供电分公司资金零余额管理中的有关问题探讨

本文首先介绍了目前广东电网公司对分公司的资金零余额管理，阐述了实行供电分公司资金零余额管理的主要成效，探索性地以分公司的角度对电网公司资金管理进行讨论，针对资金科目账务设置、记账凭证的类型选定、资金辅助账务设置及县级公司、县级子公司资金管理办法的实施过程进行论述，重点论述了资金零余额实施以来分公司面对的问题和解决的办法。     

浅析预算单位零余账户的管理

零余额账户是财政部门在商业银行按资金性质为预算单位开设的账户，是国库单一账户制度改革中五类账户之一。零余额账户能否正确管理使用，关系到国库单一账户制度改革的进程。但在管理使用零余额账户的过程中存在一些问题，亟待规范。文章就预算单位的零余额账户管理进行了探讨。     

事业单位零余额账户的内部控制

为了强化对财政资金的管理,提高政府财政资金的使用效率和使用效益,促进社会主义市场经济体制的完善,我国政府正在逐步建立并完善国库单一账户管理制度体系,建立并推广零余额账户制度。本文简要分析了零余额账户制度的重大意义及其实施中存在的问题,在此基础上提出了进一步完善事业单位零余额账户管理的建议。     

机关事业单位零余额账户设立的利与弊

零余额账户是财政部门在商业银行按资金性质为预算单位开设的账户，是国库单一账户制度改革中五类账户之一。零余额账户能否正确开立和使用，关系到国库单一账户制度改革的进程。文章为此具体探讨了机关事业单位零余额账户设立的利与弊。     

浅议图书批销企业应收账款管理——基于“3＋1”信用管理模式的应用

目前,我国图书批销企业经营销售的图书品种繁多、退货率高,应收账款余额大、账期长,三角债严重。如何才能从根本上解决图书批销企业应收账款管理中存在的问题？事实证明,应用＂3＋1＂信用管理模式科学可行。本文从图书批销企业信用管理存在的问题入手,阐述如何建立及运用＂3＋1＂信用管理模式,从源头上解决企业的应收账款拖欠问题。     

事业单位国库集中支付会计核算

一、事业单位账户管理发生变化 在以往的分散支付制度下,财政部门根据确定的预算数以实拨资金的方式将资金拨付各事业单位,由事业单位自主使用。实行国库集中支付后,财政部门取消事业单位实拨资金账户,财政资金不再下拨到用款单位,所有资金全部集中于国库,每个单位只有用款指标和计划额度,当实际发生支出时,按照年度预算和用款计划,办理财政直接支付。同时,为每个单位开设“零余额账户”,该账户不是存款账户,里面只能显示财政下达的用款额度,当单位实际发生财政授权支付的业务时,先通过银行零余额账户支付后,再由代理银行从国库单一账户中清算收回垫付的资金。     

浅谈保险行业“零现金”管理

本文通过对保险行业内部推行的＂零现金＂的由来、发展历程进行较为系统的梳理,分析了＂零现金＂产生的历史背景和重要意义,并通过对＂零现金＂发展过程中所出现的问题进行分析,提出＂零现金＂需要调整和完善的几个方面,同时对今后＂零现金＂的发展趋势和方式进行了探讨,希望对＂零现金＂的顺利开展有所裨益,并使＂零现金＂在保险行业的规范管理中发挥出更大的作用。     

集团公司的资金池管理模式探析

随着企业规模的日益扩张，资金管理被愈加重视。要提高集团化公司的资金使用效率，资金池管理模式是一种重要的资金管理方式。本文讨论了集团公司资金池管理的意义，并分析了资金池管理的具体模式，最后指出了建立新型资金池管理模式的措施。     

政府采购资金支付管理模式研究

本文对政府采购资金支付管理模式进行阐述，强调资金管理的目的在于减少资金的流转环节，保障资金安全，提高资金运营效率；分析影响支付管理的几种因素，并提出了完善杭州市政府采购资金支付管理模式的建议。     

高校执行国库集中支付制度探析

高校在执行国库集中支付制度过程中存在着财政拨款不及时、零余额账户无法与本单位基本账户进行往来、银行贷款受到限制等问题。建议调整相关的高校财务制度,对于零余额账户要适度放开,加强银行监管制度,允许高校保留部分结余资金,将高校的附属单位纳入集中核算的范畴,将基建会计和事业会计系统统一起来。     

行政事业单位会计管理中存在的问题及对策

行政事业单位会计是全面、系统、连续地记录行政事业单位资金运动过程,反映和监督行政事业单位执行国家预算情况和其他财务收支情况的会计活动.随着我国财政预算管理体制改革的不断深入,零基预算、国库集中支付和零余额账户等管理制度的施行,对行政事业单位的会计管理工作都提出了新的更高的要求,而完善的会计管理日益显示出它的重要性.     

