中小企业纳税筹划现状及对策分析

中小企业作为当前国民经济的重要组成部分,其健康发展对于国民经济整体发展具有很大的促进作用。纳税筹划作为一种被国家认可的节税手段,在促进中小企业整体利益最大化方面发挥着重要的作用。而由于中小企业整体的行业特殊性及其较为复杂的市场环境,中小企业纳税筹划工作在计划与实施的各个阶段都具有一定的风险。本文在企业纳税筹划整体发展态势的基础上,以中小企业制定与实施纳税筹划工作的过程为线索,从制定过程中的部门合作、人员素质因素与实施阶段的内部控制、政企沟通方面,对当前中小企业纳税筹划所面临风险问题进行思考。     

纳税筹划:新会计准则与税法协调的方向

纳税筹划是纳税人进行财务管理的手段,其最终目标应当与企业财务管理目标相一致,即实现企业价值最大化。但是,纳税筹划具有风险性和条件性,并不是所有的筹划方案都是可行的,筹划方案必须经过主管税务部门的认可才可执行。     

西方动态纳税筹划理论及其启示

西方纳税筹划理论的发展经历了两个阶段。早期的传统纳税筹划理论被界定为“纳税人通过安排他或她的经营活动使纳税最小化的方法”。这种理论的缺陷是没有考虑纳税筹划的成本问题,而只以纳税最小化为目标。鉴于传统理论的缺陷,基于以有效纳税筹划为目标的动态纳税筹划理论得以发展。它是一种研究在现有各种约束条件下制定对纳税人最为有利的纳税优化方案的理论,而在这个阶段,大量有关实证纳税筹划的研究论文得以发表。本文对西方动态纳税筹划理论进行了分析,并得出了相关结论,希望对今后的研究有所启发。     

浅谈企业的纳税筹划

纳税筹划是一种具有全新理念的理财行为,有助于增强企业的纳税意识、提高企业的财务与-会计管理水平、实现纳税人财务利益的最大化.企业通过纳税筹划,充分运用税收的优惠政策,利用税法对各税种的相关规定,尽可能将高税负义务转化为低税负义务,并合理运用延缓纳税等手段,是减轻税负增加经济效益的有效途径.企业在进行纳税筹划追求经济利益最优化的同时,充分考虑纳税筹划的不确定性、关联性和经济性,运用纳税筹划更好地为企业为社会服务.     

我国中小企业的纳税筹划问题与管理

随着世界市场经济的发展,企业间的竞争越来越激烈,而且我国的税收制度正逐步建立和完善,中小企业的纳税筹划也越来越显得重要,但与此同时企业纳税筹划的问题日益显露.因此,对企业纳税筹划的管理成为相关部门单位以及人员的艰巨任务.由于已经有众多学者对纳税筹划的多方面进行了研究,本文通过广泛搜集相关资料以及个别企业的纳税筹划信息,对其分析得出我国中小企业的纳税筹划问题,并根据所学理论联系实际情况提出了两类管理我国中小企业纳税筹划的的措施,以促进我国中小企业的发展.     

论企业如何加强纳税筹划

在新型税收体系下,企业是国家税收收入的主要贡献者,履行纳税义务也是企业的基本法定责任。现阶段,很多企业税务工作开展较为混乱,借助纳税筹划方案开展具体的税务工作也逐渐成为了共识。通过对企业纳税筹划相关工作开展状况进行分析可以发现,很多企业在纳税筹划相关工作开展上的能力较低,系列纳税筹划工作开展中存在的问题也影响了纳税筹划对税务工作开展的积极影响。本文将对企业纳税筹划进程中存在的问题进行分析,并就企业如何加强纳税筹划提出具体建议。     

企业税收筹划在实际操作中的应用

不同的纳税地点会有不同的税收政策,使处在不同纳税地点的企业税负有所不同.纳税地点的选择要考虑相关联的几个问题,如营业额的大小、利润率的高低等.税收筹划必须充分考虑现实的财务环境和企业的发展目标,还要注意税收筹划的不确定性.     

浅议纳税筹划的法律基础

随着我国市场经济的不断发展和税法的日趋完善，纳税筹划已成为各单位理财活动中不可缺少的组成部分，但纳税筹划必须在法律许可的范围内进行。依据我国税收法律、法规的规定，结合工作经验，对纳税筹划的法律基础进行探讨，提出纳税筹划必须要不断加强税收筹划理论和方法的研究，建立完善的税收筹划系统，以便指导税收筹划实践，有效防范、化解风险。     

浅谈我国企业纳税筹划问题

纳税筹划涉及企业所处的税收法律环境及财会法规，并与企业自身的纳税筹划意识、能力等密切相关。借鉴发达国家比较成熟的纳税筹划做法，合理运用纳税筹划是我国企业实现其经营目标的有效途径。     

企业纳税筹划问题研究

深化改革的历史拐点下,很多企业生存发展压力不断升高,在激烈的市场竞争中,如何降低生产经营成本以更好进行利润获取也是企业关注的现实问题。依据现行税收体系,企业应当充分履行纳税义务,对于很多企业而言,缴纳的税款也是其生产经营成本中的重要组成。部分企业正在积极进行纳税筹划相关工作,依托纳税筹划方案的制定为税务工作开展提供指导也得到了很多企业的认可。本文将对企业纳税筹划相关工作开展进行研究,在探究企业纳税筹划相关问题基础上,就企业如何加强纳税筹划提出了合理化建议。     

