浅析企业所得税税收筹划方法

随着经济的发展,税收筹划在企业运营中占据着越来越重要的地位。通过税收筹划,纳税人可以充分享受税收优惠政策,降低税收成本,获得企业价值最大化。本文将从选择投资行业和地区、被投资企业设立、选择投资时间和方式等几个方面,对税收筹划的方法加以讨论。     

开发自主知识产权的企业与税收当局的博弈分析

自主知识产权开发具有投入大、研发难的特点,其产品一经开发,又极易被仿制。因此,企业一般不愿意进行自主知识产权开发。税收当局通过税收优惠的方式对进行自主知识产权开发成功的企业进行支持,可以促进高新技术产业的发展。但是,开发不成功的企业也会向税收当局申请税收优惠,税收当局对企业申请税收优惠也会采取准许和不准许两种方式。于是,企业和税收当局之间就构成了博弈。对他们之间的博弈进行分析,对今后制定支持自主知识产权开发的税收优惠政策有很大的现实启示意义。     

企业财务管理中的税收筹划应用问题研究

税收是一个国家必须的财政管理手段,但是对企业来说税收是一个占有很大比例的支出.随着经济不断发展,我国的税收体制也在不断完善和改革,企业的财务管理更需要加强在税收中的筹划应用,为了可以更大的降低企业的成本.税收筹划是指在遵守我国税收法律法规的基础下,企业纳税人通过各种中介机构对企业的赋税进行管理和筹划的工作过程,这是现如今企业的一种管理税收十分有效的方式,所以很多企业都十分重视关于税收筹划的问题研究.     

博弈论视角下的税收征管激励约束机制研究

构建体现激励相容约束的税收征管机制,对于提高企业税收遵从度、提高税收征管效率和降低税收征管成本具有重要意义。通过构建税务机关和企业之间的博弈模型,基于税务机关和企业之间的博弈分析,得出该博弈模型的纳什均衡解。可以看出,加大失信纳税惩罚力度、加大诚信纳税激励力度、加强税收信息化建设能够提高企业税收遵从度、提高税收征管效率和降低税收征管成本,税收征管激励约束机制和税收信息化建设的有效性得到证明。     

论企业税收理财

一、企业税收理财的特征与功能税收理财是企业财务管理的一个重要方面。根据企业实现价值最大化的要求和当前财务人员的素质,决定了重视和开展企业税收理财的必要性。这不仅是由于财务人员有时因会计核算中的错误会影响税收的计算交纳,更由于财务人员缺少税收理财的观念,放弃了许多本来可以享受的税收优惠政策。因此,在遵守税法的前提下,合理利用税收政策,完成应尽的纳税义务是财务人员的重要任务。什么是税收理财？企业税收理财是围绕实现企业价值最大化,在遵守国家税收法规的前提下,采用适当、公允的理财手段,在企业筹资、投资、…     

浅析房地产开发企业税收筹划

税收筹划是企业为合理规避税收、充分利用税收优惠政策,以实现降低企业税收成本为目的,对企业经营、投资、理财等活动进行规划的合法行为。税收筹划对降低企业经营成本、提高企业竞争力、实现企业利益最大化起着十分重要的作用。尤其是房地产企业,投资成本大、税收负担重,通过合理的税收筹划活动,可以显著降低企业税收成本,提供企业经营收益。本文以房地产开发企业整个经营周期的项目开发为研究对象,结合房地产企业税收特点,对房地产企业税收筹划的意义和具体方法进行探讨。     

浅析房地产企业税收筹划的风险以及防范措施

所谓税收筹划,就是企业在经营活动的过程中通过事先合理的或者非违法的税收安排,旨在减轻纳税人税收负担的行为。其为房地产企业发展战略的重要要素之一。房地产企业利用税收筹划来降低税收成本使企业整体价值的最大化,这是房地产企业提高企业经济效益的一个重要手段。在税收筹划进行的过程中,可以给房地产企业带来相当可观的税收利益,但是,与此同时也会伴随着各种各样的税收风险。企业只有对税收风险施行有效的管理,加上运用合理的防范措施,才能使风险发生的概率有所降低,充分实现企业价值的最大化。本文针对税收筹划中的各类税收风险进行简要的分析以及探讨,以便求得有效的风险防范措施,借以促进企业经济效益的提高,加强企业的竞争力,从而进一步保障企业平稳健康的发展。     

企业税收筹划的三种形式

随着市场经济的不断发展完善,税收筹划成为企业进行成本约束的重要方式之一。本文从税收筹划的三种形式——节税、避税和税负转嫁进行税收筹划的案例分析入手,通过案例验证税收筹划对企业成本约束的影响,并对税收筹划的三种形式进行比较分析,指出企业应因地制宜,因时制约宜地采取不同的税收筹划形式。     

浅谈房地产企业土地增值税税收筹划

土地增值税是房地产企业的主要税种之一,有效的土地增值税税收筹划对企业的生存和发展有着重要的影响。本文着重分析房地产企业土地增值税税收筹划的主要方式,试图为房地产企业的税收筹划提供相关参考。     

企业合并过程纳税筹划的方式选择

企业合并作为优化资源配置的方式,能够实现资产的转移和产权结构的变动,进而影响企业的税收负担与发展战略。反过来,税收因素也影响着企业合并的动机和过程。因为不同企业的纳税差别会形成不同的税收利益,不同的合并方式会带来纳税金额和纳税时间的差别。因此,在企业合并中寻找节税空间相当重要。     

