认真受理人民银行委托 严把国库大门

工商银行北京市东城支行受市人民银行委托代理东城国库支库业务。多年来,我们圆满完成支库的各项工作财政收入连年上升。1992年,我支库完成财政收入52.6亿元,全年累计税收入库400208笔,入库金额比上年增长了23.2％。我支库共有三位经办员,1992年人均组织税收入库17.5亿元。在市人民银行组织的国库会计评比竞赛中,我支库连续四年被评为先进单位,并多次受到东城区人民政府的表扬。一、严密核算手续 1.严格审查税款凭证要素,把好入库第一关。以前由于缴款书的填制12要素不规范,有的缴款凭证漏填“预算级次”、“预算科目”,有的税款金额大小写不符、税票字迹不清、任意涂改数字和交款单位名称、错用缴款书等,给国库会计核算工作带来诸多困难。面对这些     

规范·监督·内控——人民银行晋中市中心支行防范资金风险确保国库资金安全的措施

现代化支付系统的实施和运用,使国库业务处在资金风险的风口浪尖上。为了最大限度的降低风险度,人民银行山西省晋中市中心支行总结了多年来行之有效的防范措施,这就是:规范核算,严格监督,强化内控。一、充分发挥柜台监督作用,堵塞可能存在的各种漏洞(一)税款入库监督。税款入库是国库会计核算的第一道环节。晋中市中心支行把这一环节作为监督税务部门和国库经收处的突破口,通过审核税收缴款书各要素,监督税务部门入库税种、科目使用的正确性,监督国库经收处税款入库的及时性,发现问题,采取有效措施,及时纠正。     

谈制约基层国库资金快速汇划报解的主要因素

制约县级支库国库资金快速汇划报解的因素,主要体现在: 一是财税部门在开具国库收入缴库凭证时要素差错、级次不清等问题影响国库资金快速上划报解.二是人工传递凭证与手工处理业务制约着清算渠道的畅通.三是商业银行头寸不足对库款报解速度造成滞后影响.四是由于交换场次和时间的限制,预算收入滞留国库经收处时间较长.五是国库经收处在办理票据交换业务时差错较多,影响了库款的报解速度.六是国库内部往来业务实际运行中存在的一些弊端也影响了国库资金的快速汇划报解.七是县级支库国库人力资源与现阶段国库业务需求间的差距也制约着国库资金快速上划报解.     

优化国库工作之我见

<正>国库工作是国家预算执行工作的重要组成部分,担负着办理国家预算收支、反映国家预算执行情况的重要任务。各级国库在实现这一任务中,发挥着执行、促进、监督和反映的作用,对于国家集中财力和预算资金的分配与运用,保证国民经济正常运行,有着极为重要的意义。但是,目前国库工作存在一些问题,影响国家资金的及时集中和使用。 一、主要问题 (一)延解、占压国库资金。一些基层经收处每旬或半个月编制“汇解清单”划解税款一次,违反三至五天划解一次的规定,并且没有扫数汇解。因为基层税务所为了控制税款入库基数,防止超任务过多,增加下年度税收任务,致使国库资金不能及时入库。 (二)纳税凭证填制、使用不规范。一些征收机关填写的缴款书要素不齐全,内容不明确,缴款期限漏填;个别地方还存在一票多税的现象;部分缴款书未盖带有转帐收讫日期的业务公章。这样在不同程度     

加强国库收入环节管理 确保国库资金准确及时入库

国库收入环节涉及征收、经收、入库等多个环节．涉及征收机关、各类收入收缴机关、经收处、国库、财政等部门．特别是近年来,国库收入业务成倍增加,缴库方式、收入划分比例也不断发生变化,完善和加强国库收入环节的管理,对于促进预算资金及时准确入库、加速财政资金周转具有十分重要的意义。因此．必须对国库收入环节从提高入库效率、强化监督检查、开展现场对账、加强资金风险管理方面开展工作．确保国库资金准确及时入库。     

