,后处战地而趋战者劳。 早于其他竞争者强化其风险管理能力,是商业银行建立并保持核心竞争优势的关键战略重点。商业银行健全其内部风险管理体系是一项长期而艰巨的任务,当前国有商业银行股份制改造则进一步增加了这项任务的紧     

Risk Management, Risk Capital, and the Cost of Capital

In a recent JACF article, Prakash Shimpi proposed a new way of calculating a firm's cost of capital that incorporated a concept of "risk capital" as well as operational capital. The premise of the Shimpi approach was that purchasing hedging instruments effectively "releases" equity that is no longer needed to ensure the firm's creditworthiness.
This article shows that Shimpi's cost of capital calculations incorporate this released equity in a misleading way, exaggerating the capital base and underestimating its true cost. It also demonstrates how conventional cost of capital approaches can be modified to integrate risk capital, thereby avoiding such distortions and accurately representing the cost of capital of a company with a policy of active risk management.     

以经营转型应对资本约束困境--2005年腾冲联席会议述评

今年的全国股份制商业银行行长联席会议于9月初在云南腾冲召开,12家股份制商业银行的行长们共同讨论和应对15年来最棘手的一个难题——资本约束困境。会议的进展如何,最终达到一个什么样的共识,本刊就此将作一介绍。     

汇丰银行风险与资本管理

汇丰银行(HSBC)是老牌国际活跃银行之一,2007年资产规模达2.35万亿美元,在英国权威杂志<银行家>"2008金融品牌500强"排名中名列榜首,成为全球最具价值的银行品牌.     

加强和改善银行风险管理体系

现在风险管理体系问题在很多人来说都是比较热的话题,在中国的国有商业银行处理历史遗留不良贷款以后,目前面临的一个新的挑战就变成了如何防止新增的不良贷款,这个问题是非常重要的,需要改善我们的风险管理体系,我们希望能够综合国际银行界的最佳经验和实践,来加强和改善银行风险管理体系。     

信息科技风险管理支撑银行业务发展

正近年来,在我国银行业向集约化、自动化、流程化、智能化发展的过程中,银行对信息科技的认识逐步加深,投入不断加大,信息科技比以往任何时候都更快地改变着银行业的格局,更深刻地影响着银行的销售和服务,成为银行核心竞争力的重要组成部分。信息科技直接影响银行的稳健经营,关乎银行声誉、金融安全和社会稳定,监管部门越来越重视信息化建设与信息科技风险管理,将信息科技纳入了全面风险管理框架,初步构建了以法规