国内外营运资金管理研究述评及启示

正一、国外营运资金管理相关研究(一)关于营运资金管理内容与因素方面的研究国外关于营运资金管理的研究开始于20世纪30年代,但是在起初的50年内,只是针对如何运用好应收账款、存货等流动资产这些营运资金个别项目,还没有对营运资金系统性的研究。W.D.Knigh(t1972)研究和     

论加强我国上市公司营运资金管理的对策

我国企业在营运资金管理上，尚缺乏理论研究和经验总结，制约了企业营运资金管理效率的提高。刘运国等学者（2001）通过对30家样本公司一年的数据分析认为，目前中国上市公司营运资金管理大部分属于中庸型，在流动资金存量管理上趋于保守。我国企业营运资金管理效率与国外企业存在较大差距。     

大型联合企业备件库存控制策略研究

建立了零备件库存两级多点存储模式的最佳备件库存模型,给出了总库存成本（库存成本与转运成本之和）最小时的各库存点与仓库的最优订货策略的求解算法,提出了以服务水平为约束,以库存成本和转运成本最小为目标的规划模型．给出了已知订货批量,求最优订货点的算法,并通过实际应用验证了该算法的有效性。     

市场需求变化条件下短生命周期产品的订货策略

在短生命周期产品供应链的管理中有一个突出问题，即制造商如何制订有效的订货条件以及零售商如何利用这些订货条件进行合理订货.在市场需求变化条件下，短生命周期的产品订货分为两个阶段：第一阶段初从供应商那里订货一次．第一阶段末第二阶段初，根据市场需求变化再订货一次：本文研究了在一个产品生命周期中，在市场需求变化下，零售商和供应商如何制定有利于双方的第二次订货时间，以及考虑库存成本的零售商在两次订货中怎样采用最优的策略.     

基于A-C算法的生鲜库存成本控制

针对生鲜产品零售商的订货策略制定不当导致库存成本较高的问题,充分考虑零售商库存限制因素及成本控制中的各类因素,通过设计强化学习四元组（环境状态观测、智能体行动、状态迁移、报酬）,构建了一个A-C算法的生鲜产品库存成本控制模型。实验结果表明,当库存的相关成本,订货提前期一致的情况下,采用基于AC算法模型的订货策略能够有效降低零售商的生鲜库存成本。     

公司库存优化方法浅析

库存是企业生产管理的重点内容之一,库存管理所要解决的核心问题是如何保证在不断提升客户服务满意度的前提下将库存成本控制在最低的范围之内。每个企业应当根据自身的现实条件和市场环境来确定最适合本企业的库存管理方案。N公司想要保持一个较低的库存水平,首先需要对库存材料进行分类．得出真正需要重点关注的物料清单,运用合适的采购订货策略．力求达到在按时满足客户需求的前提下使库存成本最低．．     

2009年中级会计资格《财务管理》考点详解（下）

（六）第六章营运资金出题点一：现金的相关成本及最佳现金持有量的确定（侧重掌握客观题）。一是现金的成本,如表10所示。二是最佳现金持有量——存货模式：（1）考虑的成本：“机会成本和固定转换成本”,（2坝媒依据：“机会成本＋固定转换成本”两者之和最低Q,     

M第三方物流公司的库存运作管理研究

本文在对第三方物流企业M公司的库存管理现状分析基础上，对库存产品重新进行ABC分类．并提出了具有安全库存和高低存储量报警功能的(S，s)库存订货模型，并用这个模型解决了一个具体的第三方物流公司在库存订货模型方面存在的实际问题．     

RFID在库存管理中的应用研究

库存管理是物流管理中的一个核心问题,库存管理中应用RFID（射频识别）技术可以提高库存周转速度和实现对客户的快速响应及业务流程的优化。本文就RFID技术对库存管理中的安全库存、经济订购批量、再订货点三个主要参数的相关影响情况进行了分析,包括销售速率的平均值、需求的标准差、再订货点及安全库存量。案例分析表明,利用RFID收集的数据可以进行科学的库存预测,便于制定出相应库存管理标准。同时,RFID的实时监控和预警、报警系统,保证了库存管理的经济化和安全化。然而,RFID指导库存实践还应注意关注再订货点的长期指导性,考虑经济订购批量模型的复杂性,销售速率平均值、需求标准差预测的精确性等问题。     

混合渠道分销的商品分析与库存订货策略选择

以典型的库存订货策略为研究对象,从分析商品的需求特性对相应订货策略的库存系统服务能力和成本水平的影响出发,对混合渠道分销中如何根据不同商品的需求特性选择科学的库存订货策略问题进行了研究;并基于此提出了一个可行的定性分析模型,借助此模型,可帮助采用混合渠道分销的企业根据所经营商品的不同需求特性选择合理的订货策略,降低库存成本,提高服务水平.     

