强化内审工作的思考

作为对监管者再监督的人民银行内审工作，在人民银行工作中发挥着预防，维护，促进三个方面的作用。目前，内审工作存在不少具体问题，只有采取针对性措施，切实加强内审工作，才能充分发挥内审工作再监督的作用，促进人民银行依法，合理，公正，有效地履行中央银行职责。     

中央银行内审体制改革构想

时至今日,越权审批金融机构、非法挪用国库和联行资金、违规发放再贷款和再贴现等违法违规问题在各地各级人民银行仍不时发生,人民银行的资金安全和监管声誉仍受到严重威胁的事实,已迫切要求中央银行迅速改革现行内审体制,赋予内审部门以独立性和权威性,充分发挥内审工作的监督职能.     

人行内部审计存在的风险及规避对策

1998年底，人民银行增设了内审部门，其职责定位是对管理者的再管理．对监督者的再监督．对各项业务进行监督、控制和防范．对各类违规问题进行检查、纠正和处理。内审监督的重点是对资金、财务、金融监管等方面的审计监督。几年来，内审部门通过全面审计、专项审计、离任审计等形式开展了一系列的审计监督，随着审计监督工怍的不断深入．内审部门担负的任务越来越重，责任越来越大。随之而来的审计风险问题逐渐受到人们的关注。     

人行内审监督风险评价体系的建立与完善

一、人民银行内审监督风险评价体系的特征内审监督风险是指内部审计人员在内审监督工作中做出错误审计结论和表达错误审计意见,从而导致审计组织和审计人员承担法律责任和相应经济损失的可能性。内审监督风险评价体系具有以下特征:     

论人民银行内审同级监督

"监督同级"是人民银行内审工作的原则之一.做好同级监督工作,有利于各职能部门更好地履行中央银行各项职责,防范金融风险和自身风险,提高管理水平;但同级监督也是人民银行内审工作的难点.本文结合工作实际,就如何加强内审同级监督作些探讨.     

认真履行内审监督职责——何成玉同志在人民银行天津分行2002年内审工作会议上的讲话(摘要)

2002年分行内审工作的总体要求是:认真贯彻落实人民银行工作会议、人民银行内审工作会议和人民银行天津分行工作会议精神,围绕分行中心工作,进一步强化内审监督职能,努力增强责任意识,严格履行职责,查纠金融监管和其他业务工作中的违规行为,促进加强内部管理,全面完成总行和分行领导布置的内审工作任务,促进人民银行依法、合理、公正、有效地履行中央银行职责.     

加强基层人行内审工作的思考

内审工作在人民银行内部管理与监督方面发挥着重要作用。当前内审工作中同级监督、内审与会计事后监督的关系、内审技术滞后、内审机制等方面的问题，影响了人民银行内审职能的定位和功能发挥，应当加大内审查处力度、实行内审工作专业化、提高内审人员的素质、加快内审工作电子化建设等有针对性的建议。     

建立人民银行内审处罚制度有关问题的探讨

人民银行内审处罚是人民银行各级内审部门依法履行内审监督职责的有效于段,是内审部门审计监督权的重要内容.正确认识内审处罚,探讨责任追究与内审处罚理论和实务问题,对进一步规范处罚行为、严格内审执法、防范内审风险具有十分重要的指导意义.本文结合人民银行内审工作的实践,通过对建立内审处罚制度的重要性及制约因素的分析,指出目前建立内审处罚制度仍存在干部职工思想认识不到位,审计发现问题难以定性,处罚标准不统一,内审管理体制不顺等问题,并针对性地提出相尖建议.     

人民银行内审工作应强化六种意识

人民银行内审工作是"对管理者的再管理,对监督者的再监督".几年来,人民银行内审工作在规范内部管理、加强内控建设,防范业务风险方面起到了不可或缺的作用.尽管如此,由于人民银行自身存在认识、管理与人员素质等方面的缺陷,内审工作的开展及工作效果受到了一定的影响.     

当前基层人行内审综合分析工作中存在的问题及思考

人民银行内审综合分析是对完成的全面审计、离任审计、专项审计、内审调查等工作项目进行整理和分析，从中归纳、提炼出人民银行在执行货币政策、提供金融服务、维护金融秩序等方面存在的具有普遍性、倾向性、苗头性的问题，分析问题存在和发生的动机，找出问题产生的原因，向上级行和有关部门提出建立、完善和强化内控制度及执行等决策性建议的一种审计分析活动。深入开展内审综合分析是充分发挥内部审计监督作用、全面促进人民银行系统提高规范化运行程度的重要举措。然而，当前人民银行特别是基层人民银行，内审综合分析工作应有的作用并没有得到充分的体现，综合分析缺乏深度，对一些重要和敏感问题往往一带而过，浅尝即止，还不能有效地为领导健全内控机制，规范管理，规避风险提供有价值的参考。     

