“互联网+”下企业内部控制 存在的问题及建议

“互联网+内控”是目前企业内部控制的一种新的发展模式,就要素上而言,他包括内部组织控制、内部风险控制、内部信息控制和内部监督控制等多方面内容。目前,我国企业内控发展较好的企业多为大型上市企业,中小企业的内部控制发展较差,在推进企业实现“互联网+内控”管理模式的变革中,我们应在组织结构、发展理念等多方面实现提升和优化,最终实现以“数据”为中心的管理变革,取代以往那种以人力和物力消耗为代价的不可持续的内控发展模式。     

简析优化我国出版企业内部控制的途径

随着我国经济不断发展,出版行业面对的市场形势日趋复杂,风险形式多样。对我国出版企业而言,经济的高速发展和市场环境的重大变革给企业生存发展的稳定性带来挑战和机遇。通过近几年内部控制制度的执行实施,证明了内部控制在企业管理中的重要性,也揭示了实践中出现的各种问题,只有正视这些问题的存在,不断优化出版企业的内部控制,不断探索出符合出版企业自身发展的内控模式,才能提升整个出版企业的发展水平,最终实现经济和社会双重效益。合理的内控建设、有效的内控管理,是出版企业在激烈的市场竞争中生存和发展的保障。2008年6月发布的《企业内部控制基本规范》及《小企业内部控制规范(试行)》,分别对出版上市公司和大型出版企业及小规模出版企业在内控建设方面给出了指导和政策建议。在政策逐步完善的当下,如何优化我国出版行业的内部控制显得尤为重要和迫切。文章从出版企业内控制度不完善、内控执行力不强缺乏监督和对内控的意识不到位三个方面分析了出版企业内控存在的问题,并给出了解决对策。     

国有金融企业内部控制存在的问题与改进对策

近年来,互联网金融作为一种金融创新模式,迅速发展壮大,成为解决民间资本投资需求、缓解中小企业资金短缺的重要工具手段,但在发展的进程中,由于监管机制的不健全、外部环境变化较大,行业风险问题频发,频繁出现以互联网金融名义进行非法集资、P2P平台跑路、众筹资金无法兑现等不良现象,给互联网金融行业蒙上了一层阴影,给企业的经营发展带来了巨大的挑战。为了有效地应对外界环境变化,企业需要不断加强内部控制,维持企业经营稳定,促进长久发展。国有金融企业对整个行业有显著影响,因此对其内部控制能力水平要求更高,如何结合企业的经营业务特点、提出有针对性、有效地内控优化策略,强化内控约束,成为企业当前面临的主要困境。文章通过对国有金融企业内部控制现状的分析,研究了企业实施内部控制规范存在的问题,从优化内控环境、健全风险防范体系、规范内控活动、强化内控沟通、完善审计监管机制对国有企业内部控制给出了具体的改进对策,希望能为国有金融企业内审人员提供一定的借鉴与参考。     

浅析企业财务管理内部控制建设及其风险防范

随着我国社会主义市场经济的快速发展,企业间的竞争日趋激烈,财务管理的重要性日益突出,内部控制作为重要的管理工具,能够有效提升企业财务管理的有效性,并降低其风险。因此,探讨企业财务管理内部控制建设具有重要的现实意义。文章在分析企业财务管理内部控制建设及其风险防范的重要性基础上,深入探讨了当前企业财务管理内控建设存在的问题,并针对性的提出了加强企业财务管理内控建设的对策建议,包括:提升企业的财务内部控制意识、加强财务管理内控制度建设、加强信息与沟通、加强内控监督机制的建设。     

浅谈风险导向型内部审计新理念的模式及实施

近年来,国有企业在发展中不断进行自身的完善与优化,国企内部审计工作日渐成为其内控管理的重要程序,在发展过程中,内部审计可以帮助企业在面临风险时进行有效的分析与探究,并结合国企的现实情况实现对风险的控制,尤其是近年来出现的风险导向型内部审计的新理念,有效地完善了企业的内控体系,文章就风险导向型审计模式进行了相关探讨,并提出了进一步发展及完善的相关策略。     

国企内控制度建设的几点思考

文章从国企内部控制制度建设的必要性出发,分析企业风险、现代企业制度建设与内控制度建立的关系及影响,并针对我国国企内部控制存在的主要问题,提出强化内控制度建设,提高国企内控制度执行力度,推进内控制度深化的对策。     

由中石化“天价酒”事件谈房地产企业内部控制环境的建设

内部控制环境是影响、制约内部控制建立与执行的各种内部因素的总称,是实施内部控制的基础。它直接影响到企业内部控制的贯彻和执行,以及企业经营目标和整体战略目标的实现。本文从近期中国石化"天价酒"事件分析其内控环境中存在的问题,并结合当前房地产企业内控环境现状,提出加强房地产企业内控环境的措施。     

