2022年新的组合式税费支持政策：成效与优化

2023年政府工作报告指出：“完善税费优惠政策,对现行减税降费、退税缓税等措施,该延续的延续,该优化的优化。”基于中国财政科学院在全国范围内回收的13000多份企业问卷及大量座谈调研发现,2022年组合式税费支持政策力度大、实施快、效果强,有效稳定了市场主体及宏观经济。但与此同时,税费支持政策在稳预期、促创新、可持续等目标实现以及制度本身完备性上还有待进一步完善。对此,建议提高税收制度和税费支持政策确定性,进一步完善增值税留抵退税政策、研发费用加计扣除政策及有利于激发人才创新活力的个人所得税政策,放宽企业亏损结转政策限制,同时以财政支出制度改革为重点,统筹减税降费与财政可持续发展。     

“五措并举”精准落实新的组合式税费支持政策

2022年我国实施了新的组合式税费支持政策,税务部门在贯彻落实过程中,坚持“快退税款、狠打骗税、严查内错、欢迎外督、持续宣传”的“五措并举”工作策略并取得了显著成效。本文从公共政策的视角进行分析,认为“五措并举”有效促进了新的组合式税费支持政策这一公共政策核心目标的顺利实现。结合“五措并举”在全国税务系统的实践情况,本文提出需要进一步深化“五措并举”,提升六大能力,持续推进我国税收现代化,更好地服务中国式现代化。     

党建引领 落稳落准落好新的组合式税费支持政策

<正>党的二十大报告指出,“坚持大抓基层的鲜明导向”“推进以党建引领基层治理”。新的组合式税费支持政策是党中央、国务院稳定宏观经济大盘的关键性举措,国家税务总局河北雄安新区税务局深入学习贯彻落实党的二十大精神,坚持党建引领,建强支部战斗堡垒,发挥党员先锋模范作用,凝心聚力、攻坚克难,扎实推进新的组合式税费支持政策落实落地。     

以政治监督护航组合式税费支持政策落地

<正>今年以来,国家税务总局武汉市税务局党委纪检组以市局创新打造的重点风险事项一体化监督防控体系为依托,聚焦落实新的组合式税费支持政策、特别是增值税留抵退税政策深化政治监督,推动惠企政策“红利”一贯到底。在有力的纪律保障下,全市退税减税工作进展有序。一、靠前站位,主动发力“推”,督促政策落地秉持一体化综合监督理念,武汉市税务局将监督要求嵌入组合式税费支持政策落实事前、事中、事后全过程,实现全面覆盖、     

当前组合式税费支持政策的关键环节与执行策略

作为创新宏观调控方式的重要部署,组合式税费支持政策直接面向制造业、小微企业和个体工商户等市场主体,致力于更大力度实现稳增长、保就业。理论上,组合式税费政策工具有能力利用“高低搭配”“轻重适度”“前后呼应”等方式,来解决复杂经济问题、完成多目标调控任务。同时,政策也受基础经济参数决定的税收弹性、税负归宿等影响。为了更好地把握政策关键、优化执行策略,本文提出：一是要研究落实组合式税费支持政策的一致性原则,充分认识政策内部一致性、外部一致性和时间一致性对政策起效的影响;二是要全面推动税费支持政策从数量扩张向精准有效转变,确保政策实施力度不减且具有持续性;三是要着手建立税费政策红利向市场主体传导的常态化机制,从政策部署的可行性和市场主体的可得性入手来优化设计;四是要营造职能部门积极参与、地方政府全力支持的政策执行环境,将组合式减税降费政策作为连接各方工作、共同完成逆周期、跨周期调节目标的纽带。     

组合式税费支持政策的理论演进与组合效能研究

在全面推进中国式现代化与高质量发展的背景下,组合式税费支持政策是推进国家治理现代化的宏观调控政策之一。本文在对有关政策组合理论的文献进行分析梳理的基础上,从政策组合的视角对组合式税费支持政策体系的理论演进进行了解析,提出组合式税费支持政策是通过不同税费政策工具之间的交互作用,实现特定目标或结果的一种政策工具组合。文章分析组合式税费支持政策的工具类型、政策目标的不同组合情形及其协同系统架构,并对其组合效能进行界定和评估,以厘清我国实施的组合式税费支持政策的组合方式以及成效。本文旨在探究不同税费政策工具间协同配合的集成问题,为组合式税费支持政策的组合效能提升提供研究思路和分析框架。     

充分发挥金融支持功能 全力推进节能减排

2007年12月,国务院正式将湖南省的长(沙)株(洲)(湘)潭城市群列为全国资源节约型和环境友好型社会示范区。这一决定不仅为实施中部崛起战略注入了新的内容,为促进区域经济又好又快发展创造了有利条件,同     