基层人民银行内审同级监督存在的问题及对策

内审同级监督,是指内审部门对本行各职能部门及其工作人员履行职责情况进行检查、评价和处置的一种再监督行为。同级监督成为基层人民银行内审部门的主要职责之一。近年来,基层人民银行广泛开展了同级监督工作,取得了一定成效。但受诸多因素影响,同级监督实施过程中还存在着一些困难和问题,本文结合工作实际,就内审同级监督存在问题及对策谈点粗浅的看法。     

关于构建央行内部“大监督”体系的设想

一、人民银行内部监督工作的现状和存在的问题纪检监察、内审和事后监督中心,作为目前人民银行分支行的3个内控机构,尽管其工作职责、任务、管理体制和监督对象、范围、程序等不同,但从工作性质看,均属于人民银行系统内部的专职再监督部门,且工作目标是一致的,都是为了加强内部控制和管理,防范资金风险及其他风险。     

基层央行内审工作的几点思考

一、突出“内向性”,摆正内审位置。内部审计是人民银行内部加强监督管理、严肃查处违规违纪问题,促进人民银行依法、公正、有效履行中央银行职责的产物。内审部门作为人民银行内部的一个职能部门,从根本上决定了内部审计只能立足于人民银行内部管理。内部审计的内向性特点,决定了其在人民内部管理与监督方面的重要作用,将促使人民银行加强内部管理,改进和完善管理,健全内控制度,有效履行各项监管职责。     

新形势下改进和加强内审工作的思考

目前，省会城市中心支行的内审工作除“同级监督”外，仍以“下查一级”为主。除此之外，还受分行委派组队对地市中心支行进行交叉全面审计。这种内审监督体制，对促进人民银行系统加强内部管理，依法、公正、有效地履行央行职责起了应有的作用。但由于内审工作开展时间较短，不可避免会存在一些问题及困难，特别是职能调整后，这些问题和困难日益突出，制约着内审再监督作用的发挥。     

规避审计风险 做好内审工作

内审监督作为人民银行内部一种自我控制、自我约束和自我调整的综合性、高层次的再监督手段，是保证中央银行有效运行的基础。内审部门成立两年多来，在强化金融监管，加强内部管理，防洪和化解金融风险方面发挥了积极的作用，随着内审工作的深入开展，内审部门所承担的任务明显增加，所涉及的工作更加广泛，相应地，审计风险问题也日益突出。如何把审计风险控制在最小的范围，是摆在内审人员面前的重要课题。     

事后监督在央行“大监督”体系中的定位

人民银行职能调整后,为加强内部监督,防范内部管理风险和业务操作风险,在体系内部形成了包括事后监督、内审、纪检监察、人事等部门在内的多角度、多层次的监督机制。近年来。基层人民银行为进一步整合监督资源,节约监督成本,建立了由纪检监察、内审、人事、事后监督等部门参与的监督协调机制,     

完善内审工作的几点浅见

人民银行内部审计工作开展以来，在保证中央银行公正有效地履行职责、防范工作中的各项风险等方面，发挥了积极的作用。但还不能说人民银行内部审计的职能作用已经得到充分的发挥，这里对人民银行内审工作的有关问题谈几点浅见。     

更新内审理念防范央行风险

几年来，人民银行内审工作发挥了重要作用，但仍存在领导关系不尽合理，风险控制意识欠缺，以及内审再监督作用发挥不够理想等问题。应当从改革内审部门组织体系，提高内审工作的独立性等五个方面着手进行改革，以进一步发挥内部审计工作的职能作用。     

探析建立会计核算监督工作评价体系

当前,人民银行会计核算监督评价体系的构成包括了核算部门的内控管理、内审部门的专项审计、纪检监察部门的执法监察等风险控制体系。但是,本文阐述的建立会计核算监督工作评价体系却是不同于纪检监察、内审部门的非连续性的重点检查结论和评估,而是指事后监督中心通过连续的、及时的对营业、国库、财务、货币金银等业务的会计核算全过程进行审核、控制和检验后的总体监控评价。而这种评价是建立在客观和事实的基础上。一、核算部门业务风险的具体分类《中国人民银行会计核算监督办法》第二十四条明确规定,监督部门应依据监督过程中发现的违规情况的性质及对资金安全的影     

和谐监督资源共享

事后监督中心作为人民银行的一个内控机构与纪检监察、内审共同构成人民银行系统内部的专职再监督部门，且工作目标是一致的，都是为了加强内部控制和管理，防范资金风险及其他风险，但是三个部门在监督信息资源共享和沟通方面还不够和谐。