中远航运内控体系优化建设研究

根据国资委《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》要求,各中央企业应当于每年5月31日前向国资委报送内部控制评价报告。结合国资委最新的要求和中远上一年度报送的内部控制评价报告,本文在分析中远航运目前内控体系建设内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督的基础上,从制定公司岗位授权规范、建立风险预警体系、系统中固化内控规范等几个方面对航运企业内控体系的建设提出一些优化设计建议,进一步增强风险防范能力。     

基于风险管理的国有企业集团内控建设研究

本文旨在探讨基于风险管理的国有企业集团内控建设,阐述基于风险管理的国有企业集团内控建设的原则和步骤,分析国有企业集团内控建设存在的问题,并提出相应的建议。研究表明,基于风险管理的国有企业集团内控建设可以规范企业经营行为,提高风险防控能力,提高企业内部治理水平,增强企业竞争力,保障国家和社会的利益,实现可持续发展。在基于风险管理的国有企业集团内控建设中,需要明确风险管理的责任和义务,风险识别、评估和控制全面覆盖,持续完善和监督内控制度,信息化技术支持等。然而,国有企业集团内控建设存在着管理体制、内控机制和内控意识等方面的问题。因此,需要完善国有企业集团内控管理体制,加强内部控制机制建设,培养和增强内部控制意识。     

企业安全视阈下内部审计的创新定位与实践

内部审计作为企业风险内控的重要环节,能够发挥重要的作用,防范和化解企业的安全风险。在企业安全视阈下,内部审计需要进行创新定位和实践策略的调整。本文首先阐述了内部审计在企业风险内控中的作用,其次探讨了企业安全视阈下内部审计的创新定位,并提出了五种实践策略,包括构建学习型内审机构,强化客户服务观念,促进内审队伍优化重组,提升对内审的重视力度和拓展内部审计思维。通过这些实践策略的实施,可以提高内部审计的效率和价值,为企业安全发展提供有力的支持。     

浅析我国企业内部控制审计的有效实施

随着现代企业制度的建立和企业内部控制建设进程的加快,内部审计应该在企业内部控制中发挥更大的作用,将内部控制的监督、评价作为重要的工作内容,单独立项、专门评价。分步骤、有计划地对企业各部门、各环节的内部控制进行综合评价和全面测试,衡量企业内部控制建立健全程度和抵御风险能力,寻找内部控制薄弱环节,提出强化内控建设的措施,以防范和化解企业各种经营风险,提高企业管理水平。     

企业内部控制的作用及完善措施分析

内部控制作为现代企业进行内部经济活动调节控制以及规划约束的重要方式,对于促进提高企业的经营管理效率具有重要意义,完善内控体系已经成为改进加强企业治理的重要内容。本文针对企业内部控制管理,首先概述了内控管理的概念及其具体作用,进而分析了一些企业在内控管理中存在的问题,最后系统论述了改进优化企业内控体系的具体实践策略。     

全面风险管理下的企业招标内控优化策略

在经济环境持续变革的大背景下,市场也衍生出了全新的商业运作模式,而要更好地适应日益激烈的竞争环境,落实好企业内部控制至关重要。招标作为企业选择合作对象、控制成本的重要环节,其在操作中潜藏着各种风险,如何发挥内部控制优势,结合全面风险管理要求,打造全新的招标内部风控体系至关重要。本文对现阶段企业招标阶段内部控制面临的主要问题进行分析总结,并基于问题从预算调整与审批制度改革、内部监督管理、招标风控体系建设、信息沟通机制优化四方面提出了内部控制优化策略,旨在保证企业招标阶段能够更好地应对风险问题,提升整体内部管理质量。     

浅谈行政事业单位内部控制存在的问题与对策

<正>一、前言作为行政事业单位实施内部管理的重要组成部分,高效的内部控制管理有助于提升单位的财务管理能力,推动单位的长远发展。当前,各行政事业单位虽在相关政策指导下制定了内部控制制度,但单位的内控环境、风险管控、内控制度、信息化建设与内控监督等环节仍存在不足之处,影响了单位内控管理的开展质量。新时期,行政事业单位要高效开展内控管理工作,就需从内控环境、风险管控、内控制度、信息沟通与内控监督等角度出发探索优化策略。     

