一则信用卡外卡收单业务纠纷案及启示

典型案例
　　2008年12月,东莞某酒店有限公司（下称某酒店）在某商业银行东莞某支行（下称某支行）开立尾号为4123的基本账户。2009年3月5日,某酒店与某支行签订了特约商户协议书,约定：某酒店为受理某商业银行发行的银行卡、他行发行的带有银联标识的银行卡以及境外发卡机构发行的威士达卡和万事达卡的特约商户;某支行为某酒店安装POS机具,负责提供相关业务凭证、受理标志并进行业务培训等;某酒店应按某商业银行的操作规程受理银行卡及外汇卡;同时约定某酒店不得违反操作规程,不得协助持卡人使用信用卡套现、不得与持卡人串通诈骗银行资金等。     

银行因未尽释明义务承担过错责任

[案情] 原告：某米厂被告：某银行 2004年4月6日上午，某米厂职工喻某某携带本厂开具的2万元现金支票到某银行提现。约10时30分，喻某发现支票丢失。即与本厂会计联系，请其与某银行联系并挂失。会计即用电话向某银行挂失，要求不论何人持票均不予兑付。     

银行宣布贷款提前到期的风险与防控——一起提前收贷纠纷案及其启示

正基本案情2008年7～8月,某银行分四次向某奶粉集团股份有限公司(简称"某集团")发放流动资金贷款1.5亿元,期限为1年。2008年9月11日,某集团发布产品召回声明,对2008年8月6日前生产的婴幼儿奶粉全部召回。当晚,某电视台新闻节目对某     

贪污还是兼职取酬

正基本案情秦某,中共党员,某镇水利服务站站长。王某,中共党员,某镇水利服务站工程员。李某,中共党员,某镇水利服务站副站长。纪某,中共党员,某镇水利服务站会计。水利工程承建商陈某多次从某镇水利服务站承接水利工程。在秦某任某镇水利服务站站长期间,陈某向     

如何规避税务稽查危机

这是某稽查局近期遇到的一个案例:2010年,某举报人因购买房屋与某房地产公司产生纠纷,当即收集材料向某稽查局举报该房地产公司存在税务违法行为,要求该局严厉查处。     

跑“部”“钱”进议

跑﹃部﹄﹃钱﹄进议朱诚两年前我在一家宾馆住宿，从抽屉中发现前住客人丢下的几份简报和一份打印的材料。原来这是某地区专员率团进京回来之后向地委的汇报材料，其中说到如何通过某办公厅秘书找到某秘书长，某秘书长又如何介绍某部长听取汇报，关照某委考虑项目拨款时予...     

试论人身保险中保险金请求权转让有效的条件——简评《关于适用〈中华人民共和国保险法〉若干问题的解释(三)》第十三条

一、前言在中美联泰大都会人寿保险有限公司四川分公司与某劳务开发有限公司的意外伤害保险合同纠纷中,受益人与某劳务公司达成调解协议:某劳务公司支付一次性工亡补助金、工亡丧葬补助金、亲属抚恤金共14万余元;中美联泰大都会人寿保险有限公司四川分公司将受益人的理赔保险金支付给某劳务公司,并由某劳务公司向保险公司主张权利。本案争议焦点为受益人是否能将保险金请求权转让给某劳务公司。     

债权人扣划债务人（保证人）存款为何承担侵权责任

[案情]1999年5月10日,某机械配件厂因流动资金不足向被告某银行贷款20万元,并由原告某铸造有限公司提供保证担保,双方签订了X借保字（1999）第001号《保证合同》。合同第六条约定：保证人某铸造有限公司未按本合同约定履行其保证义务的,贷款人某银行可直接或委托他人从其各类帐户中扣划资金。借款到期后,因借款人某机械配件厂未能还款,贷款人某银行遂向该县法院起诉。经法院主持调解达成如下协议：     

一起伪造债权文书办理强制执行公证引发的诉讼

正基本案情某公司于1999年10月11日向某商业银行某支行(下称某支行)借款900万元用于营运资金周转,双方签订了《人民币短期借款合同》。为确保债权实现,1999年10月25日,某支行与某集团公司签订《最高额抵押合同》和《最高额保证合同》,约定由某集团公司以其所有的一块土地使用权作最高额抵押担保,同时提供最高额保证担保。借款合同到期后,某公司由于经营管理不善,未偿还到期贷款本息。2002年1月30日,某支行、某公司和     

汽乍爆胎引发的保险纠纷

2011年12月5日19时30分许,朱某驾驶某型号货车到某高速某服务区某汽车修理部修理轮胎,修理工常某将维修轮胎拆下后修补完毕对轮胎充气时,轮胎爆裂,致常某重伤,后经抢救无效死亡。 经某质检部门鉴定：轮胎严重老化,充气时未能发现并充致较高压力,导致爆炸。经某质检部门鉴定：轮胎严重老化,充气时未能发现并充致较高压力,导致爆炸。     

