商业银行关联交易法律规制研究

在商业银行股权多元化及经营综合化步伐加快的背景下,关联交易问题日益突出,并逐渐引起了监管部门的重视.关联交易具有二重性,关联交易立法的目的在于规范关联交易行为,遏制关联交易的负面作用,维护商业银行及股东整体权益,保障金融安全.本文分析了关联方及关联交易的基本内涵,结合国内外立法对关联交易规制的核心内容进行了阐述.目前,我国商业银行关联交易规则还存在内部人含义模糊、关联交易界定不明确等诸多不足,对此,作者提出了防范关联交易风险的具体措施,包括科学有效地管理关联交易、加强和完善内部控制、强化合法合规管理三方面内容.     

我国商业银行理财产品关联交易监管机制研究

随着我国银行理财业务快速增长,理财产品关联交易问题日益突出,对其实施监管很有必要。本文借鉴国内外针对基金、信托等资产管理产品关联交易的相关规定,指出对于理财产品关联交易,应通过建立理财产品投资者同意制度、关联交易信息披露制度、不当关联交易的投资者救济机制等监管措施,切实保护理财产品投资者和商业银行的合法权益,保障银行理财业务健康、持续发展。     

完善商业银行关联交易规制的设想

商业银行不公允的关联交易带来巨大信用风险，造成大量资产损失，是形成商业银行不良资产的重要原因之一，更是少数中小商业银行．信用社倒闭的主要原因之一，严重影响了商业银行安全、稳健的运行。为此，中国银监会颁布了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（以下简称（《办法》），《办法》自2004年5月1日起实施以来，对加强审慎监管，规范商业银行关联交易行为，控制关联交易风险，促进商业银行安全．稳健运行，起到了积极的作用。但是《办法》实施近三年来，已经在一些方面不能适应商业银行现实业务发展的需要，存在一些问题和缺陷，需要进一步完善。[编者按]     

浅析商业银行关联交易及其监管

在商业银行股权多元化及综合化的经营步伐不断加快的背景下,关联交易问题不断凸显,越来越引起银行监管部门的重视。近几年,监管机构和交易所对银行关联交易管理的关注度,不仅出台了一系列制度、办法来加强管理,更体现在制度的执行上。有效的加强关联交易违规风险的规避,是商业银行保证依法、合规运营的不可忽视的重要内容。     

浅析商业银行关联交易及其监管

在商业银行股权多元化及综合化的经营步伐不断加快的背景下,关联交易问题不断凸显,越来越引起银行监管部门的重视。近几年,监管机构和交易所对银行关联交易管理的关注度,不仅出台了一系列制度、办法来加强管理,更体现在制度的执行上。有效的加强关联交易违规风险的规避,是商业银行保证依法、合规运营的不可忽视的重要内容。     

商业银行理财产品关联交易监管探讨

随着我国银行理财业务快速增长,理财产品关联交易问题日益突出,而监管规定相当薄弱,没有对关联交易进行范围界定,更不用说提出系统有效的监管措施.虽然关联交易有时有积极作用,但不当关联交易存在巨大风险,实施监管很有必要.借鉴国内外针对基金以及信托等资产管理产品关联交易的相关规定,对于理财产品关联交易,建议建立投资者同意制度、关联交易信息披露制度、不当关联交易的投资者救济机制等监管措施,以切实保护投资者和商业银行的合法权益,保障银行理财业务健康、持续发展.     

农村商业银行违规关联交易成因与治理对策

文章以农村商业银行改制前后的演变为基础,以违规关联交易常见监管处罚案由为分析出发点,归纳关联交易违规类型及问题表现,并结合农村商业银行发展情况,探究违规关联交易的成因,进而提出相关对策建议。     

商业银行关联交易的管理规制

关联交易可以实现资源互补,但也可能损害商业银行自身利益。关联交易规制有利于健全银行的公司治理与控制风险。关联交易的立法目的在于规范关联交易行为,遏制关联交易的负面作用,维护商业银行及股东整体权益,保障金融安全。商业银行应该从以下六个方面加强关联交易管理:强化关联交易风险意识,提高重视程度;完善关联交易管理制度,强化执行力度;区别关联交易风险程度,增强管理的科学有效性;建立关联交易管理系统,提升信息化水平;兼顾关联交易信息披露及其豁免原则的适用;加强集团成员关联交易风险管理。     

