加强企业现金管理的几点建议

现金是可以及时用来进行支付的手段。有狭义和广义之分，狭义的现金仅指库存现金，而广义的现金除库存现金以外，还包括各种现金等价物，即指随时可以根据需要能换成现金的货币资产。如有价证券、以及银行存款和在途资金。本所指的现金是广义的现金，现金资产与企业其他资产相比，     

商业银行同业资产对流动性风险的影响研究

商业银行同业业务是商业银行的主流业务之一,关系到商业银行流动性风险水平.文章采用HP滤波方法确定了商业银行流动性风险权重,并对影响流动性风险的因素进行计量分析,运用我国94家商业银行2007—2017年的数据进行面板平滑转换模型估计,得到了同业资产通过同业拆借率、广义货币增长率和资本充足率影响商业银行流动性的估计结果,最后针对估计结果提出对应的政策建议.     

盘点库存现金要注意的几个问题

盘点库存现金是审计查出“小金库”的有效方法之一，近期各种审计刊物都刊登了不少查处“小金库”或“大案要案”的有效方法，其中之一就是清查库存现金。下面结合审计工作实践，就清查库存现金谈一点看法：一、盘点库存现金要彻底，不留死角。对出纳有保险柜的，在清点保险柜时，要让其把保险柜里面（有的保险柜上下两层）所有的东西全部拿出来，包括里面作废的一些资料和无关的东西，这里面往往隐藏着一些违纪违规的原始记录。如在审计某部门时，会计、出纳是两个经验丰富的人员，清点库存现金时，他们只是拿出了上层存放的现金、支票等，…     

浅议国有商业银行的会计监督

商业银行是经营货币的特殊企业,对现代商业银行进行监督和稽核的直接理由来自于对银行业风险的防范。文章从商业银行会计监督的重要性及存在的问题分析提出了几点建议。     

戴相龙说2000年货币政策将从五个方面着力

中国人民银行行长戴相龙说２０００年人行将从五个方面着力,进一步发挥货币政策作用。要按有关条件增加对证券公司的短期融资商业银行可按规定对证券公司开办证券抵押融资。发展产业基金和创业基金支持发展中外合资企业投资基金。这五个方面包括：及时调节货币供应,使全年货币供应量增长幅度与上年持平积极支持商业银行认购国债和各种金融债;预计全年广义货币供应量Ｍ１增长１５—１７％金融机构全部贷款增加１万亿元;及时制定信贷政策,引导贷款投向：发挥信贷监督作用促进工商企业改进企业管理,推进经济结构调整支持资本市场发展扩大…     

现金及其应用辨析

现金一词在日常经济生活中具有多种含义，可以是狭义的库存现金，中义的货币资金，广义的货币资金加现金等价物；从资金运动形态看，又可以分为静态现金和动态现金。     

对此类违法行为如何定性、处理

案由:某人行县支行对辖内某国有商业银行县支行进行非现场监督报送资料准确性、完整性、真实性检查时,发现该支行国家业务部1999年1至6月份各月末库存现金余额一直高于100万元,逐要求检查该部实际库存现金,便发现以下案情。 案情:该支行国际业务部,自1994年以来,将吸收的外币储蓄存款及其派生利息(剔除必须的备付用库存现金),用个人的名字,以储蓄存单的形式存在辖内另一日常开办外汇储蓄业务的国有商业银行营业部,该行将储蓄存款所得的利息未在大     

我国商业银行发行货币市场基金的风险管理

商业银行参与货币市场基金的发行,将有利于促进货币市场基金的进一步壮大完善;同时,对于商业银行而言,推出货币市场基金也有利于拓展与资本市场相关的中间业务,实现商业银行收入来源的多元化,增加商业银行业务的广度深度及弹性。本文认为,商业银行发行货币市场基金必须注重流动性、安全性和收益性的匹配,针对利率风险、信用风险、流动性风险以及交易风险建立完善的风险控制体系。只有加强了风险管理才能实现稳健持续的收益水平,才能促成商业银行和货币市场基金两者协调发展的双赢局面。     

广义货币供应量M_2的内容

中国人民银行对现行的货币供应量统计口径进行了修订 ,从 2 0 0 1年 7月份起 ,修订后的Ｍ2 (广义货币 )统计口径为 :Ｍ2 =Ｍ1+居民储蓄存款 +单位定期存款 +单位其他存款 +证券公司客户保证金。现行的广义货币供应量统计指标比修订后的指标平均要低 1 5个百分点广义货币供应量M_2的内容     

非货币性交易及其会针处理

一、非货币性交易 非货币性交易是指交易双方以非货币资产进行的交换.货币性资产包括库存现金、银行存款和其他货币资金以及应收账款、应收票据及准备持有至到期日的债券投资.非货币性资产是指货币性资产以外的资产,包括存货、固定资产、无形资产、股权投资、预付账款、工程物资、在建工程以及不准备持有至到期日的债券投资等.     

