如何发挥“三道防线”协同机制

随着外部监管的进一步深化,银行业进入强监管、强整改、强问责时期,对商业银行防控金融风险提出了更高的要求。因此,进一步明确"三道防线"在全面风险管理中的定位,构建"三道防线"间的协同机制,不断强化和创新风险防控模式,满足不断变化的内外部形势需求,已成为商业银行发展的必由之路。本文结合多年商业银行内部审计工作实践,从商业银行内部审计"三道防线"的定位出发,通过分析商业银行"三道防线"协同机制中存在的主要问题,提出完善"三道防线"各自的职能和管理方式的主要措施,从而进一步构建"三道防线"协同机制。     

坚固第三道防线

伴随着信息科技与业务发展的深度融合,银行对信息科技这一关键资源的效率和效能、可用和安全有着越来越高的要求。任何与信息科技相关的风险事件的发生,对银行的IT审计都是重大挑战。"十二五"时期,IT审计作为银行的"第三道防线"(信息科技管理为"第一道防线"、信息科技风险管理为     

风险管理审计现存问题与对策探讨

内部审计是企业风险管理的第三道防线,而风险管理审计是实现第三道防线职能的有效方式,开展风险管理审计为企业持续健康发展提供了保障。但目前国内企业开展风险管理审计存在多方面的问题和不足,致使风险管理审计不能正常有效开展。本文针对风险管理审计的重要性,以及现存问题与对策进行探讨。     

支付系统运行风险防控“三道防线”实现方式探索与研究

<正>2016年10月20日,中国人民银行范一飞副行长在第五届中国支付清算论坛上指出,我国支付清算产业是一个新兴产业,面临的机遇与挑战并存,要强化安全防控,进一步加强和改进机构内控治理,建立健全包括运维、风控和审计在内的"三道防线"。为落实总行领导指示,昆明清算中心深入研究"三道防线"的实质和内涵,结合多年实践"控制型管理"的经验和成果,组织开展了支付系统风险防控"三道防线"实现方式的研究,争取为提高支付系     

城商行外汇业务风险管理模式创新研究

我国城市商业银行的外汇业务风险管理可纳入事业部管理模式的范畴。本文设计的城市商业银行外汇业务风险管理模式属于矩阵式模式，它是对风险管理部集权模式与事业部管理模式的综合。创新后的模式包括以外汇业务检查指导中心为核心的外汇业务风险管控第一道防线，和分别以风险合规部与内部审计部为核心的风险管控第二道防线和第三道防线。在三道防线的基础上，本文设计了城市商业银行外汇业务风险管理创新框架，该框架将外汇业务风险管理有效纳入全行风险管理体系。     

论商业银行内控体系再造

我国商业银行潜伏着巨大的金融风险,根源在于没有建立起一个有效防控风险的内部控制体系.为此,作者提出构造我国商业银行内控体系"大三道防线"的战略构想,以规范的公司治理防范决策风险,以纵横联通的制度框架体系防范操作风险和管理风险,以稳健进取的企业文化氛围营造风险控制的无形屏障.     

金融资产管理公司运作中的“三道防线”

金融资产管理公司(以下简称公司)作为政策性公司和新生事物 ,在具体处置过程中 ,由于政府、企业、银行和公司等多方利益的关联 ,政治、经济、政策、法律环境的限制 ,人才、技术、信息、管理因素的制约 ,其实际运作中风险丛生。而建立起“三道防线”可以有效地防范运作中的风险 ,为公司的规范运行和健康发展提供有力的保障。因此 ,如何建立“三道防线”已成为公司急需解决的重要问题 ,从风险防范的角度来看 ,提出相应的做法、机制、建议和对策有着积极的意义。     

IIA立场公告:《有效风险管理与控制的三道防线》简介

一、前言国际内部稽核协会(IIA)于2013年元月发布立场公告:《有效风险管理与控制的三道防线》,阐述企业为进行有效风险管理与控制所应建构的三道防线,具体说明这三道防线的组成、运作及协调,以及内部稽核的角色。本文简介其内容及主要观念如下。现代企业通常由多元的团队共同致力于机构的风险管理与控制,其成员可能包括企业风险管理专家、遵循主管、内部控制专家、内部稽核、质量检查人员、舞弊调查人员以及其他风险及控制专业人员。由于这些成员分散于多个部门及单位,其职责必须审慎协调,以确保风险及控制流程的有效运作。换言之,各种风险管理与     

商业银行内部控制“三道防线”的分析与探讨

商业银行内部控制“三道防线”的制度安排发轫于1997年中国人民银行发布的《加强金融机构内部控制的指导原则》。根据五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》的指导思想,本文深入分析了“三道防线”的制度变迁,防控对象、目标,防控主体以及功能设置,以期通过探求本质和明晰概念,统一认识,为商业银行优化“三道防线”设置提供思路和借鉴。     

强化内部审计筑牢风险防线 ——安钢内部审计为组织高质量发展保驾护航

内部审计是组织安全、稳定、健康运转的有力保障和支撑,是组织防范风险的第三道防线.明确内部审计新时代新定位,结合安钢内部审计在防范组织风险,助力组织高质量发展方面展开论述,提出构建全面覆盖、权威高效的内部审计监督体系,全方位做好企业体检,充分发挥内部审计职能作用.     