国库资金入库存在的问题及对策

经理国库是人民银行的一项重要职责。准确、及时、足额地将国库资金收缴入库对国民经济的发展起着举足轻重的作用。当前，由于体制上、制度上的原因，征收机关和国库经收处在税款入库中普遍存在思想、管理松懈、业务处理不够规范等问题。致使国库资金入库缓慢，被挤占、挪用、延压现象时有发生。     

福建省诏安支行加强国库经收处管理的有力措施

为了进一步加强国库经收处的管理,规范国库经收业务,确保国库资金的及时入库,人行福建诏安支行认真贯彻执行中国人民银行发布的《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》,开展优秀国库经收处评选活动,具体措施如下: 一、对各经收处真实、完整、准确、及时地收纳、报解各级预算收入款项的情况进行考评。主要三个内容:1.各经收处收纳的各级预算收入是否当日办理入库和报解,如当日来不及,最迟于下一个工作     

浅谈如何发挥国库监督作用

一.目前国库在监督预算执行过程中存在的问题 (一)库款不能及时、完整、准确入库,影响了国库资金高效运转.主要表现:1、纳税企业或个人纳税意识淡薄,普遍存在拖欠国家税款现象,直接影响了税收的及时入库;2、征收机关为了局部利益,对自收汇缴税款,无视有关规定不及时解缴税款而是将其存入经费帐户或其他帐户,占压税款,增加税款入库环节延缓国库资金入库.     

浅谈反交易业务防范对策

"反交易"顾名思义就是相对于正交易面言与正交易方向相反而做的一种交易,是在日常业务处理中,对发现的错误及时纠正,并以此达到使该笔业务正确、安全之目的,是由凭证要素审核不严,账户信息输入错误或业务操作不发等原因造成的差错而采取的一项纠改措施.     

基层国库预算收支统计分析存在的问题及建议

国库预算收支统计分析是国库核算的继续和深化。是根据国家的方针政策，依据账表和凭证，对单位经营管理的过程和结果进行明细和综合的说明或总结。深入开展国库收支统计分析工作，是国库业务拓展的有效手段，一方面可以及时掌握预算收支完成进度和变化情况，组织预算收入及时足额入库，合理支配财力，保证国家预算任务的顺利完成，另一方面可以通过分析了解当地经济发展状况、行业构成等信息，促进货币政策与财政政策的协调运作，为当地经济发展服务。为实现这一目标，国库收支分析必须是一种涉及经济、企业、财政、金融的全方位的分析，但在目前国库收支分析工作中还存在着一些弱点和问题，达不到上述目的。现结合基层央行国库工作实际，对基层国库预算中收支统计分析存在的问题及对策进行分析。     

国库监管要严把“五关”

笔者从多年基层国库工作中体会到:国库监管要“以防为主、以严为重”,重点抓基础,严把“五关”。 一是严把凭证关。凭证的审核把关是做好国库监管的基础工作。首先,国库要加强柜面监督,从每张凭证入手,严格审核凭证的完整性、合法性、有效性。其次,国库经收处要把好凭证受理第一关,将不合规凭证拒之门外,提高税收缴款书质量。 二是严把收入关。要坚持做到日清月结,准确无误。要加强对国库经收处的管理、检查、辅导,督促经收处严格按有关规定收纳、上划税款,杜绝税款延压现象,确保税款及时、足额入库。 三是严把拨款关。办理财政拨款要严格执行预算计划。对没纳入全年预算的拨款,要向财政部门索取有关依据。对特殊的大额拨款,要进行跟踪监督,确保财政资金合理     

我行加强国库核算工作的做法

<正> 国家金库简称国库,是负责办理国家预算收支的机关。它担负着办理国家预算资金的收纳和库款的支拨、反映国家预算执行情况的任务,是国家预算执行的一项基础工作.做好国库工作,对人民银行自身业务的发展,对资金的宏观调控和行使中央银行的职能有其重要的作用。为此,我行努力搞好国库工作,在加速库款报解、健全帐务组织等方面做了一些有益的尝试和探索。一、实行多种票据交换,保证税款及时入库报解.长期以来,我行国库入库的税单都是从各专业行经收处收纳上来的,为了保证税款及时入库,我们参加了同城票据交换。现在除了工、农、中、建四大专业银行外,城市信用社、农村信用联社、燕江信用社等都参加了同城票据交换,各专业行都能在当日,最迟不超过次日上午,通过交换将税款及时上划到国库,缩短了国库资金的在途时间,加速国库资金的周转,     

