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借名贷款影响农商银行信贷资产质量,具有隐闭性、欺骗性、潜伏性,审计难以发现。根据借名贷款特征建立审计模型,分析疑点数据,能有效提高借名贷款审计效果。 相似文献
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案例背景
贷款用途既是监管部门监管的重点,又是农村商业银行(以下简称农商行)审计的重点.真实的贷款用途是确保农商行贷款资金安全收回的前提.不管是企业贷款还是个人贷款,贷款资金一旦未按约定用途使用或者用途作假,风险隐患就埋下了种子.一般而言,个人以虚假用途从农商行取得贷款,支付给交易对手后,往往被其挪作他用,他人成为实际... 相似文献
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<正>审计背景及目的近年来,在经济下行压力下,银行业信用风险呈加速暴露态势,贷款违约率不断上升,不良贷款大幅增加,呆账贷款核销已成为当下不少银行常态化的工作。为加强呆账贷款核销管理,切实规范表外资产管理行为,增强化解不良贷款资产能力,提升经济效益,X农商银行审计部成立审计工作小组,组织实施呆账贷款核销专项审计。 相似文献
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2002年4月,公安机关在审理其他案件中意外了解到某银行分理处主任曹某有将大笔资金以个人名义高息存入他行的行为。某市分行得知这一反馈信息后,顿生疑虑,立即组成审计组,决定对曹某担任某分理处主任以来有可能挪用存款的相关业务进行审计。经查证核 相似文献
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<正>最近,笔者参加了南平市某专业行1989年度至1991年度某项目贷款的专项审计,审计中发现贷款以新还旧的现象相当严重。在三年累计发放的524.3万元贷款中,以新还旧的贷款达252.2万元,占该项目三年贷款数的48.1%。这种现象不仅该项目贷款有,而且其他贷款也普遍存在,可见已成为变相收回贷款的惯用手法。 相似文献
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界首支行金鑫分理处是一个只有17人的基层小单位,2007年,该分理处立足自身,以抓实管理、搞好服务为主题,以树立品牌、提升信誉为宗旨,业务经营获得了快速发展。截止去年底,该分理处各项存款增加10071万元,增量市场份额达到58%;贷款1.3亿元,贷款利息收入884万元;办理贴现7074万元,无一笔不良, 相似文献
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在信息化环境下,如何创新审计方式,对商业银行个人贷款业务开展计算机审计,本文通过实例作简单表述。在对某商业银行河北省分行的审计中,审计组面对着1个一级分行、11个二级分行、200多个支行、1000多个分理处及储蓄所、拥有20000多名员工的庞大组织机构。在信息化环境下,审计组在对该行个贷业务审计中,审计人员主要在采集被审计单位电子数据以及构建审计中间表的基础上,通过对个贷业务数据进行筛选、排序,选取重点事项进行审查外,更注重通过分析个贷业务电子数据的特点,利用 SQL Server 分析管理器,构建多维分析模型,利用 Excel 的前台展示工具,对该行所辖全部分支机构的个贷业务数据进行分析和总体把 相似文献
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农商行不良贷款率较高,易引发金融风险。近年,国家审计在防范和化解农商行各类风险中发挥了重要作用。本文结合江苏省审计厅开展的农商行专题审计实践,以农商行不良贷款风险问题为研究对象,从宏观、中观和微观三个层面分析风险成因,阐述各风险因素对不良贷款的影响机理。在此基础上,提出尝试自上而下的金融审计项目组织方式、强化国家审计对农商行系统内部审计的指导与监督、深化新型审计方式方法的具体运用、探索农商行审计服务经济高质量发展的途径等建议,最终实现审计“一盘棋”格局,全方位提升审计监督效能。 相似文献
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涉农业务边际成本过高是农村金融机构目标偏移的根本原因.依据2011-2014年湖南省87家县(市)农商行(含农信社)的经营数据,考量涉农贷款边际成本及影响因素.结果显示:微观方面,农商行的涉农贷款比重增加推高了涉农贷款的边际成本,提升资产中的贷款比重有助于降低涉农贷款边际成本,农商行的风险管理能力越强,涉农贷款的边际成本越低;宏观方面,县域金融发展水平的提升有益于降低涉农贷款的边际成本,城乡收入差距较大的县域,涉农贷款的边际成本也越高,提升县域融资市场的流动性有助于降低涉农贷款边际成本. 相似文献
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<正>随着2021年内上海农商银行与瑞丰银行在A股上市,东莞农商行在香港上市,上市农商行增加到13家。其中在A股上市的有10家农商行,在H股上市的有4家农商行,重庆农村商业银行同时在A股及H股上市(见表1)。所有上市农商行均在2022年4月30日前公布完整年报。从2021年的年报来看,上市农商行不论总资产还是贷款、存款都能保持了增长,存款结构和贷款结构都能坚持自身的传统持续优化,保持零售业务和涉农服务的传统优势。上市农商行的资产质量与风险抵补能力明显高于农商行群体的平均水平,但这是加大了风险处置力度后取得的。随着净息差收窄和提取较多的损失准备金以应对高企的风险, 相似文献
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<正>案例背景农信系统致力于全方位开展普惠金融服务,而普惠金融衍生出来的“增户扩面”考核触发了部分员工潜在欲望,风险背后“人”的问题时有发生。为此,T农商行在支行跨区域贷款审计时采取逆向思维,对员工某些特定行为进行分析以圈定走访重点,巧用审计访谈,发现客户经理张三违规发放贷款且涉嫌非国家工作人员受贿案件风险线索,引起该行管理层高度重视。 相似文献
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农业银行镇江市润州支行新河路分理处自2002年2月开始涉足个人汽车消费贷款业务。至2004年2月末,累计发放贷款624万余元,共有个人汽车消费贷款户近100户,总量在全行27个网点中位居第二。近三年来,该分理处主动出击,一户一策,多方清收,取得了良好效果。截至2005年6月末,该分理处已收回70户贷款,金额共计549.62万元,尚余近30户贷款74.38万元,五级分类全部为正常。 相似文献
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目前,银行化改制成为农村信用社新一轮改革的主要方向,但改制过程中如何调整经营规模引起了较大争议。在此背景下,本文基于拓展的商业银行最优规模选择模型,深入探讨了农商行在不同目标下规模调整的内在机理,并利用2009-2016年102家农商行的非平衡面板数据和动态面板模型进行了实证检验。结果发现:农商行能够通过规模调整实现盈利水平最大化和经营风险最小化,因此保持适度规模更有利于盈利水平的提升和经营风险的降低;当前农商行规模扩张会导致支农贷款占比减少、支农力度减弱和支农目标偏移,但农商行资产规模与支农服务间存在阈值效应,资产规模超过一定阈值后,支农贷款占比会再次提升;三重目标约束下的测算结果表明,基于当前经营管理水平下,农商行不适合过度扩张规模。 相似文献
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储户高某在农行某分理处存有活期存款30000元,该活期存折为记名存折,未预留密码及印章,1999年5月13日上午高某到农行某分理处取款5000元后,5月15日上午发现存折与身份证遗失,遂向分理处申请挂失,经分理处工作人员查询,高某存折上的25000 相似文献