生产企业强化内部控制的建议探讨

为优化生产企业经营效果,本文主要研究生产企业强化内部控制的问题,并针对问题提出建议。列举生产企业内部控制原则,包括设计原则、执行原则、监督原则、完善原则等;分析生产企业内部控制的现状及问题,包括缺乏内部控制意识、内部控制制度执行力不足、内部控制专业性稀缺、内部控制信息化建设不足、企业文化建设不足、审计监督机制建设不足等等;列举强化生产企业内部控制的建议,包括增强内控意识,提高管理层对内控的重视程度、强化制度完善,优化内控执行流程、加强内部培训,重视引进人才、推进信息化覆盖,提升信息技术应用水平、结合企业特点建立健全企业审核机制等。期望本文能够为相关工作者提供参考。     

企业内部控制存在的问题及对策探讨

一、前言随着经济全球化发展,市场竞争愈发激烈,经济事务日益复杂。现金流和风险管理已成为现代企业价值创造的双轮驱动。现代企业如何进行风险管控,实现企业价值最大化,内部控制越来越受到企业的青睐。内部控制是一种管理手段,为提高企业经营管理的水平、实现企业战略保驾护航,促进企业长期稳定发展。但内部控制在我国实施较晚,企业内控基础还比较薄弱,在实施过程中也存在一定的问题,导致内部控制达不到预期的效果。本文对我国企业内部控制问题进行梳理和分析,并就加强企业内部控制提出优化对策。     

企业财务内控管理制度的建立与完善研究

随着经济的不断发展、市场竞争愈发激烈,企业内部控制管理也越发重要。作为内部控制的核心,财务内控逐渐成为降低企业成本、防止舞弊、提高经济效益的重要手段。但目前多数企业财务内控管理仍存在诸多问题,表现为忽视内部控制的重要性、部分企业管理层内部控制意识淡薄、员工对于内控认识存在偏差等,至使许多企业没有建立有效内部控制管理体系的意识;即便有的企业建立了内部控制制度,但也流于形式,内部控制无法得到有效执行。文章对企业财务内控制度进行了详细解析,并对建立有效财务内控的重要意义进行了研究及论述。此外,针对当前企业财务内控存在的制度不健全、监督考核机制不完善、全员风险意识不足等问题进行了深入分析,并据此分别从提升管理层重视程度、完善考核监督机制、提升全员风险意识、建立内部审计、强化信息交流和提升会计人员专业素质等六个方面提出了相关对策建议,以期为企业财务内控制度的建立、实施及优化完善提供有价值的参考与借鉴。     

浅析经济实体内控制度的审计

建立健全有效的内控制度是提高核心竞争力的关键措施,正视风险,完善和加强内控风险控制．已成为经济实体生存和发展的首要条件．财政部等五部委于2008年正式发布《企业内控制度基本规范》,为构建全新的内部控制框架提出了具体要求。但到现在为止．经济实体的内部控制仍存在不少问题,本文根据审计计划,探讨了以下审计程序：了解企业内部控制制度,对内部控制的了解是评估内部控制设计是否适当的基础：测试内部控制的有效性是内部控制现行的控制环节和措施是否符合理想的控制模式,是否按照既定的功能运行,是否实现了企业的控制目标．产生效率和效益;评价内部控制制度是对内部控制系统的风险水平做出评价．并据此确定实质性测试的重点和范围。     

中小型企业财务内部控制研究

在当前全球经济一体化和供给侧改革的大趋势下,各企业所面临的市场竞争也是越发复杂而激烈,特别是对于中小型企业来说,市场中各种风险因素使得它们在资金、管理、技术等方面的不足被更加放大,很多企业都存在着抗风险能力不足以及效益下滑,资金周转紧张的情况,甚至因此而濒临破产倒闭。在这种情况下,如何不断优化和完善财务内控管理,提高企业风险防控能力,成为当前中小型企业亟待解决的问题。文章首先阐述了中小型企业财务内部控制的内涵及当前市场经济形势下中小型企业完善财务内部控制的重要性和紧迫性。然后结合中小型企业财务内部控制实践,对当前中小型企业财务内控管理问题进行了分析,认为权责配置不清,风险意识不强,制度体系不完善,预算管理不到位,人员综合素质不高是目前财务内控管理中存在的比较突出的几个问题,对企业的经营影响甚大。最后,通过查阅相关资料文献和借鉴其他企业经验做法,针对上述问题提出了相关解决措施。文章对于优化和完善中小型企业财务内控管理提供了可行方案,对促进中小型企业财务管理的规范化运行,实现企业稳健经营,长远发展具有一定的启示作用。     

浅谈内部审计在内部控制的作用

2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了<企业内部控制配套指引>,这是继<企业内部控制基本规范>之后再次就内部控制明确发文,旨在以应用指引、评价指引和审计指引等配套办法为补充建立和完善企业内控标准体系.企业内部审计作为企业内控体系中的重要部分,在整个内控体系中相对独立的地位,突显了其地位的重要性,本文试图浅析内部审计在内部控制中的主要工作内容,并对问题提出了初步的解决办法.