对加强基层商业银行内控制度建设的思考

一、加强内控制度建设的必要性商业银行内部控制是商业银行的一种自律行为 ,是商业银行为防范风险 ,完成各项既定工作目标 ,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称 ,是建立在比较完善的内部规章制度基础之上的一种调节、制约、平衡机制。内部控制制度是规范商业银行经营行为 ,有效防范金融风险的关键 ,也是衡量商业银行内部管理水平的依据 ,它贯穿于商业银行管理、决策、执行和监督等整个经营管理全过程中 ,根据现阶段我国商业银行的发展状况 ,笔者认为 ,当前加强商业银行内…     

加强农村商业银行内部控制的途径

内部控制是一种相互制约和相互监督的动态机制,贯穿于银行活动的全过程,是银行加强内部管理和实现经营目标的重要手段.加强农村商业银行内部控制建设,有利于强化内部管理,优化资源配置,提高经营与管理效率,防范经营风险与财务风险,提升银行整体实力和市场竞争力,保证各项业务和管理活动的顺利开展,最终实现银行经营目标.加强农村商业银行内部控制建设,必须做到完善内部控制制度,重视风险控制与管理,加强信息化建设,提高人员综合素质.     

防范、化解银行风险须加强银行内部控制管理监督

商业银行的内部控制是商业银行的一种自律行为 ,它以商业银行全部的经营活动或业务运作为客体 ,以规范并有效控制各类业务活动为基本特征。从商业银行成立时起 ,陆续出台了一些管理措施和文件 ,内控制度建设迈出可喜的一步 ,对化解风险、确保依法合规经营起到了很大的作用。但是 ,近年来 ,随着改革的不断深入 ,出现许多新情况、新问题 ,由银行内部引发的案件屡见不鲜 ,内部控制制度建设被提到新的高度。文章指出 ,面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争 ,如何建立起一套行之有效的内部控制系统 ,并在实际工作中加以应用 ,是我们面临的重要课题     

强化县支行内控管理的现实选择

商业银行经营离不开监管保障机制的保驾护航。深化内控管理体制改革 ,强化监督保障机制是市场经济条件下商业银行经营与发展的必然选择。只有不断强化内控管理 ,才能确保自身发展战略和经营目标的全面实施。1、提高对内控建设重要性的认识。内部员工对于什么是金融内部控制要有一个全面系统的了解。在培训各级各个层次领导干部的同时 ,加大对管理人员和员工培训力度 ,使全体员工真正认识到内控管理是金融机制的一种自律行为 ,是为完成工作目标和风险防范对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行的风险控制 ,特别是县支行领导层对内…     

内部控制在我国商业银行风险管理运用中存在的问题及对策

现代的商业银行面临着各种风险,对于这些风险,商业银行是否能够进行有效的管理与控制,直接影响着银行的经营成果。风险管理是决定商业银行竞争力的核心要素,而内部控制则是商业银行风险管理的重要手段。这几年,我国的商业银行在业务操作中不断出现一些案件,且涉案金额数目巨大,说明了银行缺乏坚实的案防工作基础,内部控制存在着不容忽视的漏洞,在内部控制上必须研究得更进一步,更深一层。本文以操作风险的数据统计分析了我国商业银行在内部控制方面存在的问题,并针对商业银行的信贷授信,存款业务,会计管理,资金交易业务等具体提出了其中的内部控制要点。     

建立企业内部控制制度应考虑的几个问题

内部控制制度是企业为了保证其目标的实现，而对企业经营管理活动制定的相关制度和安排。企业建立内部控制制度是为了企业的生产经营管理，是现代企业内部管理的重要组成部分。只要企业有生产经营活动，就要有相应的内部控制制度。建立健全企业内部控制制度，是为了确保企业经营和业务活动的有效进行，保护财产的安全与完整，防止和纠正错误舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定的政策和程序。因此说内部控制是一个企业的内部管理控制系统。是企业在处理生产经营业务活动时，相互联系、相互制约的一种管理体系。包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。因此建立一个适合企业的内部控制制度，对企业管理者来说显得尤为重要。如何建立一个适合本企业生产经营特点和管理要求的内部控制制度，笔者认为应着重考虑以下几个因素。     

