“一带一路”沿线国家公司所得税政策及税务筹划

“一带一路”战略的实施,促使越来越多的中国企业到海外投资.海外投资虽然利益丰厚,但税务风险也较大.因此,研究“一带一路”沿线国家公司所得税政策及税务筹划方法,具有重要的现实意义.本文在分析了“一带一路”沿线国家公司所得税税率、亏损结转和资本利得等基本规定的基础上,剖析了境外税收抵免、转让定价和资本弱化等涉外税收规定,进而提出了针对“一带一路”沿线各国具体情况的税务筹划建议:了解受资国对税收居民和非税收居民的征税差别,建立低税负的公司组织形式;详细掌握受资国的转让定价规定,运用转让定价规定降低公司所得税税负;详细掌握受资国资本弱化规定,分析不同来源债权融资税负,设计好债权融资架构;投资前设计好股权架构,降低经营期投资收益预提税税负.     

基于在华跨国公司转让定价的研究及税务管理

关联企业转让定价问题一直是国际上关注的热点.随着经济全球化的不断发展,外商投资企业在我国不断发展壮大.如何有效控制这些企业利用转让定价避税,建立和完善我国现行的转让定价税制成为我国税收征管中亟待解决的问题.本文从在华跨国企业转让定价的现状及影响入手,结合我国实际情况,阐述了我国现行转让定价税务征管中存在的问题和不足,并对我国转让定价税务管理提出了建议.     

国际转让定价税收规制的静态博弈分析

转让定价问题是当前国际税收中最为重要的问题.近些年来,世界各国政府都不同程度地将目光聚集于对转让定价的规制上来.通过构造税务当局与跨国公司之间的博弈模型,并运用现代经济学的理论与研究方法,进而从对避税行为的惩处力度、支付的税收成本以及税务当局稽查风险等方面,得出有效规制国际转让定价行为的路径选择.     

基于在华跨国公司转让定价的研究及税务管理

关联企业转让定价问题一直是国际上关注的热点。随着经济全球化的不断发展，外商投资企业在我国不断发展壮大。如何有效控制这些企业利用转让定价避税，建立和完善我国现行的转让定价税制成为我国税收征管中亟待解决的问题。本文从在华跨国企业转让定价的现状及影响入手，结合我国实际情况，阐述了我国现行转让定价税务征管中存在的问题和不足，并对我国转让定价税务管理提出了建议。     

企业异地经营税务政策分析及风险防范

企业异地经营是企业发展壮大的必然选择,企业经营管理者忙于在地图上“占领山头”的同时,企业财税部门对税务政策必须熟悉,税务筹划必须同步跟上,这样才能有效防范风险.本文在阐述企业异地经营常见形式的基础上,特别对总公司和异地分公司主要业务所涉税种税务政策和风险防范进行了有益分析探讨,以期有一定的参考价值.     

对我国转让定价税制改革的思考

随着经济的发展,国际投资活动逐渐增多,跨国公司得到了迅猛发展。跨国公司的出现,对于加强国际分工与合作、实现资源的有效配置起到了积极作用。但也出现了一些问题,比如国际税收问题,而转让定价则是国际税收问题的关键。跨国公司往往利用转让定价来逃避税收,转移财富。对此,各国一般都对转让定价进行必要的规范,而税务部门对跨国公司转让定价进行税务调整则是转让定价规范的一个重要方面。一、转让定价税制的形成转让定价是跨国公司或企业集团内部的交易定价或利益关联方之间的交易定价。通过转让定价,公司就可以减少税收支出,增加利润;向…     

对我国转让定价税制改革的思考

随着经济的发展,国际投资活动逐渐增多,跨国公司得到了迅猛发展.跨国公司的出现,对于加强国际分工与合作、实现资源的有效配置起到了积极作用.但也出现了一些问题,比如国际税收问题,而转让定价则是国际税收问题的关键.跨国公司往往利用转让定价来逃避税收,转移财富.对此,各国一般都对转让定价进行必要的规范,而税务部门对跨国公司转让定价进行税务调整则是转让定价规范的一个重要方面.     

房地产企业应该如何防范税务风险

房地产企业近年来发展的势头异常火爆,而在我国税收法律政策规范发生变化的时代,企业如何防范税务风险就成为当前房地产企业不得不重视的一个问题.本文从税务风险的基本概念着手分析了当前我国房地产企业所面临的税务风险,进而提出了一些可行性的防范税务风险的措施,以期对读者有所启发.     

