提高监管效能的几点建议

近几年,银行业监管当局在加强银行业金融机构监管,防范和化解金融风险方面做了许多卓有成效的工作,取得了较好的效果,发挥了积极的作用,但在监管有效性方面还需进一步加强和探讨新方式、新途径。对此,笔者根据目前监管工作的实际,对提高监管有效性提出以下几点建议。     

我国注册会计师行业监管情况--基于监管处罚情况的调查

本文通过对各监管部门对于注册会计师行业执业质量的监管处罚情况的详细分析,从而探讨我国注册会计师行业监管情况。历年来各监管部门的监管力度都有所加强,监管范围在逐年加大。从整体趋势上看,我国注册会计师行业经过多年的规范和发展,整体审计质量和规范性有所提高。     

美国反洗钱监管处罚特征及借鉴

美国的反洗钱监管体系较为完善,并间接地主导和推动了世界反洗钱体系的构建.本文首先梳理了美国反洗钱法律框架以及监管机构设置,其次通过搜集2012年以来美国反洗钱监管部门开具的反洗钱罚单,对美国反洗钱监管处罚的特征展开分析.最后,本文对中国的反洗钱监管提出相应的建议,包括构建完善的反洗钱法律体系、健全反洗钱监管合作机制、增...     

国际银行业监管处罚:案例研究与经验借鉴

本文在回顾银行业监管执法理论的基础上,采用案例分析法,梳理研究了近年来英美111个金融监管处罚案例的主要特点和原因。研究发现,当前国际银行业领域执法总体上呈现出处罚金额巨大、执法机构多样、受罚机构众多、联合处罚增多等新趋势,包括销售不当、违反反洗钱相关规定、操纵市场、消费者权益保护不足、内控缺陷等重点执法领域。下一步,中国监管机构应积极学习借鉴国际银行业执法的良好做法,增强监管执法的规范性、有效性和针对性,切实提升银行业监管执法的现代化水平。     

提高外汇监管效能的思考

伴随外汇管理理念和工作方式的转变,提高外汇监管效力、降低违规概率成为外汇管理工作面临的新课题.本文结合工作实际,从完善执法依据、打破岗位分工、形成监管合力诸方面,寻找提高监管效能的突破口;从加大培训力度、加强政策宣传、鼓励创新经营方面,提出降低出错概率的方法;提出了对于屡禁不止且负面效应较强的违规行为加大处罚力度,进而实现“处罚一个、教育一片、震撼一方”的效果.     

打造监管信息新平台实现监管效能新突破

本文对打造监管信息新平台，推进基层金融监管，提高监管效能进行探讨。     

完善监管体系 提高监管效能

香港能在国际金融中心的建设方面取得比较卓越的成绩并成功地抵御了“亚洲金融危机”的冲击，与它有一个健全而富有效率的金融监管体系、有一支高素质的、高度敬业精神的监管队伍是分不开的。20世纪80年代以来，香港金融管理局根据当地经济发展状况，适时调整了金融监管的目标、策略和重心，使得香港正在朝着一个高水准的国际金融中心迈进。其中有许多成功的经验值得我们学习和借鉴。     

论货币监管

本文在界定货币监管的概念及其目标的基础上，进一步阐述了货币监管主体、内涵与方法，并从多个角度比较了货币监管和金融机构监管的异同，指出实施有效货币监管的关键在于提高中央银行的独立性和可信度。     

银行监管处罚的特征、趋势与有效性——基于25040份处罚信息公开表的分析

近年来银行处罚屡创新高,其背后的监管逻辑与有效性受到关注。本文搜集2009—2021年银保监系统发布的25040份处罚信息公开表,基于量化分析发现:(1)银行监管处罚增长明显,股份制银行处罚总量和均量较高,处罚事由集中在信贷和内控,京沪津、北部沿海和东部地带均罚金额高,湘新云、长江中游和中部地带均罚次数高。(2)个人处罚倾向高频次,单位处罚强调高金额;非经济处罚呈右偏V形变化,个人表现强于单位;处罚次数省际差距在缩小,但处罚金额差距未收敛。(3)处罚次数产生了逆向激励作用,处罚额呈现较强的正向抑制性;监管处罚震慑性减弱,重复罚款好于高频次处罚;处罚改善了银行绩效,但对风险和高管的约束性不明显。本文结论对优化银行监管处罚体系、推动监管治理改革有一定的借鉴意义。     

