浅谈商业银行内部稽核的缺陷以及对策分析

我国的商业银行的内控体系之中,内部的稽核不足在一定的程度上使得经营的风险不断加剧。在实践中我们发现,我国商业银行的业务发展之中有很多的问题,甚至会爆发出一些案件,这些都是与商业银行内部的控制缺陷有关的。要解决上述的问题,就需要更多地去分析银行内部的控制及其缺陷,商业银行的内部一般会发生稽核有效性可以被称为一个重要的"病源"。需要自商业银行的内部稽核的组织模式以及运行的机制等方面进行分析,而后并采取有效的措施解决。     

商业银行内部稽核缺陷分析及对策

在我国商业银行的内控体系中，内部稽核的有效性不足在一定程度上导致经营风险不断积聚。对存在的问题，需要从商业银行内部稽核的组织模式、运行机制等方面进行分析，并采取有效措施予以解决。     

内部控制视角下的商业银行会计风险控制探究

商业银行属于高风险行业,比任何企事业单位都需要完善会计内部风险控制,防范风险的发生。当前,我国商业银行会计的内部风险控制主要存在对会计内部风险控制认识单一、内部稽核不够完善、重要业务与环节的内控措施落实不到位等问题。为进一步完善我国商业银行会计内部风险控制机制,促进其更好的发展,本文提出了注入数据风险控制理念、建立完善的稽核审计体系、建立有效的会计内部控制责任制的策略。     

对我国商业银行内部稽核制度的思考

一、我国商业银行内部稽核制度现状分析 目前,我国银行有189家,信用社3万多家,总资产达到30万亿元,四家国有商业银行市场份额占55%.我国商业银行在以往的经营和管理中,往往不注重内部控制机制的建立和发展,片面地将内部控制制度理解为规章制度的建立.而且将效益低下、经营亏损归咎于外部环境,而没有从自身内部控制上找原因.总体看来我国商业银行内部稽核制度存在的问题如下:     

浅谈商业银行的内部稽核

内部稽核是内部控制的最后一道防线,是对控制的再控制,由于内部稽核不从事具体业务,控制比较超脱,易于发现问题,同时,直接向高级管理层报告,引起足够重视并及时采取补救措施,防止风险发生。但由于目前银行内部稽核受到独立性、权威性、人员素质以及自身工作规范性、工作效率、质量、效果等因素影响,其作用未能充分发挥,从内部控制需要看,应从以下几方面加强和完善内部稽核。一、解诀稽核部门的隶属问题。解决这个问题的关键就是要明确监督部门的工作到底对谁负责。在国外,一般认为银行的稽核部门是对股东负责。如美国的商业银行…     

我国商业银行跨境稽核：差距、问题与改进的建议

近年来，随着我国加入世贸组织和金融体制改革的不断深入，我国商业银行不断总结国外两业银行的经营管理理论和经验，在经营管理和内部控制方面做了大量的研究和实践，并取得了一定的成绩，部分商业银行已基本具备走出国门的条件。但是，关于商业银行跨境稽核的相关研究很少，我国商业银行还没有真正建立一套针对跨境稽核的完备监督体系。本文通过对我国商业银行开展跨境稽核的现状分析，揭示了我国商业银行开展跨境稽核存在的问题，并提出了我国商业银行开展跨境稽核的相关对策，力图为我国商业银行在加强跨境稽核提供一些参考和建议。     

加强商业银行内部审计稽核探讨

随着我国经济水平的不断提升,经济金融竞争也越发激烈,国内银行所需要面临的挑战也越来越大。本文就当下我国商业银行内部审计稽核的加强控制工作进行深入探讨,希望能够为我国商业银行稽核工作体系的完善有所帮助。     

商业银行开展内部控制评价的实践及探讨

强化内部管理,加大监管力度,有效控制和降低经营风险,已成为我国银行业面临的共同任务.人民银行的指导原则和巴塞尔委员会的内控柜架中都明确规定:稽核部门是银行内部控制制度的综合管理部门,有责任进行检查和评价银行的内控制度.如何使内部控制制度的检查和评价更科学、精确、易行,成了广大稽核工作者几年来研究和迫切解决的课题.本文仅就商业银行开展内部控制评价问题提出一些粗浅的意见.     

商业银行内部稽核的有效性研究

近年来,由于宏观经济的稳健发展和金融体制改革的顺利推进,我国商业银行业务快速发展。不过,商业银行的内控体系建设仍相对滞后,尤其是内部稽核体系的问题甚为堪忧。这在一定程度上导致商业银行经营风险不断积聚。本文从商业银行内部稽核的组织模式、运行机制的分析入手,对制约商业银行内部稽核有效性等诸多因素进行了研究,并提出了若干政策建议。     

探析商业银行内部控制缺陷的表现形式、原因及对策

近年来,我国银行业"内部人"案件频发,充分暴露了银行内部控制缺陷的严重性.通过分析商业银行内部控制缺陷的表现形式及其成因,有助于找到相应的对策,以更好防止类似问题的发生.     

