浅谈消费税的纳税筹划

消费税是国家为了调整消费税征纳税双方的权利与义务而在对货物普遍征收增值税的基础上,对部分消费品所征收的一道价内税,企业缴纳消费税的多少,直接影响着企业的经济利益,作为消费税纳税人,如何在法律允许的范围内,科学有效地筹划其应缴纳的消费税,实现最大的财务利益,已成为纳税人比较关注的问题。本文分析了消费税纳税筹划的几种方法,并指出消费税纳税筹划应注意的问题。     

出口消费口叩如何做好税收筹划

现行消费税对出口应税消费品规定了优惠措施，只要纳税人出口的消费品，不是国家禁止或限制出口的货物，在出口环节均可以享受退（免）税的待遇，意在鼓励纳税人尽量扩大出口规模。从纳税筹划的角度出发，纳税人应该想方设法开拓国际市场，为本企业谋求尽可能多的合理利益。本文对出口应税消费品如何进行纳税筹划提供一些筹划思路。     

企业纳税筹划技巧

纳税筹划,是纳税人在不违反国家税收法规的范围内,通过对投资、经营、理财等各项经济活动的事先周密筹划和合理安排,尽可能地减轻税负,为纳税人带来税收利益,并最终为纳税人带来经济利益的管理活动。它同纳税人追求企业价值最大化的目标一致。税收筹划对企业和国家都具有重要的作用。对企业而言,税收筹划得当,用足用好税收优惠政策,有利于减轻企业税负,增加企业的利润和可有资金,提高企业的竞争力,使自身价值达到最大化,促进企业良性发展。对国家而言,税收筹划促进企业遵循国家产业政策的导向,有利于国家重点扶持的落后地区和幼稚产业的发展…     

企业所得税筹划的几种方式

一个纳税人可以选择多种税收筹划方案，可以是流转税的筹划，主要包括增值税、营业税、消费税等税种的筹划：也可以是所得税的筹划，主要包括企业所得税、外资企业所得税、个人所得税等税种的筹划：还可以是财产行为税的筹划，主要包括房产税、印花税等税种的筹划。一般均集中在流转税和所得税之间，然而所得税的筹划更为直接一些。这是因为企业所得税是以企业销售(营业收入)扣除成本、费用和缴纳的流转税金后的所得，按一定的税率缴纳税款的税种。     

中小企业税收筹划风险及防范

一、中小企业税收筹划的风险 税收筹划．是纳税人为维护自己的权益，在法律法规许可的范围内．通过经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，达到尽可能减少纳税成本．谋求最大税收利益的一种经济行为．由于税收筹划经常在税法规定性的边缘操作．而税收筹划的根本目的在于使纳税人实现税后利益最大化．这必然蕴涵着较大的风险。当前随着税收筹划在跨国公司和国内大型企业的普遍应用．已经引起了越来越多的中小企业重视。然而由于中小企业在规模、资金、人员素质、融资渠道与跨国公司和大型企业的巨大差异．其税收筹划的方法和风险也有所不同。因此中小企业在进行税收筹划时一定要树立风险意识．认真分析各种可能导致风险的因素．积极采取有效措施．预防和减少风险．避免落入偷税逃税的陷阱．从而实现税收筹划的目的．     

企业纳税筹划的误区

编者按:纳税筹划是纳税人在节税时依法对纳税事宜做出的事先安排,是智者的文明行为.成功的筹划可以节约税收成本,避免缴纳不该缴纳的税金.与企业的其他财务管理决策一样,纳税筹划也是风险与收益并存的.筹划的失误将给纳税人带来管理秩序混乱和经济损失.本文对纳税人对纳税筹划的一些认识误区及操作上常犯的错误进行理性分析,给纳税人带来一些启示和借鉴.     

加强白酒消费税管理需完善相关政策

为防止部分企业采取各种手段逃避缴纳消费税,2009年国家税务总局制定了《白酒消费税最低计税价格核定管理办法（试行）》（以下简称《办法》）。今年7月13日,财政部、国务总局又发布了《关于〈消费税暂行条例实施细则〉有关条款解释的通知》（财法[2012]8号,以下简称《通知》）,但仍然无法全面杜绝白酒生产企业通过成立“销售公司”或者“委托加工＋销售公司”等方式侵蚀税基,规避缴纳消费税。     

加强税收策划 促进企业利益

税收筹划，是纳税人在实际纳税义务发生之前对纳税负担的低位选择。纳税人在法律许可的范围内，通过对经营、投资、理财等事项的事先安排和筹划,充分利用税法赋予纳税人的权利，运用科学的方法和手段进行企业的生产、经营和管理，用足、用活、用好国家的税收优惠政策，从而获得最大的税收利益。     