完善对城市商业银行关联交易的监管

为规范商业银行关联交易行为．加大对关联交易的监管力度，控制关联交易风险，银监会于2004年5月颁布并实施了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》。但是就其在城市商业银行的实施来看，效果并不理想，完善并严格执行关联交易控制制度并未得到城市商业银行股东的充分认可。城市商业银行发展中的一些问题使得股东调低了对正常股权利益的预期．导致股东过度追求正常股权利益之外的收益，从而使有关关联交易的监管难以有效落实。     

如何披露关联方关系及其关联交易

《关联方关系及其交易的披露》具体准则公布执行以来,从上市公司看,执行得不够理想,原因是多方面的,本文主要就关联方关系及其交易的披露中存在的问题,如披露的必要性,披露原则,如何进行披露等进行研究,提出看法,以利于此项会计准则的具体执行     

商业银行关联交易监管规制的国际比较与借鉴

为完善我国商业银行审慎监督管理规则,规范商业银行关联交易行为,控制关联交易风险,维护商业银行的安全、稳健运行,银监会早于2004年5月1日颁布了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》(以下简称《办法》)。自实施以     

商业银行经营关联交易业务风险分析与对策建议

当前,银行普遍重视银行与股东和内部人之间的关联交易,事实上,除此之外,银行辖内集团客户内部之间的关联交易由于隐蔽性强、危害更大,带来的信贷风险也更加突出。本文梳理涉及银行的关联交易,剖析银行与其股东及内部人之间和银行客户集团内部之间的关联交易和关联交易的表现,分析商业银行内外两种类型关联交易及其蕴涵的风险,期望能为商业银行在关联交易的风险控制上提供一些参考性建议。     

上市公司关联交易的审计探讨

近年来,随着越来越多的关联交易舞弊案例被披露,人们也认识到关联交易的特殊性质令审计人员难以识别,导致审计风险的直线上升。本文通过分析以往的一些关联交易舞弊案例,旨在总结其舞弊手段并提出应对策略,以期为注册会计师提供参考思路,方便其识别某些上市公司的关联交易舞弊现象。     

商业银行关联交易管理存在的主要问题及对策

关联交易管理是商业银行公司治理的重要环节,提高关联交易管理水平对于保护存款人利益、促进商业银行健康发展具有重要意义。我国商业银行关联交易管理水平逐步改善,但是仍存在一些突出问题。本文针对有关问题提出了对策和建议。     

依法加强金融监管维护商业银行稳健运行

依法加强金融监管维护商业银行稳健运行《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）是继《中华人民共和国中国人民银行法》出台之后的又一部金融大法。这部法律总结了我国建国以来特别是１９７９年以来我国商业银行改革的实践经验，根据建立社会主义市场经济...     

商业银行关联交易的法律规制及风险防范

为规范商业银行关联交易行为,中国银监会颁布了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》,但就内容而言,有待完善。本文在对商业银行关联交易进行分析的基础上,对该规定提出了完善建议。     

我国上市公司关联交易及其规范

从我国证券市场产生起，上市公司中就存在着关联交易。就其本身的性质而言，关联交易是中性的，是一种合法的市场行为，其存在有自身的客观基础和必然性。但在我国，关联方关系比较复杂、特殊，关联交易比较普遍，且曾经一度有愈演愈烈纳趋势。很多关联交易是有失公允的，其对整个资本市场的危害很大。如何规范关联交易，建立资本市场的诚信机制，将是我国证券监管部门以及所有上市公司长期而艰巨的任务。     

关联交易产生的资本公积如何处理

根据财会[2001]64号文《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的有关规定,上市公司与关联方之间的交易,对显失公允的交易价格部分,计入“资本公积——关联方差价”科目;出售资产、关联方承担债务和费用、委托及受托经营、收取资金占用费等业务中不符合标准的部分也要计入“资本公积——关联方差价”科目。当上市公司和合并范围内的公司出现这类交易时,上