论企业如何加强纳税筹划

纳税是企业的社会责任和法律义务,同时也是企业管理工作的重要工作内容,企业的纳税筹划是指企业法人利用税法以及当地相关的纳税优惠政策,减少企业的纳税成本,以实现企业利益最大化的筹划工作,本文通过对企业如何加强纳税筹划进行深入研究,分析目前企业在纳税筹划方面存在的问题,并提出可行的完善措施,以提高企业的纳税筹划工作水平,进而促进企业的健康发展。     

我国中小企业的纳税筹划问题与管理

随着世界市场经济的发展,企业间的竞争越来越激烈,而且我国的税收制度正逐步建立和完善,中小企业的纳税筹划也越来越显得重要,但与此同时企业纳税筹划的问题日益显露。因此,对企业纳税筹划的管理成为相关部门单位以及人员的艰巨任务。由于已经有众多学者对纳税筹划的多方面进行了研究,本文通过广泛搜集相关资料以及个别企业的纳税筹划信息,对其分析得出我国中小企业的纳税筹划问题,并根据所学理论联系实际情况提出了两类管理我国中小企业纳税筹划的的措施,以促进我国中小企业的发展。     

规范纳税筹划提高会计信息质量

企业的财务活动总是与税收有着千丝万缕的联系.在市场经济体制下,纳税人为了能够在激烈的竞争中获胜,必然会采取各种措施降低成本.纳税支出作为纳税人的一项重要成本,直接影响到纳税人经济利益最大化目标的实现.纳税筹划与会计有着密切的关系.同一项经济业务或事项,选择不同的会计处理方法会产生不同的会计信息,进而影响企业缴纳税款的状况.     

“特别纳税调整”规定对企业纳税筹划的影响及应对措施

《企业所得税法》新增的“特别纳税调整”规定使企业常规避税方法的运用空间缩小,并使企业纳税筹划的风险进一步加大。在新的政策环境下,企业必须重新评估目前所使用的筹划方法的合法性,深刻理解“商业目的”、“受控外国公司”和“独立交易原则”的政策含义,积极使用“预约定价制”,进一步强化纳税筹划的基础管理工作。     

浅谈中小企业纳税筹划的风险防范

纳税筹划对于中小企业减轻税负、增加企业的税后利润、提高中小企业的竞争力有着十分重要的意义。但是纳税筹划作为一种决策方法,本身的风险也是客观府在的。所以,纳税人要树立正确的纳税意识;规范会计基础工作,保持账、证的完整;准确把握相关税法,密切关注税法变动;综合衡量纳税筹划方案,降低风险:具体问题具体分析,切忌"盲目照搬"。     

纳税筹划与企业财务战略

企业财务战略是指导或决定全局的财务计划和决策，具有长远性、全局性等特点，纳税筹划作为企业财务决策的一个组成部分，自然应服从战略全局。纳税筹划方案的选择可能导致企业会计政策和会计估计变更，影响企业财务状况、经营成果，也有可能影响理财效果。有时看似合理的可降低企业税负的筹划却会对企业造成不利影响。企业纳税筹划是现代企业理财活动的重要内容。在企业各种权利中，纳税筹划是最为重要的权利，也是最能体现产权边界的权利。同时，从企业发展角度看，纳税筹划也是企业的一种创新设计，会为企业带来无穷的收益。纳税筹划作为一种节约税收支出、实现企业利润最大化的有效方法，必然成为纳税人的理性选择。     

谈企业所得税的纳税筹划

纳税筹划近年来越来越被人们所接受,本文从投资地区的选择、会计政策和会计估计的运用两个方面阐述了如何在法律规定许可的范围内,通过事先筹划和安排,达到为纳税人创造最佳经济效益的目的.     

企业所得税纳税筹划方法研究

所得税纳税筹划是企业生产经营非常重要的内容。企业所得税纳税筹划就是根据生产经营活动实际情况制定可以降低企业税收负担的科学性以及合理性的纳税方案,以此增强企业在激烈市场竞争下的纳税意识。企业所得税纳税筹划需要注意的问题较多,全面分析企业所得税纳税筹划可以帮助企业降低税收负担,可法律方面承担的风险,对于推动企业的稳定发展意...     

大型商业连锁集团企业纳税筹划方法及其风险分析

企业财务管理的目标是实现价值最大化,税收是构成企业成本的主要部分,如何降低企业的税收成本是企业管理的重要课题,而在我国的相关法律法规中,对税种、税率和优惠政策存在适用范围和差别,因此存在纳税筹划的必要性和可行性。对大型商业连锁集团的分支机构的设立、采购环节的设计、促销方式的选择以及向供货方收费方式的选择等多方面纳税筹划方法进行研究讨论,并对各种纳税筹划方法带来的风险进行研究分析,总结出防范应对各种风险应采取的措施和建议,确保企业能够合理避税,达到企业价值最大化。     

浅析企业纳税筹划风险形成原因及控制措施

企业纳税筹划是企业进行财务决策的一项重要内容,通过纳税筹划能给企业带来税收利益。但由于政策风险、企业活动变化、方案制定者业务素质水平、税务行政执法偏差等因素影响,会产生企业纳税筹划风险。为了提高纳税筹划能力,确保纳税筹划方案的成功实施,企业必须提高纳税筹划的风险意识,加强与当地税务机关的联系,保持纳税筹划方案的灵活性,遵循成本效益原则。