集群式库存管理

本文针对产业集群这一特征，提出了集群式库存管理技术。且该文建立了基于集群式库存管理的模型。根据该模型推导出了在产业集群中生产商分开管理原材料库存和库存管理公司管理原材料库存的库存相关成本．并进行了比较。得出如下重要结论：基于集群式库存管理的原材料库存管理的库存相关成本得到了明显降低。     

浅析中小企业营运资金管理存在的问题及对策

<正>一 营运资金管理概述营运资金是指在企业生产经营活动的流动资产减去流动负债后的余额。营运资金的管理既包括流动资产的管理,也包括流动负债的管理,但主要表现在现金管理、应收账款管理以及存货管理这三方面。二存在的问题1.在现金管理方面存在的问题。现金是企业中变化能力最强的资产,可以用来满足生产经营活动中的各种需要,也是还本付息地履行纳税义务的保证。拥有足够的现金对于降     

加强营运资金管理的方式

加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理；就是加快现金、存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用，降低资金占用成本；就是利用商业信用，解决资金短期周转困难，同时在适当的时候向银行借款，利用财务杠杆，提高权益资本报酬率。     

浅谈强化企业应收账款风险管理的对策

应收账款是商业信用的产物，是企业经过一定期间才能兑现的短期债权．它具有或有资产的某些属性。从财务管理的角度看，应收账款管理是一种营运资金的管理，良好的应收账款管理可以增加企业的现金流入量并加速企业资金周转，亦将降低企业资金成本。但是．     

随机过程理论在库存管理中的应用——对连续型和离散型（s，Q）模型的求解

基于随机过程理论对物流活动中的库存管理进行优化：在传统的市场需求固定的基础上对顾客需求是随机的情形进行分析,推导模型并进行求解。现代库存管理追求的是效益最大化（或成本最低化）,以（s,Q）模型为例,分别对需求是连续的和离散的两种情况以成本最低为目标函数进行建模．最后通过算例分析得出库存最优方案.     

京东区块链应用对营运资金管理绩效的影响

区块链技术能保证信息数字化并实时共享,从而提高成员间的合作效果、降低沟通成本,有利于解决信息传递不畅以及信任难题,优化供应链管理,进而提升营运资金管理绩效.本文以京东为例,从采购环节、库存和配送环节以及销售环节详细分析了区块链应用对营运资金管理绩效的影响机理,通过对其财务数据进行分析发现,区块链的应用可以提高营运资金的流动性和盈利能力.电商企业应广泛应用区块链技术,实现供应链成员间的信息共享以及多方互信,巩固供应商关系,提升消费体验,提高营运资金管理绩效.     

加强营运资金管理提高资金的运用效益

本文针对当前全球性金融风波和经济危机,试论以营运资金管理为核心,强化资金运用和资金筹措的重要性.充分利用商业信用和财务杠杆解决资金短期周转困难,同时保持适度向银行借款,提高权益资本报酬率.加强营运资金管理.是加快现金、存货和应收账款的周转速度,减少资金的不合理占用,降低资金成本.笔者就营运资金管理问题作一粗浅论述.     

装备供应链价格补偿契约实施VMI分析

VMI作为供应链成员之间的一种合作方式,使供应链的库存管理以及订货管理更趋于合理,从而使供应链整体成本降低。针对军事装备供应链中军地通用装备的采购,研究了VMI实施的条件及相应的价格契约,设计了简单的价格补贴．最后通过算例对结果进行了验证。     

批量处置下逆向物流运作中销售商库存优化控制数学模型的构建

以销售商对逆向物流退回产品进行批量处置为基础,研究了其库存优化控制问题,将该问题转化为销售商总订货成本最小化时的最优订货周期和最优订货数量求解问题,基于相关假设和参数设定,构建了库存优化控制模型并对该模型进行了算例检验。研究结果表明,随着客户退货强度的增加,销售商的最优订货周期将会相应地延长,而订货成本会相应地降低,在供应链逆向物流实际运作中,销售商可以以批量处置规模效益为目标,根据实际情况对模型的参数进行灵活的掌握,从而有效地实现库存的优化控制。     

基于虚拟库存管理的第三方物流企业仓储资源集成优化研究

将虚拟库存管理思想融入3PL企业仓储资源集成研究中,探讨仓储资源的集成途径,通过仿真分析,证明实施基于虚拟库存管理的3PL企业仓储资源集成能有效降低库存持有成本、缺货成本、运输成本、平均订货成本和供应链总成本,提高客户服务水平。