稳经济目标下组合式税费支持政策的现实选择、实践难题与破解路径北大核心CSSCI

组合式税费支持政策是国家在经济发展面临“三重压力”之下,为保障经济平稳运行的重要部署。立足中国特色政府与市场关系语境,基于凯恩斯主义与供给学派经典理论框架,组合式税费支持政策精准靶向制造业、小微企业与个体工商户等市场主体,运用退税、减免与缓缴三维工具,在供需两侧着力降成本、促转型、稳现金流、调收入、保就业。然而,作为深化减税降费这一刀刃内向、壮士断腕改革的关键之举,组合式税费支持政策亟须处理好与财政可持续、现代税收制度、政策设计与执行落实等三大实践难题。为此,应以增强财政可持续性为出发点,严格财政支出管理与深化财税体制改革;以完善现代税收制度为出发点,优化税制结构与推进税费征管现代化;以释放减税降费红利为出发点,推动顶层设计与基层探索有机结合。     

推进资源税费和环境税费改革

9月27日,国务院召开全国节能减排工作电视电话会议,全面动员和部署“十二五”节能减排工作。国务院总理温家宝强调,要从战略和全局高度认识节能减排的重大意义,全面落实节能减排综合性工作方案,下更大决心、花更大气力,打赢节能减排持久战和攻坚战,建设资源节约型、环境友好型社会。“十一五”时期。我国节能减排取得显著成效．我们以能...     

方法论视域下的“五措并举”税收工作策略研究——基于其在新的组合式税费支持政策中的有益实践北大核心CSSCI

2022年,我国实施的大规模、实质性减税降费涵盖范围广、优惠力度大、各方期待高,任务异常艰巨复杂,落实难度前所未有。税务部门站在讲政治、顾大局的高度,攻坚克难,在实践中不断摸索,在落实新的组合式税费支持政策中探索出“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举的有效工作策略并取得显著成效。基于此,本文从方法论视域对“五措并举”工作策略展开研究,以期对该策略在今后税收工作中的系统拓展应用有所启迪。     

推进税费一体化管理

江苏省苏州市吴江地方税务局实行税费信息联享、联析、联控,着力推进税费同步考核、同步征收、同步管理、同步检查的"一体化"管理,取得了明显成效。2012年上半年该局共征收各项基金(费)18.44亿元,比上年同期增收4.36亿元,同比增长30.94%,征缴率达99.8%。     

支持新冠肺炎疫情防控和复工复产的税费政策

近日,党中央、国务院部署出台了三批支持疫情防控和企业复工复产的税费政策,助力打赢疫情防控阻击战,服务经济社会稳步发展。一、聚焦疫情防控第一批政策共涉及支持防护救治、支持物资供应、鼓励公益捐赠、支持复工复产四个方面12项政策,目的是第一时间将政策送到抗"疫"前线。既注重直接支持医疗救治工作,又注重支持相关保障物资的生产和运输,还注重调动各方面力量积极资助和支持疫情防控。     

支持税费改革要选准切入点

税费改革的总体指导思想是要进一步规范农村税费制度,理顺农村分配关系,切实减轻农民负担,调动和保护农民生产积极性.     

提站位 勇担当 抓落实 主动协同高效推动税费优惠政策落地生根

<正>今年以来,党中央、国务院高瞻远瞩、审时度势,着眼提振经营主体信心,进一步加大宏观政策调控力度,部署实施了一系列延续、优化、完善的减税降费政策,助力经济持续回升向好。国家税务总局党委高度重视,党委书记、局长王军多次组织召开党委会、局领导专题会进行研究,作出具体部署。税务总局党委与中央纪委国家监委驻总局纪检监察组同向发力,保障党中央决策部署得到切实贯彻落实。全国税务系统坚决扛牢落实税费优惠政策的政治责任,不断巩固拓展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育成果,主动协同高效作为,推动税费优惠政策落地生根。     

税费支持政策为“钢都”经济高质量发展注入信心和动力

<正>习近平总书记对东北全面振兴、全方位振兴寄予厚望,2022年8月在辽宁考察时,勉励我们在新时代东北振兴上展现更大担当和作为,奋力开创辽宁振兴发展新局面。辽宁省委贯彻落实习近平总书记重要指示精神,制定《辽宁全面振兴新突破三年行动方案（2023—2025年）》,明确了辽宁振兴发展的路线图、任务书和时间表。作为东北老工业基地的典型代表,有“钢都”之称的鞍山历史上取得过辉煌的成绩,当前面临着转型发展之痛。如何以习近平总书记重要指示精神为指引,对标对表全面振兴新突破三年行动确定的目标任务,促进“钢都”经济社会高质量发展,在新时代新征程上勇立潮头、再立新功,一直是鞍山市委市政府深入思考的课题。     

全面推进农村股改“落地生根”

当前农村集体资产股份制改革已成为各级农经部门的重点工作,如何快速、稳妥地推进一项改革?本文通过介绍金坛区东城街道的股份制改革工作好的做法和经验,来为其他地方开展股份制改革提供有益的参考,确保2021年前基本完成股份制改革任务。     

积极稳妥推进成品油税费改革

山东省按照成品油税费改革的统一部署和要求,坚持"积极、稳妥、有序"原则,细化改革实施方案,明确部门分工,圆满完成了成品油税费改革的各项工作。