构建外汇执法内控机制

外汇执法内控机制指通过教育，培训、强制、监督等内控手段作用于外汇执法机构及其执法人员，确保外汇执法在执法实体和执法程序两个方面风险的有效控制，从而实现外汇执法内控的三大目标：防范外汇执法风险，提高外汇执法的效率的水平，并最终创造良好的外汇金融秩序。     

坚持以人为本防范执法风险

一、外汇执法风险分析 （一）外汇执法风险的表现形式外汇执法风险．是指外汇执法机关及其执法人员由于违反《行政处罚法》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《检查处理违反外汇管理行为办案程序》、《外汇检查人员工作守则》等法律、法规所形成的在执法实体和执法程序两方面违规、违法的可能性。     

外汇检查和谐执法：观念一变天地宽

当前，外汇检查面临着新的形势。一方面外汇管理体制改革加快，外汇检查成为事后监管的一线；另一方面外汇收支规模和涉汇主体不断扩大，违法违规行为更加复杂、多样和隐蔽，因立法滞后和政策多变所导致的执法矛盾也更加突出。因此，新形势下的外汇检查必须树立和谐执法的理念，以人为本，找准功能定位，改进检查方式和手段。     

外汇检查行政执法的风险管理与控制

外汇检查行政执法风险．是指外汇检查执法部门在执法过程中,由于人为或客观条件等种种不确定性因素,给执法一方、执法相对人和社会带来危害,以及被司法、纪检监察部门追究责任的一种可能性。如何规避与控制外汇执法风险．有效履行外汇管理职能,维护外汇市场秩序的稳定,是外汇检查行政执法在履行职责过程中需要解决的问题。     

善用“无罪假设”

由“有罪假设”转变到“无罪假设”是外汇管理行政执法与国际接轨、规范自身执法行为，并最终达到全方位完善外汇执法的需要。     

外汇检查执法风险及防范措施浅析

当前,国际金融环境复杂多变,外汇法律冗杂,加之检查人员法律素质不高等因素,外汇执法面临诸多风险,本文就如何防范与控制外汇执法风险做出有益的探讨,这有利于提高执法水平与执法质量,有利于有效履行外汇管理职能,维护外汇市场稳定。     

基层外汇执法难在何处

通过现场和非现场检查，依法对违反外汇管理法规、政策的单位和个人进行处罚，是国家赋予外汇管理局的一项基本职责。但在具体的外汇执法过程中，基层外汇局遇到不少问题。     

基层外汇管理局行政执法风险及其防范研究

近年,我国外汇管理体制改革力度的不断加大,外汇管理法律法规日趋成熟完备。与此同时,在执法相对人维权意识日益增强、基层外汇局把控行政执法风险能力相对欠缺的背景下,保障外汇执法工作健康有序的发展显得尤为重要。本文着重分析了基层外汇局行政执法过程中常见的风险点及其产生原因,提出风险防范与管理的对策建议,探索构建多维度执法风险管理体系。     

以规矩定方圆

外汇行政处罚自由裁量权过于宽泛，易引发执法风险，如何更好地加以规范成为当务之急。     

以规矩定方圆

外汇行政处罚自由裁量权过于宽泛，易引发执法风险，如何更好地加以规范成为当务之急。     

外汇执法检查风险防范浅析

本文在探讨外汇执法检查风险表现的基础上,对目前外汇执法检查中产生的原因进行了分析,认为执法环境的影响、检查技术的局限性、检查内容的复杂性、检查人员素质、检查程序和管理制度等是构成外汇执法检查风险的主要成因。有针对性地提出从外汇检查队伍的自身建设、检查过程以及其他方面采取有效的控制措施,以保障外汇执法检查工作健康有序的发展。     

让外汇行政执法更给力

近年来,随着我国对外贸易迅猛发展,跨境资金流动风险加大。外汇行政执法打击外汇领域的违法违规行为,对外汇监管起到了积极、重要的作用。但外汇行政处罚手段软弱、查处违法违规行为难等问题,制约了外汇监管的有效性;而执法相对人的维权意识逐渐加强,则使执法部门面临的法律风险越来越大。     

让外汇行政执法更给力

近年来,随着我国对外贸易迅猛发展,跨境资金流动风险加大。外汇行政执法打击外汇领域的违法违规行为,对外汇监管起到了积极、重要的作用。但外汇行政处罚手段软弱、查处违法违规行为难等问题,制约了外汇监管的有效性;而执法相对人的维权意识逐渐加强,则使执法部门面临的法律风险越来越大。     

论规范我国税收执法问题

目前我国税收执法中存在执法不严、违法不究、越权执法、乱征滥罚等问题。加强和规范税收执法工作，必须以完善、高效的执法组织体系为中心，坚持法律规范的权利和义务约束原则，以强有力的处罚惩治措施为保证；从促进内外监督制约、改善外部执法环境和加强执法队伍建设等方面入手。     

当前外汇行政执法难的原因分析及政策建议

近年来，外汇局加大执法力度，严厉打击了逃套汇、外汇非法交易等违法行为，取得了较好的成效。但随着外汇检查工作的深入，外汇行政执法难的问题日益突出。目前，主要表现在调查取证难、定性处罚难、处罚执行难等几方面。一、外汇行政执法难的原因分析一调查取证难１检查手段落后，影响调查取证的工作效率。１９９４年外汇体制改革，标志着外汇监管从直接监管转向事后监管。但直到现在，外汇局尚未建立完善的事后监管、风险预测机制。从外汇检查方面看，主要表现为外汇局仍沿袭过去现场“大兵团”检查方式，对发现的问题难以进行相应的…     

善用“无罪假设”

由"有罪假设"转变到"无罪假设"是外汇管理行政执法与国际接轨、规范自身执法行为,并最终达到全方位完善外汇执法的需要。为了加速与国际接轨,各级行政机关在行政执法中越来越自觉地运用"无罪假设"的原则,规范自身的执法行为。笔者认为,对于外汇管理工     

税收执法自由裁量权滥用及其约束制度

税收执法自由裁量权是批税收法律法规在未对税收执法行为的范围，方式，手段等作出详细，具体，明确规定的情况下，税务机关可根据具体情况及自己的评价确定适当的范围，方式或手段的税收执法行为，是法律法规赋予税务机关的一种“能动”权利，[第一段]     

新征管法实施后税收执法压力重重

新颁布实施的《税收征管法》完善了税收执法手段，给税务机关的依法行政提供了法律保护，有了新征管法，税收执法更加理直气壮了。但新征管法也突出了规范税务机关行政行为的要求，使税收执法的压力更大了。     

外汇检查行政处罚决定书的作用及制作

行政处罚决定书是外汇检查办案工作中最为重要的格式文书,行政处罚决定书的正确制作,直接关系到行政处罚决定是否成立,关系到行政执法的准确性和严肃性,是行政执法规范化要求最基本的要素,体现着执法队伍的综合素质和执法水平。一、行政处罚决定书的作用与存在的问题我们在外汇     

强化执法监察 规范业务经营

随着农业银行内部管理手段、内容、机制的日臻完善，执法监察对规范业务经营的保障作用就越加显现，然而囿于诸多因素，目前的执法鉴定工作尚未得到重视并摆上应有的位置，亟须加以强化。