关联企业间调动工作年限应累计

案例天津某商业公司与广州某商业公司均为某连锁商业公司的下属独立子公司。郭某于2006年8月7日入职天津某商业公司,后于2007年6月25日与天津某商业公司签订了《解除劳动合同协议书》,约定：双方于2006年8月7日订立了为期十二个月的劳动合同,现经申请人（即郭某）提出,     

转账银行汇票能否支付现金

一、案情简介 1997年6月24日，A公司与B粮油公司签订购销大豆合同.1997年6月25日，某商业银行C分行根据A公司的申请开出银行汇票一张，金额为127万元，收款人是A公司副经理D某.1997年7月4日A公司接到B粮油公司通知，让其来人验货发运.7月6日，A公司D某等三人到达E市。7月7日晨，D某被人绑架，银行汇票被抢.同日，犯罪嫌疑人持伪造的D某的身份证与某农副产品经销站驻F县办事处G某来到前述商业银行H县支行，G某称要带D某前往外地向个人收购玉米，要求提取现金.当日上午，H县支行通过电话向某商业银行C分行查询此银行汇票是否系该行签发并得到确认.H县支行验明该银行汇票第二、三联真伪后，查验了D某的居民身份证并复印留存，即以D某名义为该银行汇票开立了“732”应解付款账户，并从1997年7月7日至9日直接从该账户分18次全额支付现金127万元.A公司得知上述情况后，对H县支行提起汇票解付侵权诉讼.     

银行为何要对引资担保纠纷申请撤诉

案情:1997年4月4日,某轧钢厂、某棕刚玉厂和某汽车配件厂3家作为甲方与某营业所作为乙方签订了《引资协议书》,即甲方引资存入乙方营业所,乙方营业所按存款额80％的比例对甲方发放贷款,贷款的担保根据引资来的存款人出具的承诺书办理。协议签订后,棕刚玉厂和汽车配件厂的厂长到外省某市引资,该市某信用社听信存     

纳税义务不能随合同转嫁

某工程处承包了某单位的设备安装工程项目，并签订了《工程承包合同》，在合同中约定由某单位负责缴纳有关税费。工程结束后，某工程处认为在合同中已约定由对方某单位负责缴税，与已无关，双方都没有到税务机关办理申报纳税。不久，某工程处接到税务局通知，要求其缴纳该安装工程的有关税费，对此，感到不理解。     

关于商业银行改制中资产处置问题的探讨

近年来，随着国有商业银行改革的不断推进，我国在处置不良金融资产方面取得了重要进展。但同时不良金融资产剥离、管理和处置中也存在一些较为严重的道德风险，引发了一些违法违规案件，导致银行业资产流失。最近，湖北专员办按财政部产权登记年检工作要求，对某银行省级分行（以下简称某分行）进行检查，发现某分行与某资产管理公司某省级办事处（以下简称某办事处）在资产划转、接收、处置、委托以及资产管理中存在着严重的违规问题，     

发票管理问题值得注意

笔者在审计实务中发现,某国营百货商店为某单位出具一张购买踏花被分给职工的发票,品名写为“慰问品”,金额1800元,某百货商店为某单位出具一张品名“办公用品”,金额832元内容空洞的发票;×包工头为某单位修理宿舍,为偷漏税收向×家俱另售店索取一张发票,作为修缮费,金额7350元;×县百货商店为某单位出差人员出具2张与其行业不相称的发票,品名“饭菜”,金     

通州经济步入高速路

不用在飞机上鸟瞰,也无需在蓝图上指点,您只要驱车驶入通州宽广的公路,路标便告诉您,前边是某居民小区,左边是某工业小区、某养殖小区,右边是某工业大院、某农场庄园。美丽顺畅的公路象是纵横交错的长藤,而成方连片的居民社区、工业小区便是路边结下的“甜瓜”。正是这些“甜瓜”,支撑起通州经济一片片新天地。     

代理企业清理“三角债” 消除涉税违规风险

我们税务师事务有限责任公司接受委托对武汉某钢铁甲公司，十堰某汽车销售乙公司和武汉某汽车销售丙公司三方清理“三角债”的涉税账务处理进行代理。     

补缴工伤保险费后能否享受工伤保险待遇

我县某矿业公司职工章某2008年1月至2009年12月参加了工伤保险。2010年初，该公司因改制分为某矿业公司（从事煤炭经营）和某煤矿（从事煤炭生产）两个公司。2010年1月14日，县工商局为新成立的某煤矿签发了营业执照，章某被分在煤矿。     

老照片收藏：投资的“香饽饽”

随着时代的发展、历史的变迁,老照片作为一个时代某事件、某人物、某风物和某时尚的真实记录,越来越引起人们浓厚的兴趣。尤其是最近几年,老照片所特有的史料价值和观赏价值更为收藏界所公认,已当之无愧地跻身于投资收藏领域,成为人们投资理财的＂香饽饽＂。