浅析人民银行经理乡镇国库的优势及存在问题

乡镇国库是国库组织机构的一个重要组成部分,是办理国家预算收支的基层单位,也是保证国家预算收入及时、足额入库的重要环节.目前,乡镇国库业务处理模式主要有两种:一种是由商业银行或信用社代理;另一种是由人民银行县级支行经理.从多年实践情况看,与商业银行或信用社代理乡镇国库业务模式相比,人民银行经理乡镇国库更具有优势,但由于国库与政府机构异地设置,尚存在一些问题亟待解决.     

基层代理国库工作亟待解决的问题

制度风险.代理围库大多数没有专门的国库内控制度,各项制度也是与代理行的其他业务操作制度混在一起,不能有效规范业务操作、监督管理、防范资金风险. 　　操作风险.代理国库业务的商业银行多数实行柜员制,时常出现受理票据要素不全、超期限入库等审查不严现象.人员配备不合理,没有专职经办人员,存在"一手清"现象.退库、更正业务程序不合规.……     

加快国库凭证改革步伐 启用国库专用支票

一、目前国库使用拨款凭证的弊端 根据《中华人民共和国国家金库条例》规定,一级财政应设立一级国库,各级国库库款的支配属于同级财政部门,除法律法规另有规定外,未经财政部门同意,任何单位和个人都无权动用、冻结财政库款或以其他方式支配已入库的财政库款.为此目前国库支付凭证主要有拨款凭证、电汇(信汇)凭证,就目前来说,这两种凭证都在以前年度起着十分重要的作用,但是其弊端也在以下几个方面反映出来:     

事后监督视角下的国库业务风险状况及防范对策

一、国库会计核算业务风险状况 (一)国库凭证风险 1.凭证合法性风险.一是财政拨款凭证、收入退还书等使用一般性纸张印刷,在使用过程中容易出现仿冒、私自划出财政资金等问题.二是拨款凭证、收入退还书等在法律上不属于票据范畴,一旦出现凭证风险没有适用的法律依据,相关责任也难以界定.     

要规范预算收入缴款书的填写

缴款书是各级国库办理预算收入入库的唯一合法凭证,必须按规定认真细心地填制。目前存在的主要问题是:(1)凭证要素填写不齐全。一是漏填缴款书上边的隶属关系和经济类型,有的甚至连缴款书上边的征收机关名称也不填。二是漏填缴款     

衡量国库核算水平的几项指标

随着电算化技术飞速发展,国库业务发生了重大变革。仅凭“账平表对”已不能真实体现一个国库部门的工作水平,也反映不出国库人员的综合素质。为此,笔者提出以下几项具体的考核指标。一是预算收入入库及时率。预算收入入库及时率=本月“3210科目下同城票据交换暂收户”贷方累计发生额/本月预算收入总计。它是衡     

规范商业银行代理国库集中支付业务行为的建议

(一)完善商业银行代理国库集中支付业务制度建设。代理银行应制定合理、完善的系统内办理财政国库集中支付业务相关管理办法,并在工作中认真严格地落实,必须按规定及时将制定的系统内管理办法报财政国库部门和人民银行国库部门备案,并定期、不定期接受人民银行、财政有关部门对相关业务的检查和监督,及时纠正发现的问题。人总行应尽快下发《商业银行代理国库集中支付业务     

关于国库取消纸质赁证问题的研究

随着国库电子化建设步伐加快,国库预算收入、支出、退库等业务依托网络、软件、通讯等技术手段将实现国库业务“无纸化”,国库电子凭证将替代传统国库业务模式下的纸质凭证。本文拟就国库取消纸质凭证的有关问题作些探讨。