试论我国企业信息化建设的相关问题

一、企业信息化建设的目标企业的信息化建设 ,就是指用信息技术重构企业的核心业务 ,利用计算机技术、网络技术和数据库技术控制和集成化管理企业生产经营活动中的所有信息 ,实现企业内部信息的共享和有效利用 ,加强企业运作控制 ,进而提高企业的核心竞争力。具体地说 ,企业的信息化主要包括以下四个方面的内容 :一是企业工作流程的信息化 ,包括信息的采集、文档资料的传递和处理等基本工作流程 ;二是生产制造业务的信息化 ,就制造业而言 ,主要包括计算机辅助设计 (ＣＡＤ)、计算机辅助制造 (ＣＡＭ ) ,再加上产品数据管理等功能 ,统称为计…     

简析内部控制

一、内部控制的产生与发展内部控制 (ＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌ)一词 ,最早出现在 193 6年美国会计师协会 (美国注册会计师协会的前身 )发布的《注册会计师对财务报表的审查》文告中 ,指为保护现金和其它资产 ,检查簿计事务的准确性 ,而在公司内部的手段和方法。近几十年来 ,随着内部控制的不断发展 ,不仅在美国 ,而且在其它国家和组织 ,其概念的内涵和外延也都发生了较大的变化 ,当前 ,国际上比较典型的定义主要有 :1、1976年 ,加拿大特许会计师协会在《审计推荐草案》中指出 :“内部控制由组织体制的设计和企业管理人员制定的所有协…     

浅谈基层行信贷风险防范

商业银行是经营货币的特殊企业,目前信贷业务是我国商业银行的主体业务,商业银行获取赢利主要是通过经营信贷资产来实现的.由于银行信贷经营对象(货币)、经营方式(信用)的特殊性,其经营具有高风险性.在基层行信贷业务中,如何防范和化解来自贷款对象(借款人)、社会和银行内部管理等各种各样的风险,是基层银行信贷管理人员应该着重思考的问题.     

商业银行票据业务内部控制问题浅析

本文在总结阐释新形势下商业银行票据业务发展新特点的基础上,针对新特点反映出的商业银行票据业务风险增加问题,提出有必要进一步加强其内部管理与控制;重点分析了当前我国商业银行票据业务内部控制中存在的问题,并探索性提出改进策略与建议;以期对促进新形势、新特点、新风险背景下的商业银行票据业务健康发展有所帮助。     

浅谈商业银行柜面业务操作风险的防范及应当采取的措施

商业银行在经营发展过程中面临着诸多风险,其中柜面业务操作风险是一种出现频率高、影响范围广、管理难度大的风险。柜面业务操作风险控制不好,将对商业银行的声誉和管理方面带来重大的负面影响,严重制约商业银行健康有序发展。因此,如何有效控制柜面业务操作风险,是摆在商业银行管理者面前的一项研究课题。本文首先对柜面业务操作风险的分类和特点进行了介绍,其次分析商业银行柜面业务操作风险的表现形式,最后提出了相关防范风险应当采取的措施。     

浅析我国商业银行会计内部控制问题及风险防范

商业银行会计内部控制体系能够使商业银行在经营过程中防范和规避财务风险,是商业银行的第一道防线,能够使会计信息更为真实、可靠,促进银行的日常经营活动正常有序运行。笔者结合自身经验,对商业银行的会计内部控制存在问题进行分析,提出相关风险防范对策。     

浅谈金融体制改背景下我国银行财务管理的对策

当今社会商业银行的财务管理越来越趋向复杂化,它不仅仅要对银行的资产及其负债还有与之相关的一些经营活动进行核算。还要对其经营活动所带来的风险进行估测以及管理和控制。商业银行作为社会经济核心在社会经济发展中有着举足轻重的地位,其中财务管理不仅是商业银行进行风险实施、控制的重要手段,同时也是商业银行管理经营的重要内容之一。随着银行业业务的扩大、经济环境的变化以及各银行之间的竞争的激烈化。如何优化财务管理,已经日益成为发展银行业的关键。     

