中小企业资金流量与财务风险控制分析

叙述了金融危机情况下中小企业在经营活动中的资金流量增减与资金运动过程中的风险关系,资金流量、流程、流速、流入、流出等与财务风险的鉴别,资金流量与财务风险的控制措施等,以保持中小企业在经营活动中资金流量的平稳流动,防止资产流失浪费,达到企业资本金的保值与增值.     

捐赠收入的来龙去脉

安陆市审计局派出审计组对某单位（以下简称A局）开展部门预算执行审计。从账面上看,A局资金流量不大,业务也单一,但A局财力较弱．在职在编人员数量少．预算资金不充足．且没有项目资金,却存在着大量的接待费用．这一现象引起了审计人员的怀疑。     

统计师资格考试计算题详解(十二)

(十)资金流量核算 [意义]生产的最终产品的货币形态称为资金.资金是从事任何经济活动都不可缺少的血液或润滑剂.资金流量核算就是从货币形态(而不是从实物形态)分析、研究最终产品的使用情况.     

刍议高校财务管理模式的评价与优化

一、现行高校财务管理模式的评价与思考 1．现行高校财务管理模式的利弊分析。目前，高校在财务管理模式的选择上，主要有三种类型：一是规模较小，年度资金流量不大的高校一般采用集中管理的财务管理模式；二是规模中等，年度资金流量比较大的高校一般采用分级管理、一级核算的财务管理模式；三是规模较大，年度资金流量很大，财务制度健全，     

中小企业资金流断缺的原因及对策

改革开放以来，我国中小企业对国民经济贡献率不断上升，特别是在扩大就业、满足人们多样化需求以及实现社会化协作等方面，均发挥出日益重要的优势和作用。但随着市场竞争的日益加剧，中小企业普遍面临着资金短缺的巨大压力，资金流断缺已成为危及企业生存的重要因素。所谓资金流断缺是指企业资金流入出现非正常中断的现象。本就中小企业资金流断缺的原因予以分析，并找出对策，以规避资金流断缺给中小企业带来的风险。一、为分散经营风险。盲目进行多元化经营或投资     

优化项目资金管理,增添企业发展动力

施工企业资金管理,关键在于搞好项目的资金管理,重点在于项目资金的收入与支出,烫平项目资金流,盘活施工企业资金管理的点,也就理顺了企业层面的资金管理.     

基金业绩对投资者申购、赎回行为的影响：考虑股市表现的证据

基金的净资金流为申购资金流入减去赎回资金流出的剩余。净资金流代表的是投资者申购和赎回资金相互抵消的结果,无法反应基金的资金流入和流出过程。为了全面检查基金投资者面临基金业绩时所作出的申购决策和赎回决策,以我国2005—2014年偏股型开放式基金为样本,将投资者行为区分为申购行为和赎回行为,系统检查"牛"、"熊"市下投资者的申购资金流入和赎回资金流出与基金业绩的关系,结果发现:(1)基金的申购量和赎回量均与基金的业绩表现显著正相关;(2)已有研究所发现的"赎回异象"在整体上并不存在,基金的业绩表现与基金的净流入正相关;(3)在不同股市周期,投资者的行为表现存在明显的差异性,在"牛市"投资者倾向于"追逐业绩",而在"熊市"则更倾向于"忽略业绩"。     

大型民营企业集团资金管理模式探讨

我国民营企业是所有企业类型中数量占比最高的,同时也是国民经济的重要组成部分,很大程度上影响着社会的发展.为此,文章通过深入研究和分析民营企业,探讨了其资金管理方面存在的不足,并对每一种资金管理模式的优劣进行对比,以期能够帮助更多的民营企业做好资金管理工作.     

浅谈煤炭企业资金积压的成因及对策分析

资金流是否充裕以及周转速度的快慢,直接影响着企业的生存和发展,是企业生产经营活动的关键。因此资金流是否充裕及周转快慢对企业的影响深远而重大。通过对煤炭企业资金积压的成因进行分析,可以获得充裕的资金流,加快资金的周转速度,保证企业的高效快速发展。     

流速、流量、流向与供应链资金流协调

供应链管理作为一种跨越企业组织边界,在一个完整的流程上共享经营资源和信息,以整体优化为目标的管理模式,已成为企业获得可持续竞争能力的一种基本途径。其中资金流的协调问题是供应链得以维系的关键。基于供应链上企业之间的关系,研究供应链的资金流流转。通过分析供应链资金流协调的影响因素,从而可以促进供应链资金流的协调,提升供应链的竞争力。     

经销商定向管理资金流

经销商的资金流管理向来都是经销商甚至制造都为之头痛的问题。商业格局的裂变．对于相对弱势的经销商群体来说，不仅没有解决原来的资金管理问题．反而由于现代零售终端不规范的账期行为带来更为复杂的资金矛盾。     