非居民企业所得税待遇分析

《国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知》对非居民企业不享受小型微利企业的税收优惠政策作了明确规定。本文从非居民企业的概念及纳税义务、小型微利企业需符合的条件、非居民企业可以享受的税收优惠、非居民企业的所得税征收方式等四方面对我国非居民企业所得税待遇进行分析。     

企业技术开发费抵扣应纳税所得额的税收筹划方案

为了鼓励企业进行技术开发与创新,提高产品的科技含量,增强企业的核心竞争力,税务机关制定了企业技术开发费抵扣应纳税所得额的税收优惠政策。该政策具有优惠力度大、政策性强的特点。对企业来讲,做好这方面的税收筹划工作可以大大降低税收成本。本文从以下几个方面对该项政策做了阐述。     

企业税收筹划的策略探讨

随着我国税收制度的进一步完善,税收筹划获得了更大的发展空间,越来越多的企业看到了税收筹划在降低企业成本,指导企业进行财务决策方面的重要性。企业在进行税收筹划时遵循正确的策略,可以起到事半功倍的效果。本文从企业设立、筹资、投资、经营、利润分配、清算六个方面对企业在进行税收筹划时遵循的策略进行了探讨。     

中小企业销售过程增值税的税收筹划

企业纳税活动中,增值税占有非常重要的地位。中小企业由于其经营规模等原因处于一般纳税人和小规模纳税人边缘徘徊,为实现其利润最大化的目标,需要采用合适的方式进行税收筹划。本文从纳税人类别、兼营和混合销售业务、收入确定的时间和价外费用、不同结算方式等方面的税收筹划进行了分析。希望可以帮助企业合法减轻税负,增加其收益。     

税收筹划在中国前景广阔

随着我国加入WTO，税收筹划工经济生活中的地位和作用将会越来越显现出来。首先，外资企业热衷于税收筹划，以维护其权益。其次，一些不符合国际惯例的限制逐步取消，国外企业将大量涌入我国经济的各个领域和行业，同时我国的企业也要走出国门，这都需要税收筹划。从税收筹划的实践看，主要采取两种方式：一是围绕税种类别，如增值税筹划、消费税筹划、企业所得税筹划以及其他税种的筹划；二是围绕经营活动的不同方式展开研究，如跨国经营的税收筹划、公司融资管理的税收筹划、证券投资的税收筹划、财产委托的税收筹划等。但从目前情况看，我国的税收筹划无论从理论还是实践的深度和广度来说，同发达国家相比还有一定的差距。我国不少企业在经营决策时总是把新产品的开发、市场营销和企业内部管理放在重要的地位，对税收筹划的研究重视程度却很低；而外国企业一般都在企业内部设立专门的税务研究机构，或通过专门的机构进行咨询和税收筹划。     

企业税收筹划风险防控研究

现阶段我国企业自主纳税过程中存在着因为不当的税收筹划而造成的偷逃税款等违法现象,侵蚀着国家财政税收。如果在税收筹划过程中忽视风险,不加以防范,很大程度上会脱离税收筹划的风险可控范围。为控制企业税收筹划风险,本文从安徽省近几年税收违法的案件入手,深入剖析我国企业为避税而采取的多种税收筹划方式究竟有何欠妥之处,对企业税收筹划与避税风险进行分析并提出相关对策建议,使其通过合法合理的税收筹划方式,在规避税收筹划风险的同时,最终达到降低税收成本、增加财务收益和实现税后利润最大化的目的。     

简析营业税改征增值税后企业税收筹划

企业的税收筹划应该是法律所准许的范围内进行,通过对企业的经营与投资、理财活动进行事选的安排与筹划,使企业可以得到更多节税后的税收收益,这是一种在市场经济环境下,企业所进行的符合国家法律规定的减轻税负的规划方式,增强了企业在竞争中的经营手段.下文中我们从营业税改增值税的背景下,从其实现后对企业所产生的影响进行分析,就新营改增的形式下企业税收筹划的相关措施进行研究与分析.     

合理运用财务核算进行税收筹划

税收筹划能够充分发挥税收经济杠杆的作用。大家知道，纳税人进行税收筹划，其依据是税法中各项优惠政策，企业通过合法运用税收优惠政策，就能直接对企业投资、改制和产品结构等一系列活动进行税收调节，从而实现税收宏观调控的作用。     

关于企业享受税收优惠的思考

外部环境变革、新商业模式涌现,让企业拥有了更广阔的税务筹划空间;新的税收优惠政策持续出台、调整及优化,给企业带来了更多的税收减负机遇。本文对企业享受税收优惠政策的关键考量进行了详细的介绍和阐述,并辅以相关案例予以进一步分析,说明依法享受税收优惠政策是企业最好的税务筹划方式,利用优惠政策契机享受税收红利时,需要综合考量,避免盲目的采用税收优惠政策。     

企业税收筹划的原则及方法探析

在每一个企业中,都会面临着企业税收的情况,这是作为一个合法企业向国家交的税垒而企业税收的筹划具有一定的原则性,而税收筹划的方法有非常多种,希望可以通过良好的税收筹划方法,帮助企业降低税收,实现企业更多的盈利,当然,—切的税收筹划方法要具有合法性,以下是本文对企业税收筹划的原则以及方法进行的分析与研究。