商业银行内部控制与信贷风险的防范

商业银行作为经营货币信用的特殊企业,与社会经济活动联系紧密,因而社会经济活动的各种风险可能直接或者间接地影响银行的经营,形成银行的信贷风险,也就是银行贷款损益的不确定性。这是商业银行面临的最主要的风险。我国正处于经济体制转轨的关键时期,新旧体制的交错使我国的社会经济环境出现了真空地带,银行信贷风险防范能力相对薄弱。信贷风险的产生既有外部因素,也有商业银行自身的因素。本文从内部控制这一内部因素出发,探讨商业银行信贷风险的防范。商业银行内部控制的涵义及理论依据商业银行的内部控制是商业银行的一种自律行为,即商…     

完善中国商业银行会计内部控制的探讨

近年来,随着中国金融改革进程的加快,依托计算机和网络平台,商业银行经营的产品不断创新,这些新的业务与传统的业务有着很大的不同,银行内部的风险也在逐渐加大,由商业银行的会计内部控制制度相关联引发的案件时有发生,严重影响商业银行信誉,为持续经营埋下隐患。因此,加强商业银行会计风险的防范、提高商业银行会计内部控制能力,成为中国商业银行良性发展首要任务。     

证券公司自营业务内部控制研究

证券公司经营业务包括自营业务、经纪业务和投行业务等,其中自营业务对证券公司经营业绩影响巨大,面临的风险也较为复杂。自营业务的内部控制是证券公司防范风险和稳健发展的重要保障,而我国自营业务的内部控制规范依据较少,各个证券公司自营业务内部控制又各有不同。从内部控制基本要素角度梳理现阶段证券公司自营业务活动的内部控制现状,分析内部环境、风险评估、控制活动和内部监督存在的主要问题,提出加强证券公司自营业务内部控制的思路。     

基层国有商业银行内部控制不力的表现及完善对策

内部控制是一种自律行为,是为实现既定的经营目标,防范业务经营过程中的各种风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法与程序。健全有效的内控制度是金融机构赖以生存和发展的生命线,是防范和化解金融风险的重要手段和...     

会计制度设计与内部控制制度

企业会计制度是企业管理制度系统的一个重要组成部分，内部控制制度是为了实现企业目标而建立的一种内部管理办法，是有效地执行会计制度的保护性措施。建立内部控制制度的目标主要是保护单位射产安全完整，保证经营活动符台国家法律、法规和内部管理要求，检查有关数据的正确性和可靠性，提高经营管理效率。贯彻既定的管理方针，及时发现各种错误和防止舞弊，控制风险等。     

建立国有商业银行内部会计监督机制的探讨

内部控制制度是风险管理制度的核心内容。使控制活动寓于管理活动之中，是银行日常工作不可分割的一部分，而不是对经营管理的额外补充。随着金融改革步伐的加快，各商业银行的业务也在快速的发展，银行的业务范围越来越广泛，这些新的业务与传统的业务有着很大的不同，商业银行在产品不断创新，业务快速发展的同时，银行内部的风险也在逐渐加大。本文就对建立商业银行内部会计监督机制的必要性及对策进行了探讨，以此建立合适的商业银行内部会计监督机制，以完善内部会计控制制度。     

试建立和健全银行会计内部控制制度

商业银行已阔步迈向市场 ,面对入世后新的挑战和发展机遇 ,金融风险将如影相随 ,会计作为贯穿整个银行业务经营活动全过程的基础和核心环节 ,也是银行内部控制体系的重要组成部分 ,因而在防范和化解金融风险、保证业务经营的安全稳健中担当重要角色。本文试就加强银行会计内部控制建设浅陈己见。一、建立和健全银行内控制度应坚持的原则银行会计是对业务经营活动进行全面、连续、系统的反映和监督的一项重要的管理活动 ,也是一项基础性、技术性和政策性很强的工作 ,强化会计内部控制的目的在于监督会计核算操作的合法性、规范性 ,保证信息反…