建立高效率的政府现金管理体系

本文从提高公共资金效率、防范公共风险以及协调政府支出控制、资源配置和调度、宏观调控三职能的角度，提出了优化政府资金管理体系的问题。在分析政府现金管理政策、流量管理和余额管理三方面内容的基础上，从政府收支管理制度、闲置余额的管理、货币政策、债务管理政策以及金融市场发展等方面，提出了不断改进和完善政府资金管理的思路。     

试论企业集团资金管理模式及实施方案

文章首先对企业集团推行资金管理重要性展开分析,而后对企业集团常见的几种资金管理模式进行对比分析,最后再对实施方案进行分析与探究。旨在认识资金管理重要性,才有科学手段选择最适宜的资金管理模式,并取得良好实施效果。     

申能集团：资金管理模式的选择与创新

企业应建立＂制度加科技＂的管理体系,考虑金融资产的流动性,实行＂有进有退＂的策略企业运行的过程,其实就是资金链和价值链不断转化的过程,资金作为企业运行的＂血液＂,贯穿于企业经济运行的全过程。如何不断地选择和创新最佳的资金管理模式,以期达到＂资金不落地＂、24小时都在创造价值的水准。这是近几年来国有企业集团一直都在努力实践探求的。本期《上海国资》对话申能集团副总会计师兼财务公司董事长王鸿祥,共同分享申能对于资金管理模式的选择与探索的经验。     

集团公司资金管理模式研究

集团公司是一个母子公司体系的概念，从资金的运作流程来看集团公司的资金管理主要包括筹资、投资、回收资金和分配利润四个方面。本文从集团公司的概念谈起。对我国当前集团公司资金管理模式进行了基本的介绍．着重分析了集团公司资金管理当中的筹资，投资和分配三个方面．并对其资金管理模式的选择发表了意见。     

资金管理新型财务模型在民营医院的应用与实践

民营医院的使命是看病救人,但其组织管理模式却是仿照企业化的管理。对于一个企业来说,充足的资金是其得以生存并发展壮大的基石。没有资金,一切业务都难以开展;有资金,但又利用不好资金,企业的发展同样达不到预期的效果,所以对于自给自足、自负盈亏的民营医院而言,资金管理的重要性就不言而喻。本文通过对民营医院资金管理的特点要求、传统的资金管理模式的局限性的剖析,引入并阐述资金管理新型财务模型的理论价值,同时结合民营医院资金管理的实证案例,进一步论证了资金管理新型财务模型,在帮助民营医院进行科学化、精细化的管理资金方面所体现出的有效性。     

互联网金融:家里的野蛮人

正余额宝是目前中国最火热的线上"存钱罐"。本质上,它是阿里巴巴的一只线上货币市场基金,由天弘资产管理公司管理。余额宝每天都结算利息,最高年化收益率曾高达6.76%,是中国的银行活期存款利率的27倍。2013年7月以来,余额宝不断上涨的收益率进一步强化了其风靡的程度,从投资者手中吸引了数十亿元人民币的资金。2013年11月(发起六个月后),余额宝规模达到人民币1000亿元,并在2014年2月达到4000亿元。余额宝的热潮点燃了整个货币市场,九个     

企业集团资金管理模式探讨——以资金池为例

集团企业多采取多元化经营的模式,因而子公司、分公司众多,其资金管理模式就显得非常重要,资金池管理资金模式可以科学利用资金浮游量,提高资金使用效率,本文对资金池管理问题进行研究,首先对资金池模式的内涵与应用价值进行分析,然后结合实际案例,立足于资金管理现状,分析传统分散管理模式的弊端和问题,并在资金池基础上创建集团资金集中管理模式,最后提出集中管理模式的应用措施。     

企业集团资金结算中心资金管理初探

企业集团的资金管理能力对于企业集团的发展是至关重要的,资金集中管理是企业集团资金管理所采用的主要形式包括以下几种模式：一是统收统支模式,二是拨付备用金模式,三是内部银行管理模式,四是资金结算中心模式,五是财务公司模式。大多数企业集团采用资金结算中心的模式对资金实行集中管理,这种资金管理模式可以保证企业集团实现平稳健康发展,切实达到强化资金管理、防范风险的目的。本文对企业集团的这种资金管理模式进行了初步探讨,对加强资金结算中心的管理水平提出了几点看法。     

基于Web库存维护管理系统

随着我国经济的飞速发展,企业将不可避免的面临市场的竞争.库存过高将占用企业运转资金,增加了企业负担并有报废贬值的风险.但是库存过低又无法满足订单的灵活性,订单交货周期将加长,降低企业竞争力,所有企业都希望库存是零或接近于零.因此,要使企业在竞争中立于不败之地,就必须有一个良好的数据仓库的支持以便企业的高层领导做出正确的决策,特别是企业为了增收节支,使得库存管理显得尤为重要.因此,在此基础上,只有建立为企业各部门所共享的＂库存管理系统＂才能使企业对自己库存资源进行有效地控制管理和综合地使用.