风险提示卡在煤矿二级企业经营风险防控中的运用

本文结合煤矿企业内审工作实践,对内部审计运用风险提示卡的工作模式进行探索,并总结其运用效果,旨在充分发挥内部审计第三道防线的监督作用,提升企业整体风险防控意识。     

商业银行反洗钱风险管理体系构建探析

“风险为本”是我国反洗钱工作发展的必然阶段,是反洗钱工作与国际接轨的必然要求,也是反洗钱资源配置有效性的最终选择。文章介绍了“风险为本”的内涵,总结了“风险为本”内控体系的重要性和必要性,提出商业银行应建立“两个体系、三道防线、四个保障”的反洗钱风险管理体系,即“风险为本”的制度体系和突出风险特性的自评估体系的“两个体系”,客户尽职调查、指定反洗钱职能部门及合规专员、独立审计职能部门的“三道防线”,以及组织、人力、系统、考核的“四个保障”。     

基层央行信息安全管理与行业协调工作模式实践与探讨

随着信息技术的快速发展,特别是以大数据、人工智能、云计算、物联网、区块链为代表的新一代信息技术,在金融行业得到深入广泛运用,金融业的网络信息安全风险形势严峻,风险防控任务艰巨。本文从基层央行的视角,分析金融业信息安全管理面临的形势及主要风险,探讨基层央行实施"三道防线"提高信息安全的保障措施,行业指导协调的工作实践与模式。     

基于大数据视角下商业银行内部审计人员履职能力研究

大数据技术和"互联网+金融"不断创新发展,银行内部审计工作理念、工作方法和组织形式也随之变化,同时,近年来监管政策呈现趋严态势,银行内部审计关注的风险也随监管政策的变化而改变。本文从大数据视角出发,结合监管政策导向,探讨新时代背景下银行内部审计人员履职能力提升路径,为内部审计部门做好第三道防线提供了人力资源基础分析。     

如何构建电网企业全面风险管理及内部控制体系

现代电网企业的"管"和"控"是指电网企业在国家政策指引下的"风险管理"和"内部控制",加强电网企业全面风险管理及内部控制对我国电网企业的正常有序发展有着重要的作用。本文从全面风险管理与内部控制的概述入手,阐述两者之间的内容与关系,进而探讨电网企业全面风险管理框架,最后对电网企业全面风险管理三道防线的构建做出一定阐述。     

用IT审计规范信息化建设

过去,在IT建设的起始阶段,银行对企业发展的关注重心是在业务经营的安全与效能上。现在,随着IT广泛而深入地渗透到银行业务操作和经营管理的各个层面,人们对IT自身的建设包括安全、质量和效能等也开始重视起来。特别是数据集中后,信息系统各类风险暴露范围和影响程度的加大,更引起了银行CIO甚至决策者的极度关切与担忧。作为提升IT风险管控能力的"第三道防线",     

强化保本 兼顾反弹

正在发行的工银瑞信保本基金将为希望获得安全、稳定、保值补偿的投资者提供新的选择。工银保本设立了三道安全“防线”,确保本金免受损失。第一,安全资产与风险资产界定标准高,对于风险资产的定义标准将高于基金合同中对风险资产的规定,这样保本“安全底线”扎实牢固,     

金融业的审计风险

审计作为监督的有效手段,是金融危机中风险防范的一个重要工具,是企业风险管理的最后一道防线。如何构筑和加强这道防线,是金融企业必须认真考虑的问题。因此,金融业审计本身的风险也被越来越多的人提到,本文将对此做些探讨。     

构建保险公司内部审计 共建共享机制的探析

保险公司成立区域审计中心,旨在结合辖区公司风险管控和自身建设需要,在注重审计工作创新、提升审计价值的同时,注重发挥辖区公司风险管控第一、第二道防线的作用,力求加强审计服务、筑牢风控防范三道防线。本文试以中国人寿区域审计中心为例,对创新建立保险公司内部审计的＂共建共享＂机制进行探讨。新时代中国人寿发展的新目标、新定位、新要求,对公司的区域审计中心提出新挑战。     

浅析中小型城商行反洗钱内控管理

我国商业银行以"风险为本"的原则作为反洗钱工作的的基本准则,把有限的反洗钱资源合理配置于反洗钱体系中,以实现资源的最大化利用,同时依据相关的反洗钱法律规定,逐步建立起了反洗钱组织机构和工作制度。反洗钱内部控制管理是商业银行防范洗钱风险的第一道防线,部分中小型城商行存在内控目标不明确、反洗钱组织架构欠合理等问题。因此,中小型城商行必须要加强洗钱内控管理,发挥内部控制第一道防线的作用,防范洗钱风险。