农业银行稽核体制利弊谈

在当前深化金融改革,整顿金融秩序,防范金融风险的关键时期,稽核部门作为农行内部控制制度建设中的重要一环,也是内部控制制度的综合管理部门,其在加强内部控制制度建设中的地位与作用日益显著和和重要。然而,农业银行现行内部稽核有其利也有其弊,改革尚未到位,制约着内部稽核的监督和预警作用的有效发挥,笔者就此略述已见,以期抛砖引玉。一     

项城人行建立稽核联系会制度

项城人行建立稽核联系会制度为进一步加强对各金融机构内部稽核工作的督促和指导，项城市人民银行于１９９５年４月建立项城市金融稽核工作联系会制度。制度规定了定期召开会议的时间和参加人员。通过联系会，具体研究解决如何发挥金融稽核监督的群体作用，通报全市经济、...     

浅谈商业银行内部审计稽核的作用

随着经济全球化的快速发展 ,金融竞争愈加激烈 ,国有商业银行内部审计稽核的预警、监督整纠、决策参谋、威慑等防范化解金融风险的作用已显得尤其重要。一、预警作用防范与化解风险是一个问题的两个方面 ,其核心是立足于“防” ,着眼于“化”。目前我国金融风险主要表现在部分金融机构出现账外经营、不良资产占比高、支付困难、盈利能力差等不同程度的风险。内部审计稽核切入关口 ,提前介入 ,正是其预警作用在防范化解风险中的体现。通过对全行资本充足率、核心资本充足率、贷款结构、存贷比例、资产利润率等指标的预测分析 ,测定其抗御风险…     

发挥稽核作用 促进信用社发展

几年来，鹿邑县农村信用联社重视发挥内部审计稽核，不断完善规章制度，强化内部管理，提高信贷资产质量和经营效益，防范和化解金融风险，有力地保障和促进了全县农村信用社经营与管理工作的规范化和各项业务的健康发展。一、统一思想，提高对内部审计稽核工作重要性和必要性的认识在社会主义市场经济体制逐步确立、金融体制改革日益深化的新形势下，联社领导和广大干部职工认识到：加强审计稽核监督有利于信用社提高经营管理水平，有利于促进信用合作事业健康发展。联社领导明确提出审计稽核工作要“依法治社，严肃稽核”，从而为全辖区稽…     

对加强农村信用社稽核工作的思考

农信社内部稽核,是农信社内部控制制度建设的一个重要方面。在农村信用社改革中,如何加强稽核队伍建设,做好稽核监督工作,建立稽核监督长效机制,实现农村信用社运作的科学化、规范化与企业价值的最大化,有效防范案件控制风险,已成为农信社生存和发展的重点工作之一,也是我们银行业监管机构及农村信用社研究的课题。下面结合阿克苏辖区农村信用社的实际,     

试论保险公司内部稽核的集中与分散

保险公司内部稽核，是指保险公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。在欧美保险市场比较发达的国家，内部稽核在公司经营管理中作用的发挥与公司最高管理层对其的重视程度及其在公司组织结构中的地位密切相关，因此科学合理的稽核模式，可以充分发挥独立客观的监督和评价作用。     

发挥稽核部门在风险防范中的作用

商业银行的内控主要目标就是防范风险,内部稽核是实现内控目标的重要手段。稽核部门通过银行业务经营的政策执行及其运作过程进行严密的监控和检查,发现问题及时向管理层提出报告,促使业务部门及时纠正。强化内控建设,不仅是各级领导的希望和要求,也是银行实施商业化经营和长远稳健发展的基础。作为稽核监督部门,如何在风险防范中发挥自身的作用,我们认为应从六个方面入手。一、把风险防范作为稽核工作的重点。应加速由"查"到"防"的稽核观念的转变。我们认为银行在经营过程中出现问题是随时可能的,而且是不可避免的,有时甚至防不胜防,因此稽核工作"查"是远远不够的,应重点放在"防"上面。我们应进一步健全内部控制机制,改进监督手段,把稽核工作从单纯地发现问题,查处问题转移到风险防范上来。同时,应实     

谈非对称信息对银行稽核监督的影响

稽核是银行内部监督的重要手段，是内部控制的重要组成部分，稽核监督的信息获取对稽核监督起着重要作用。非对称信息直接影响稽核监督的质量，要有效发挥稽核监督职能，解决非对称信息问题是关键。     

强化监督职能 提高稽核质量

几年以来，镇平县农业银行的内审工作实行对一级法人负责制 ,以资产营运效益和防范案件为重点，以提高全行经营管理水平为目标，拓宽领域，加大金融监督的广度和深度，提高稽核效率与质量，充分发挥稽核的监督保障作用，为农行事业的迅速、健康发展保驾护航，在实现“三个转变”、做好“六项服务”、达到“四个目标”上下功夫，取得了一定成绩。 　　一、拓宽稽核领域，实现“三个转变” 　　在向商业银行转轨过程中，稽核审计工作实现“三个转变”。即： 1转变思想观念，由事后稽核变为事前、事中、事后稽核相结合，加大稽核深度，把稽核…     