规制内幕交易行为的行政监管与刑事制裁

防治证券内幕交易需三个步骤：首先,需对证券从业人员的个人交易进行疏导,而不是单向堵截;其次,应采取严格的监管措施,杜绝法律漏洞与监管不力;最后,施以严厉的刑事制裁,这是规制内幕交易的有力手段,也是防治内幕交易罪的最后防线。     

中国上市公司非经常性损益列报的监管惩戒考察

根据1999～2009年证监会与交易所查处的非经常性损益列报违规事件的统计资料,发现此类违规行为的违规成本低,体现在其被查处的概率低和惩罚力度弱。为了保护投资者利益,保证金融市场健康有序发展,可考虑完善资本市场民事赔偿制度,建立集团诉讼机制,借助惩戒机制来加大违规成本。     

税务行政处罚与刑罚的衔接

税务行政处罚与刑罚虽然性质不同,但具有衔接性.税收行政立法应广泛采用"行政刑罚"的立法方式,当税务行政处罚与刑罚存在竞合的情况下,应当坚持"刑罚优先"的原则.     

论刑罚轻缓化与刑事诉讼程序

刑罚轻缓化作为世界刑法发展的潮流,必然会对中国刑法产生深远的影响。这种轻刑化、非刑罚化、非犯罪化的趋势,使传统理论中刑事责任与民事责任的严格区分受到较大的冲击,并且也将会波及到诉讼法领域当中,使所解决实体问题不同的民事诉讼与刑事诉讼程序之间的区别被缩小。而刑事诉讼程序与民事诉讼程序被拉近的结果将是,刑事诉讼程序中会被注入具有民事诉讼特征的制度,最终会使刑事诉讼程序走向更为多元化的状态。     

对不予追究刑事责任的偷税案件税务机关有权进行处罚

基本案情 某市地税稽查分局于2001年4月3日至6日，在对本市惠南运输公司2000年度营业税的纳税情况进行检查时，发现了该公司采取少申报运输收入的方法偷税5万元。 由于该公司所偷税额占当年应纳税额的比例已达12%，故市地税稽查分局在向惠南运输公司下达《税务处理决定书》、补缴5万元的营业税后，将该公司的偷税案……     

论金融创新与金融监管

金融创新促进了金融改革，但在创新过程中也带来了一些问题，如使金融体系的稳定性下降，使金融体系面险加大，使金融监管的有效性被削弱等。金融创新也给中央银行的监管带来了新的课题，监管当局必须适应新形势的需要，转变监管理念，运用现代技术，完善监管体系，防范金融风险的发生。     

证券监管创新与股东户数实时化研究

证券监管在任何体制背景的国度中都是适用的，通常有政策，法律和经济手段。提出股东户数实时化的设想，旨在运用市场机制，通过证券市场自我监管的方式，对其中的违规行为进行监管。     

论我国对外资银行的监管

随着金融全球化的迅速发展，外资银行大量涌入，这对我国央行监管职能提出了更高要求。借鉴国外经验教训，联系我国实际情况，我们必须逐步缩小我国金融监管观念、标准和手段等方面与巴塞尔核心原则的差距，尽快提高我国央行的监管水平。     

浅析贪污贿赂犯罪的死刑存废问题

贪污贿赂犯罪有着深刻的经济社会文化根源,严厉的刑罚对于遏制贪污贿赂等腐败性犯罪行为并非治本之策,更难以达到预防犯罪的目的.因此,我国应该废止贪污贿赂犯罪死刑的适用.从刑罚原则、效益性、人道性及司法实践等角度对我国贪污贿赂死刑适用进行的分析可以证明,废止我国贪污贿赂死刑适用具有可行性.