对我国商业银行内部稽核制度的思考

一、我国商业银行内部稽核制度现状分析目前,我国银行有189家,信用社3万多家,总资产达到30万亿元,四家国有商业银行市场份额占55%。我国商业银行在以往的经营和管理中,往往不注重内部控制机制的建立和发展,片面地将内部控制制度理解为规章制度的建立。而且将效益低下、经营亏损     

商业银行内控制度稽核的作用,步骤和方法

一、商业银行开展内部控制制度稽核的作用内部控制制度稽核是商业银行对其所建立实施的各项内控制度进行鉴别、测试和评价,以明确内控制度是否存在、有效及适用的一种新的稽核方式,是商业银行内控机制建设中不可或缺的评价、监督和反馈环节。大力开展内控制度稽核工作,...     

我国商业银行会计内部控制及风险防范探讨

银行业是我国经济发展必不可少的内容,而银行业中最主要的组成部分就是商业银行.会计风险作为商业银行中存在的多种风险中最主要的组成部分,被作为银行风险的重点防范内容.商业银行会计风险存在的主要原因有:会计监督与稽核力度不足,员工的专业水平与管理能力较差,内部控制制度不完善等.要想加强对会计风险的管理,就需要加强员工的培养,提高员工的专业素质,政府出台相应的政策与法律,完善内部控制与管理体制,加强监督与稽核力度,从而有效的控制会计风险,使得商业银行获得稳健的发展.     

现代商业银行会计系统内部控制分析

商业银行会计系统内部控制是商业银行内部控制体系的重要组成部分,属商业银行内部控制的核心控制环节。本文通过对现代商业银行会计系统内部控制现状的分析,试图从会计系统内部控制方面提示影响会计诚信的因素,然后从内部控制的充分性、适当性、会计检查、会计稽核等方面有针对性地提出对完善会计系统内部控制、提高会计信息真实性的几点认识。     

商业银行内部控制缺陷原因及措施研究

自2004年中国银行和中国建设银行开启国有商业银行的股份制改革以来,针对商业银行的金融改革在不断地稳步推进。为了促进商业银行更好地发展,最大程度上发挥商业银行在推动国家经济发展中的作用,需要商业银行本身能够对内部控制进行有效的管理。但最近几年发生的一些商业银行内部控制案件,例如2015年的“农行票据案”,显示出我国商业银行的内部控制机制出现了问题。本文试图对我国商业银行内部控制机制出现缺陷的原因进行探讨,并从原因出发,采用因果性的分析思路,为商业银行的内部控制机制的改善提出几点措施建议。     

完善我国商业银行内部控制的对策

一直以来,我国商业银行犯罪案件发生率居高不下,重特大案件频发,暴露出商业银行在内部控制体系建设上存在缺陷和漏洞。本文从商业银行内部控制概念出发,深入分析我国商业银行内部控制体系建设上存在的问题,对商业银行内部控制体系的建设提出合理化建议。     

商业银行会计内部控制存在的主要缺陷及对策

一、商业银行会计内部控制缺陷分析 (一)良好的会计内部控制环境尚未形成 一是我国商业银行法人治理结构改革尚未完全到位.与之相适应的自我约束和自我发展机制需要进一步完善.这在一定程度上制约了商业银行会计内部控制的执行力.     

发挥内部稽核作用 完善内部控制体系

商业银行内部稽核是内部控制体系的一个重要组成部分。本文通过对上海市四家国有商业银行内部稽核体制的运行及有效性的调查分析,从增强权威性和独立性、突出重点、完善制度体系及充实力量等方面提出了增强内部稽核工作有效性的建议。     

浅谈农业银行内部控制综合评价的切入点及要求

开展内部控制综合评价是商业银行防范化解金融风险的客观需要,也是衡量商业银行经营管理水平高低的重要标志。那么,如何开展商业银行内部控制综合评价?笔者通过多年内部稽核工作的实践与总结,体验到当前商业银行内部控制综合评价,要按照银行业务营运管理的各个控制系统及各系统的控制点来进行。银行业务营运管理可划分为组织管理、资产管理、负债管理、会计基础管理、计算机管理、稽核管理等控制系统,尽管各个系统的控制点不同,但必须寻求评价每个系统的共同切入点,才能保证银行内部控制综合评价的规范化、程序化和实效性。本文结合农业银行实际就内部控制综合评价的切入点及要求谈点浅见。     

商业银行会计内部控制存在的主要缺陷及对策

<正>一、商业银行会计内部控制缺陷分析(一)良好的会计内部控制环境尚未形成一是我国商业银行法人治理结构改革尚未完全到位,与之相适应的自我约束和自我发展机制需要进一步完善,这在一定程度上制约了商业银行会计内部控制的执行力。二是会计内部控制文化尚未真正形成。