供应链中资金流的风险传递预测模型构建

经济发展使供应链中企业间的联系日趋紧密,仅关注企业内部风险已不能应对日趋复杂的经济环境。本文基于风险元传递理论,研究供应链中企业的财务风险如何在上下游企业之间通过资金流传递。将现金周转中的存货时间和应收账款时间看作风险元,采用灰色系统GM(1,1)模型对存货时间值进行预测,并分析了在存货时间影响下、服从泊松分布的应收账款风险,从而建立了风险沿着资金流传递的模型。结合企业实际案例,对资金风险在供应链上的传递进行了定量分析,证实了模型的有效性,建立的模型可以用来预测供应链系统中的资金流风险。     

部分上市公司财务困境的成因及对策建议

(一)大股东占用资金阻碍正常生产经营 大股东的"掏空行为"是导致企业资金流紧张的根源,企业股权集中度越高,该现象就越明显.有的大股东与经营者合谋,大量占用企业资金,导致企业经营陷入困境,严重侵害中小股东利益.例如,某公司上市之初,因大股东拥有绝对控股权,其以周转借款、拖欠货款的形式陆续占用公司资金,导致公司资金流严重紧缺,只能从银行贷款以弥补生产经营所需资金,增加公司债务融资,为公司逐步陷入财务困境埋下了"地雷".     

商业保理企业资金活动的内部控制研究

资金管理是商业保理企业规范开展保理业务的前提,能通过合理配置资金,确保企业在开展保理业务时资金流的稳定性.文章分析了商业保理企业在资金活动上的问题,并针对性指出了资金活动内部控制策略,期望能提升资金配置及利用质量,确保商业保理业务活动规范开展,促进商业保理行业的有序发展.     

企业资金管控体系建设探析

资金流是企业赖以生存的基础。将资金流作为企业管理的核心,加强资金管控、完善资金管理及资金管控体系建设的重要性不言而喻。本文从企业资金管控的内涵、目标、原则、模式及资金管控体系建设等入手,将资金管控与企业全面预算相结合,重点关注资金计划实施,建立和完善相应的绩效考核制度、资金分析制度、资金预警制度、资金内部控制制度等,构建适应现代企业发展的资金管控体系,达到有效配置资金资源,提高企业经营效率的目的。     

财政性项目资金绩效评价指标体系的构建

本文针对当前财政性项目资金绩效评价的实际,提出了项目资金绩效评价指标体系设计的基本原则,并依照项目资金流的运动轨迹、节点,构建了项目资金绩效评价指标体系。     

浅议三化一体经营方式 降低铁路物流企业财务风险

随着十二五规划对物流企业的调整和振兴,铁路货物运输服务为了适应国民经济快速发展的需求,必须加快物流服务转型,实现一体化、现代化铁路物流服务。通过分析转型期铁路物流企业经营特点以及所产生的经营性资金风险,寻求铁路物流环节的财务风险因素及关键控制点,提出降低铁路物流企业财务资金风险控制与处理办法,从而实现铁路物流企业经营向着"物流与商流、信息流、资金流"相互促进的企业良性循环方向发展。     

浅析房地产企业资金管理存在的问题及对策

房地产行业作为我国的重要产业之一,在某种程度上促进了我国经济的发展。随着房地产行业的不断发展壮大,市场环境的复杂多变,国家针对房地产行业出台了相关融资政策进行宏观调控,使得房地产企业的外部融资压力很大。由于房地产企业项目建设周期长,占用资金量大,资金流动性较强,资金对房地产企业来说是生存的根本,为了把资金合理有效地投入到运营项目中,使资金流良性运转,必须加强资金管理。本文从资金管理的重要性、有效性,浅谈一下资金管理存在的问题及对策。     

浅谈太钢不锈开展保兑仓业务及其风险控制

保兑仓业务是供货商、经销商和银行三方互相合作,以银行信用为载体,银行承兑汇票为结算工具,物流和资金流相结合的一种银行业务品种.太钢通过开展保兑仓业务,节约了资金成本,减少了银行融资,也为经销商解决了资金不足的问题.     

资金流分析在审计中的运用

资金流指广义的现金资产的增减变动情况,亦即货币性资产的流入流出。对于工商企业表现为现金及银行存款的变化,对于商业银行等金融性企业则表现为库存现金、存放系统内款项、存放央行及存放同业款项等资金头寸的筹措与运用。任何经济主体的经济活动都伴随着和表现为资金的潜在流动,审计中如能把握资金流这一主线,能够从最本质的资金层面掌握审计对象经济活动的基本内容,有助于理清审计操作脉络,提高工作效率。1、资金流量和流向反映了审计对象经济规模和发展趋势,通过分析资金流状况可以合理确定审计重点。经济实体的任何经济行为必然伴随着…