企业所得税纳税筹划思考和探索研究

企业所得税纳税筹划的前提是纳税人在税法许可的范围内,对企业内部的经营活动进行统筹安排,目的在于尽量减少企业所得税的缴纳。随着新所得税法律的颁布,分析企业所得税纳税筹划的现状,总结目前企业纳税筹划方面存在的问题,帮助企业构建适合企业发展的思路,为企业减少负担,提高盈利,以达到税负最低或税收利益最大化。     

新企业所得税法下企业税务筹划的思考

税务筹划是纳税人在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能减少税款缴纳。税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点,本文将对新企业所得税法下企业税务筹划的现状进行分析。     

企业的税收筹划方法

祝收筹划是指纳税人为实现经济利益最大化的目的，在法律允许的范围内，对所纳税事项进行有效的、合法的、整体上的财务筹划工作。     

白酒生产企业的避税与政府部门的反避税

2002年以来，全国大中型白酒企业大多数都成立了销售公司，为的是规避消费税。之所以出现这种现象，很重要的一个原因是2001年财政部、国家税务总局出台财税[2001]84号《关于调整酒类产品消费税政策的通知》，《通知》规定“粮食白酒、薯类白酒消费税税率由《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的比例税率调整为定额税率和比例税率，即粮食白酒和薯类白酒在原缴纳消费税税率（25％、15％）的基础上，从量定额再每斤（500克）征收0．5元的消费税，由此提高了白酒生产企业的税负，加重了企业负担。     

消费税计税依据的税收筹划

消费税作为我国的一个重要税种,进行合理的筹划能使企业利润最大化。纳税人可以利用不同的方法进行筹划,如税基式、税率式及税额式,其中基于计税依据(即税基式)的税收筹划具有更大的现实可行性。在这基础上,本文就税收筹划基本理论展开论述,结合消费税制度,探究消费税计税依据的税收筹划,包括收款方式筹划、核算方式筹划、包装物处理方式筹划及特殊条款筹划。最后,指出在进行消费税税收筹划时应注意的事项,减少在实际经营过程中可能遇见的各种风险。     

浅谈当前企业的税务筹划及其管理

税务的筹划工作是纳税人的一项基本权利,纳税人在法律的允许之下或者是不违反法律的前提之下,所取得的收益也是合法的,企业的税务筹划是企业经营管理的一个最重要的环节,必须坚决地实现对企业的财务管理的目标。所以,企业税收筹划的最终目的就是企业的税收利益的最大化。     

契税筹划

当前房价走低,不少企业考虑趁机购入地产。如何根据契税缴纳的税收政策进行纳税筹划,降低契税支出,日益为纳税人所重视。     

浅谈企业税收筹划

所谓税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下,按照税收政策法规的导向,事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。     

企业纳税筹划案例分析

所谓纳税筹划是指通过对涉税业务进行策划,制作一整套完整的纳税操作方案,从而达到节税的目的。许多纳税人都希望通过对纳税筹划知识的学习,来掌握纳税筹划的方法和技巧,从而达到降低税负和实现经济利益最大化的目的。那么筹划者如何在不违背现行税法规定和税收立法宗旨的情况下,以企业利益最大化为目标,合理地节约税收支出、降低税负,进而做出对企业最有利的决策,本文兴举例说明。     

浅谈油气田企业税收筹划措施

胜利油田属于我国特大型资源类开发企业，纳税是企业应尽的义务．但纳税人纳税毕竟是经济利益的一种损失，企业如何准确、合理地运用税收政策减轻税负。做好企业的纳税筹划，也是企业经济活动中的一个重点。     

绿化施工企业营业税纳税筹划

纳税筹划是纳税人为了降低过重的税负,维护自身经济利益,在寻找更为稳妥、有效减税方法的情况下产生的一种涉税行为。随着市场经济的发展和税收法规制度不断完善,纳税筹划将不断向前发展。在合法或不违法的前提下进行纳税筹划,减轻企业的税负,增加企业实际收益,降低企业纳税风险,提高市场竞争力,被越来越多的纳税人所垂青。绿化施工企业是企业纳税人之一,其纳税筹划既具有一般企业的共性,又有它的特殊性,本文拟对绿化施工企业营业税作粗浅分析和筹划。     

浅谈新企业所得税法下企业纳税筹划

<正>一、纳税筹划的含义纳税筹划是纳税人依据所涉及的税境和现行税法,遵循税收国际惯例,在不违法的前提下,对企业涉税事项进行的通过减轻税负、旨在实现企业税后收益最大化的谋划、对策与安排的理财活动。简单地说,就是通过纳税人义务最小化最终实现经济利益最大化的一项财务管理工作。它要求企业相关的管理