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4月15日,公安部和财政部联合发布了《关于在查处经济犯罪案件工作中加强协作的通知(》以下简称《通知》),为财政部门、注册会计师协会、资产评估协会与公安机关经济犯罪侦查部门在有关经济犯罪案件以及注册会计师、注册资产评估师涉案问题处理上加强协作,建立相应的协作机制,严格依法办案,慎用强制措施,提供了政策依据和宏观指导。背景2002年以来,公安机关加大了对经济犯罪案件的侦查和打击力度,各地公安机关对有关注册会计师等中介机构人员采取强制措施的情况日渐增多,强制措施手段运用过多或不当,对事务所开展业务带来一定的负面影响,事务… 相似文献
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在税务行政处罚中,听证是指税务机关作出行政处罚之前,指派专人主持听取案件调查人员和(纳税人)就案件事实及证据进行陈述、质证和辩论的法定程序,听证对于税务机关来说,是其法定的义务;对于纳税人来说,是其法定的权利。 相似文献
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农行广西区分行营业部 《广西农村金融研究》2003,(3):31-33
我部目前辖属21个支行,241个营业网点,员工3798人,管理链条长,机构人员多,内控难度大。探索一种更加适合实际的内控管理办法,是我部纪检监察部门多年来不断思考的问题之一。2002年,我部实施了案件防范工作预警制度,全面协调各岗位、条块力量抓好案件防范,形成了全辖齐抓共管的局面,使案件(事故)苗头得到早预防、早发现、早堵截,遏制住了1997年以来连续发生大要案的势头,出现了一个相对稳定发展的局面。实践证明,实施案件防范工作预警制度,可以掌握案防工作主动权,体现“事前防范,案前预警”的案防原则,是一种有效的内控管理办法。一、剖析问… 相似文献
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<正>商业贿赂犯罪是一种高发新型的经济犯罪,该犯罪行为严重破坏了正常的交易秩序和公平竞争秩序,对经济发展和市场资源造成了极大的影响。为此,打击商业贿赂犯罪已经成为了当前司法工作最迫切的任务之一。作为治理商业贿赂犯罪的主要部门的公安经侦部门,在对犯罪案件进行侦查时,如何突破疑难找到犯罪证据,成为了解决立案的关键。 相似文献
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庭审实质化改革的有限性,部分体现在基层法院案件对象的选择上,将大量适用简易程序的案件作为试点改革对象,违背了改革主要针对重大疑难案件和被告人不认罪案件的要求。按照普通程序审理的案件,也掺杂了较多被告人完全认罪认罚的案件和认罪但有少数争议的案件。根据诉讼程序的动态规律,审判人员的心证会随着一审程序的推进和后续审级的改变而发生变化。但案件事实的认定、法律的适用,一审程序相较二审上诉程序更具优势,合理的诉讼程序运行机制在审级上应以一审为中心。二审上诉案件原则上不属于庭审实质化改革的案件对象,仅在少数情况下可将其纳入实质化的审理范围。未来的庭审实质化改革应更多关注一审案件的法庭调查环节,控辩双方用于证明本方主张的证据资料,必须经过充分调查、辩论后,才能将其作为法院裁决的根据,无特殊原因控辩双方应接受一审法庭调查的结果。 相似文献
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在无纸化、背对背式的运行背景下,证券交易行为的完成往往比较迅捷,使得证券犯罪案件的证据较一般刑事案件证据具有极大的易变性、分散性。从而增加了证券犯罪案件侦查取证工作难度,但是证券犯罪的严重社会危害性又是客观存在的,这就要求我们必须充分认识到证券犯罪案件的侦查取证重难点,并及时合法地获取强有力的证据来揭露证券犯罪。 相似文献
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我国银行业案件近年来呈现多发态势,原因是多方面的:即有经营理念方面的原因,也有内控制度上的原因;既有业务流程上的原因,也有社会环境上的原因,但归根结底都是"人"的原因,是人力资源管理方面的原因。本文从人力资源管理视角分析了我国银行业案件治理及防控中存在问题的原因,并提出了完善银行业案件治理及防控工作的5项建议。 相似文献
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反洗钱调查是《反洗钱法》赋予中国人民银行对可疑交易活动开展调查、核实的重要手段。在反洗钱工作实践中,反洗钱调查也是人民银行配合司法机关和纪监委等部门开展案件侦查、审查的重要手段,在共同打击洗钱违法犯罪中发挥着重要的证据支持作用。本文在阐述反洗钱调查作用的基础上,结合反洗钱调查工作实践分析了反洗钱调查工作存在的不足,并提出完善反洗钱调查、提高调查有效性等建议。 相似文献
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在诉讼案件中,外部专业人员的“鉴定意见”是一项有力证据,但多年以来,以财务审计、分析为主的“鉴定意见”,往往是为并购、发债、融资提供咨询鉴定意见,很少为案件诉讼提供帮助。文章以发生在机构C和机构E之间的一起票据诉讼案件为例,详细分析了机构E财务人员将财务报告数据转化成业务发展过程,还原事件真相的过程。结果表明,财务报告不仅可以作为财务工具为企业管理人提供财务数据,还可以作为鉴定意见为民商事诉讼案件提供有力证据。 相似文献
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收集和取得证据是查办各类涉税案件的基础。房地产业因其行业的特殊性和涉及的税种较多.在实施税务检查的过程中.其证据的取得有独特的一面。笔者现对房地产业涉税案件证据如何有效取得以及应注意的一些问题.谈几点己见. 相似文献
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近期银行基层网点大案要案频发,其主要原因是内控机制不健全,有章可循,违规操作,对高管人员权力缺乏有效的监督制约机制,内部控制、稽核流于形式等。银行业金融机构只有抓好内控管理,严格落实各项规章制度,才能从根本上提高案件防控能力。大多数金融违法案件暴露出来的首要问题就是内部管理存在漏洞,这同时也是许多案件长期潜伏的重要原因。 相似文献
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陈文钊 《金融经济(湖南)》2014,(6):192-194
一、引言
近年来建行发生各类案件的数量和涉案金额同时上升,其中柜面业务案件风险屡禁不止,绝大多数案件都发生在柜台业务环节,数据显示:2005年至2010年之间的柜面业务案件数量占总案件数的比率为50%以上。因此如何加强柜面内控管理,防范柜面案件的发生,已经引起各级人员的高度重视,加强案件和重大违规的防查在基层机构的日常管理工作中占据了越来越大的篇幅。 相似文献
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商业银行开展各种各样的内部检查,其目的主要是发现问题、堵塞漏洞、防范案件、促进业务稳健持续发展。然而,问题屡查屡犯、案件屡禁不止的事实,在一定程度上说明,银行内控检查的有效性显得不高。通过对某地级市银行三年来内控检查工作的分析,可以得出两个基本判断:最大的问题不是制度不完善的问题,而是制度执行差的问题;最大的教训不是发生了案件的教训,而是没有从发案中汲取教训。 相似文献
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本文通过对内控机制建设的剖析,就如何加强内控机制建设,提高央行案件防范能力提出了具体的设想:建立合理有效的组织管理系统,建立健全科学的内部管理制度,形成严格的考核机制和责任追究机制。 相似文献
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关于邮政储蓄资金安全的几点思考 总被引:1,自引:0,他引:1
2004年邮政储蓄资金案件数量和金额明显增多,这些资金案件的发生,反映出邮政储蓄内控管理不善或控制不严问题相当突出。笔者认为必须采取切实可行的技术性和非技术性两种安全措施,即从技术和管理两个主要方面加以防范,才能更好地保证邮政储蓄资金安全。 相似文献