现金管理应加强

现金管理应加强凤祥在审计中，我们发现了一些企业和单位在现金管理和使用中存在着不少问题，主要有以下几点：一、超限额库存现金。从审计过的一些企业和单位看，超限额库存现金情况大约占８０％多，有些单位库存现金比规定的限额高出几倍甚至几十倍。从库存现金余额表上...     

商业银行绩效考核体系弊端及平衡计分卡的应用

商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务,并以获取利润为目的的货币经营企业。其经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的金融服务。商业银行具有信用中介、支付中介、     

资金流分析在审计中的运用

资金流指广义的现金资产的增减变动情况,亦即货币性资产的流入流出。对于工商企业表现为现金及银行存款的变化,对于商业银行等金融性企业则表现为库存现金、存放系统内款项、存放央行及存放同业款项等资金头寸的筹措与运用。任何经济主体的经济活动都伴随着和表现为资金的潜在流动,审计中如能把握资金流这一主线,能够从最本质的资金层面掌握审计对象经济活动的基本内容,有助于理清审计操作脉络,提高工作效率。1、资金流量和流向反映了审计对象经济规模和发展趋势,通过分析资金流状况可以合理确定审计重点。经济实体的任何经济行为必然伴随着…     

我国货币供给增长原因分析

2002年以来我国价格水平又呈通货膨胀趋势,尽管供给冲击已成为不可忽视的因素,但货币供给增长过快仍然是最主要的原因。实证分析表明我国广义货币供给量的增长基本上可由基础货币因素来解释,货币乘数虽然有所波动,但总的来说对货币供给量的增长贡献不大。进一步分析表明我国基础货币增长压力主要来源于外汇储备的不断增加,表现为经常项目和资本项目的持续双顺差,根源是我国经济增长模式和相关政策,中央银行发行债券冲销外汇占款只能是权宜之计。最后文章就调控我国货币供给增长分别从短期和中长期提出了相应的政策建议。     

商业银行核心竞争力评价指标体系和模型构建

为了结合商业银行特点研究其核心竞争力评价和提升方法,以商业银行持续为广义客户创造增加值的价值观,文章遴选了16个指标用于评价商业银行表层的竞争能力;构建核心竞争力的“核结构模型”,探析影响银行竞争力的深层因素向表层发散形成核心竞争力动力源的机理。     

同业拆借利率与宏观经济变量协整关系的实证分析

在我国目前的利率体系中，同业拆借利率经历利率市场化改革的时间最长，市场化程度也最高，已基本具备金融市场基准利率的条件。研究我国同业拆借利率与宏观经济变量的关系，对中央银行的货币政策执行和商业银行的利率风险管理意义重大。文章利用协整检验和向量误差修正模型，考察我国同业拆借利率与社会消费品零售总额、广义货币供给量增长率、企业商品价格指数、金融机构人民币存贷差和上证综合指数的长期均衡与短期波动关系，在此基础上分析影响我国同业拆借利率变动的主要宏观经济因素及其原因。     

关于企业交易损益的会计核算方法分析

一、关于非货币性交易非货币性交易是指交易双方以非货币性资产进行的交换。这里的非货币性资产是相对于货币性资产而言的。货币性资产指持有的现金及将以固定或可确定金额的货币收取的资产,包括库存现金、银行存款和其他货币资金以及应收账款、应收票据、准备持有至到期的债券投资,由于未来收款金额固定,也属于货币性资产;除货币性资产以外,均为非货币性资产,包括存货、固定资产、无形资产、     

法定数字货币的支付场景前瞻及对策建议

法定数字货币将优化货币的支付职能,重塑国内外支付行业.我国的法定数字货币已进入试运行阶段,可应用于支付监管和宏观调控,促进国内外企业、消费者和政府的支付发展.场景应用使央行和商业银行职能发生多元变化,央行面临监管能力、国内外市场竞争等挑战,商业银行面临业务规范、风险管理、网络安全、隐私保护等挑战.因此,央行和商业银行应...     

非利息收入对中国农村商业银行绩效的影响——基于35家银行面板数据的实证分析

文章选取2010—2015年35家中国农村商业银行的年度数据,运用广义矩估计方法对面板数据模型进行了参数估计,实证检验了中国农村商业银行非利息收入对银行绩效的影响,并进一步考察了非利息收入细分业务对银行绩效的影响。研究表明:从细分业务上看,手续费及佣金收入可以为农村商业银行提供稳定的多元化收益;投资收益与农村商业银行绩效有不显著的负向关系,且投资收益比重的提升会加剧银行绩效水平的波动;从整体上看,非利息收入对农村商业银行绩效及其稳定性水平的影响并不显著,原因或来自于各细分业务间正负效应的相互抵销。     

商业银行经营决策对我国货币供给的影响及建议

商业银行经营行为对我国货币供给的影响作用于基础货币投放和存款货币创造两个阶段。国有控股商业银行因其垄断性地位使得信贷投放过于集中、流动性管理水平低,其他股份制商业银行不受风险约束的盲目扩张倾向,都可能造成我国货币供给和调控政策实施效果偏离预期。针对以上问题,本文建议,国有控股商业银行应加强股份制改革,建立现代企业制度;其他股份制商业银行根据自身的条件确定发展方向,有序竞争。