强化内部审计 防范金融风险

近年来，在国际上发生英国巴林银行破产倒闭事件，日本大和银行和住友商社出现巨额亏损，令世人大为震惊。认真吸取这些教训，完善农业银行内部调控机制，强化内部稽核监督，防范金融风险，已成为当务之急。一、目前农行稽核工作存在的问题亟待解决1、部分员工对稽核监督的重要性认识不足。一是少数领导事业务经营，轻稽核监督。他们认为资金组织、信贷、财务是全行工作的重点，误认为稽核监督是挑“毛病”。不利于业务发展，而没有引起足够重视。二是有相当部分的领导把稽核部门的职能以业务部门自身检查代替，致使稽核部门与业务主管部门…     

精心组织 严格稽核促进收购资金封闭管理上新台阶

稽核工作是加强内部管理的重要手段，是内控机制和自我约束机制的重要组成部分，对促进农发行加强内部经营管理具有重要作用，粮食流通体制改革以来，我部及时调整工作思路，从“封闭管理”的全局出发，不断探索和完善以稽核工作为核心的内部控制体系，有效地发挥监督保障职能，促进了全行经营目标的实现，1998年以来，我部稽核工作连续三年被评为省行稽核专业第一名，我们的主要做法是。     

对提高商业银行稽核工作质量的思考

内部控制是金融机构的一种自律行为，大力加强银行内部控制机制建设已成为国际银行业的共识。认真执行内控制度是防范和化解金融风险的有效途径，稽核作为商业银行的内部审计，是银行现代化管理中不可缺少的重要监督系统。现就如何提高稽核工作质量，充分发挥其监督职能谈谈自己的看法。     

建立逐笔稽核制度 有效防范业务风险

建立逐笔稽核制度是具有信贷资金“批发业务”特点的国家开发银行防范业务风险的重要手段。文章阐述了开展逐笔稽核工作的必要性、原则和主要内容,并认为搞好这项工作应处理好逐笔稽核主体的层次性与监督有效性关系;传统的手工操作与计算机辅助审计的关系;事后监督与防范潜在业务风险的关系等。     

新形势下国有商业银行加强和完善稽核监督体制若干问题思考

我国国有商业银行是金融体系的主体。有效的稽核监督体制是金融机构所制定各项制度得以贯彻落实,促进银行稳健经营、健康发展的重要保证。因此,加强和完善稽核监督体制既是商业银行自身生存和发展的现实选择,也是防范和化解金融风险的必由之路。新形势下加强和完善银行内部稽核监督体制,是稽核部门充分发挥职能的可靠保证。稽核部门的工作实际上是各级行领导应该做而无力去做的工作,稽核作用充分发挥,各级行领导就会耳聪目明.少了担心,多了放心。这就要求必须营造有利于加强和完善稽核监督体制的环境,明确稽核监督的地位、权力     

论证券公司的内部稽核监督与经营风险防范

证券行业是一个高风险的行业，如何防范和化解证券业的经营风险，不仅是监督机关必须考虑的一个重要问题，也是证券公司面临的一个重大课题。内部稽核工作是证券公司独立的专职监督部门，是对公司经营活动全过程进行的一种内在经济监督，目的是防范风险，纠正违规，加强内控，自我保护。证券公司内部稽核和外部检查是不同的，主要体现在：（1）依据不同。外部检查主要依据是国家有关的法规政策，内部稽核的主要依据除了国家法律法规以外更注重公司的规章制度。（2）侧重不同。外部检查主要是规范运作，如检查偷税漏税；内部稽核侧重于防范风险，自我保护。     

揭弊于事前 纠错于未发——中国人民银行深圳经济特区分行开展内部控制制度稽核行之有效

揭弊于事前纠错于未发———中国人民银行深圳经济特区分行开展内部控制制度稽核行之有效中国人民银行深圳经济特区分行稽核处１９９５年，震惊国际金融界的“巴林银行事件”和“大和银行事件”引起了我们对深圳金融稽核监督工作的反思。在过去的几年里，分行领导对稽核监...     

人行稽核应加强对专业行内审的指导和管理

人行稽核应加强对专业行内审的指导和管理□吉玉英在市场经济形势下，如何更好地履行人民银行稽核监督职能，并通过它促进金融内部审计作用的发挥，是金融监管中有待深入实践和完善的重要问题。以系统论的观点来看，人民银行稽核与各专业行内部稽核是一个矛盾的统一体。人...     

增强银行稽核的"三性"

近年来，银行为了防范和化解经营风险，对原来的稽核管理体制进行了改革，使稽核工作发挥了一定的作用。但是，由于种种原因的掣肘，导致稽核管理体制改革不到位。首先，现行的稽核管理体制有悖于内部控制原则的要求。没有     

新形势下提升学校治理的“五位一体”内部审计实施路径

面对新形势和新要求,本文从法治宣传、制度保障、重点领域监督、审计项目实施和审计成效落地五个方面,探讨研究在学校治理过程中,通过“五位一体”全过程全角度审计全覆盖,明确审计监督服务职责,落实审计监督成效,进一步发挥好内部审计在经济监督、服务管理和风险防范中的作用,从而为学校治理和长足发展提供有力支撑。     

发挥内部控制在社区经营管理中的作用

党的十八届三中全会,对全面深化改革进行了全面阐述,对财经工作提出了更高的要求。加强内部控制,成为社区可持续健康发展的关键。本文从国家方针政策的落实、提高企业管理、防范经营风险等五个方面阐述了内部控制对社区发展的重要作用。并从创建内部控制环境、强化内部控制的基础作用、完善合同管理流程、突出内控和财务稽核、加强实物控制、人员培训、监督检查、完善综合评价机制等方面提出了对策建议。