举办转让定价研讨会

2008年来国家税务总局出台了《特别纳税调整实施办法（试行）》（国税发[2009]2号）及《企业年度关联业务报告表》。由于转让定价同期资料准备在中国是首次提出,为帮助会员企业做好相应的准备工作避免相差的税务风险,开发区商会特聘行业内的相关专家于2009年4月15日在滨海职业技能培训鉴定中心举办了转让定价研讨会。     

建筑施工企业税务风险管理分析

本文首先分析了建筑施工企业税务风险管理的概念,之后对建筑施工企业税务风险的成因进行分析,最后阐述了建筑施工企业税务风险管理控制的方法.旨在加强建筑施工企业的税务风险防范管理.     

企业异地经营税务政策分析及风险防范

企业异地经营是企业发展壮大的必然选择,企业经营管理者忙于在地图上“占领山头”的同时,企业财税部门对税务政策必须熟悉,税务筹划必须同步跟上,这样才能有效防范风险。本文在阐述企业异地经营常见形式的基础上,特别对总公司和异地分公司主要业务所涉税种税务政策和风险防范进行了有益分析探讨,以期有一定的参考价值。     

营改增后的税务风险与税务筹划

“营改增”后的税务风险与税务筹划是企业财务管理的重要组成部分。在目前大力推进“营改增”改革的经济形势下，纳税人必须注意防范可能出现的税务风险，同时还要努力做好税务筹划工作，以提升企业的经营管理水平。     

试论“营改增”税制改革下企业税务风险探讨

“营改增”是我国税制改革的重要内容,同时也是协调我国三产业同其他产业平衡发展的有效手段,对优化我国经济结构、降低中小企业税负、提高企业竞争力有着至关重要的意义。然而,在实施“营改增”的过程,使得部分企业存在着税负增加、发票使用不当、申报时间不合理、会计核算不合规等问题,导致企业面临着税务风险。本文对“营改增”税制下的企业税务风险进行分析,并提出税务风险防范的具体措施。     

试论外资企业转让定价的新形式——国内转让定价

外资企业避税已成为我国税收流失的主要方面，引起了社会的普遍关注。在花样繁多的避税手段中。国内转让定价作为跨国转让定价在一国内部的延伸，逐渐受到外资企业的“青昧”，对我国税收的危害也越来越大。本文在概述国内转让定价的基础上，对国内转让定价的危害、形式以及非避税动因作了深入细致地分析，并据此提出防范国内转让定价的对策。     

浅析企业税务风险管理

随着国家税务体制改革的逐渐完善,征管力度不断加强,且税务风险隐藏在企业经营活动各个环节中,链条长,涉及人员广,如何有效防范税务风险已成为企业风险管理的重点.本文根据大企业风险管理框架,探讨了企业税务风险存在的原因及税务风险管理体系的构建问题,并提出了意见建议.     

论企业面临的税务风险及其防范措施

各种涉税事项存在于企业的各个行为环节,税务问题越来越多变,并已成为企业风险的制造者.一旦,企业税务风险转化为损失,不仅企业的目标难以实现,还会给企业形象带来负面影响.因此,搞好税务风险防范,已成为企业管理的重要一环.本文主要探讨企业面临的主要税务风险及其防范措施.     

浅析关联企业交易定价政策会计披露及税务风险规避

文章通过对关联企业交易定价的会计披露和税务风险规避的论述,指导企业如何进行关联交易的定价政策会计信息披露和税务风险规避。     

浅析预约定价安排制度以及在我国的推行

预约定价安排制度是近些年来国际上兴起的用以解决关联企业间转让定价问题的一项新型制度,能够有效地解决双重征税的问题,降低税务部门对转移定价调整的不确定性,减少由于征纳纷争给企业带来的干扰,从而有利于企业进行经营决策.本文就预约定价安排制度的优劣势进行了简要的分析.并对预约定价制度在中国的加快推行提出了一些对策.     

中小企业所得税税务风险及其防范措施

企业发生税务风险不仅会增加自身的运营成本,还有可能使企业的运转陷入困境,导致停业或破产.随着社会经济的发展,税务风险越来越被企业所重视,很多跨国公司还专门设置了税务管理部门,由专人对企业涉税事务进行控制.中小企业经营管理较大企业来说不够规范,所以其税务风险防范更是成为人们关注的焦点.     

跨国公司集权模式下转让定价双向避税机制与监管

本文采用边际分析方法,从利益最大化的假设出发,探讨了跨国公司集权模式下的双向避税机制以及税务部门对其的监管。研究结果表明:跨国公司中间产品的转让定价顺向避税和逆向避税行为分别在特定条件下发生;在不同情况下,作为母国和东道国的税务当局会选择有差别的转让定价监管力度和合作态度。最后,提出我国税务部门监管外资和内资跨国公司转让定价行为的对策。