建立联行资金安全防范体系的构想

近几年来,人民银行会计联行案件时有发生,其不仅造成了国家的巨额资金损失,而且严重影响了人民银行的形象.如何有效防范联行风险、杜绝案件发生、确保资金安全、重塑人行形象,是基层央行会计工作者的重要职责.结合当前会计联行工作中存在的问题,分析其原因,笔者认为,当务之急,是建立一套"以人为本,操作规范、制度落实、督检到位"等多管齐下的联行安全防范体系.     

对会计联行安全管理的思考

人民银行会计联行工作,直接核算和管理着巨额资金,通过联行清算为金融市场、金融机构和社会各类经济组织提供安全、高效的资金汇划和清算服务,准确、及时地反映央行各项资产、负债、收入和费用状况,是央行服务于社会、服务于货币政策、服务于金融监管的重要手段.但随着科学技术的迅速发展,高科技在会计联行工作中的普遍运用,在提高效率的同时也给会计联行工作带来新的风险点,这一重要部位也成为一些犯罪分子新的重点作案目标.因此,加强会计联行安全管理和风险防范是会计联行工作迫在眉睫的一项十分重要的任务.     

人民银行会计联行的风险与防范

为了切实加强人民银行会计联行管理，堵塞漏洞，中国人民银行总行于8月至11月在全国范围内组织开展了会计联行大检查。笔者有幸参加了这次检查，本文通过对会计联行风险的主要表现和产生原因进行分析，主防范会计联行风险提一些拙见。     

会计联行案件的成因及防范对策

一、会计联行案件的成因 1、有章不循,违规办理会计联行业务.一是少数行先发往账后清算资金,造成商业银行存款准备金日间透支.二是部分行收到联行来账业务不及时处理,多日后才进行账务处理.三是有些行未按规定进行联行对账,将多日的对账信息集中一次对账.四是有些行对超过规定时间未收到对账信息的联行来账和有疑问的报单不及时查询,部分行通过电话办理辖区内汇款或查询查复业务.五是有的行不认真审查原始凭证,随意按错误的信息办理查复,形成重大差错事故.     

创建金融安全区不容忽视会计联行风险

近年来，人民银行系统发生的利用会计联行挪用、盗窃资金的案件时有发生，尽管件数较少，但危害性极大。针对这一问题，笔者从对会计联行风险形成原因入手，谈几点如何规避会计联行风险，切实保障人民银行资金安全的建议。     

人民银行会计联行业务的风险防范

近年来，人民银行系统发生多起利用会计联行挪用、盗窃资金的经济大案，暴露了人民银行会计联行业务管理中存在不少漏洞和问题，这些问题直接影响会计联行工作的质量，对银行资金的安全也构成了威胁，应当引起高度重视，并采取有力的措施加以解决，消除隐患。     

浅谈中央银行会计风险成因及其防范

近年来，虽说随着中央银行会计内控制度的完善和案件防范措施的落实，人民银行会计系统的各类违法案件发案率大幅度下降，但央行会计系统的大案要案形势仍很严峻，如类似人民银行萝北县支行的苗兴春、张春泽盗用联行资金案，人民银行平利县支行的王忠意挪用联行资金案等，会计犯罪案件仍不时出现。虽然有的案件作案时间长达数年之久，[第一段]     

加强会计联行管理保障银行资金安全

从人行系统近几年发生的利用会计联行挪用、盗窃银行资金的案件来看，都是由于个别基层行风险意识淡薄，疏于管理造成的。不仅给国家财产造成了巨额损失，也损害了银行的“三铁”形象，在一定程度上影响了银行会计工作的健康有序发展。因此必须深刻吸取案件教训，从人员、制度、检查、监督等方面采取有效措施，强化会计联行安全管理，遏制金融案件的发生。     

刍论当前人民银行会计联行风险防范

会计联行工作是人民银行各项业务工作的基础，是中央银行服务于货币政策、服务于金融稳定、服务于社会的重要手段。然而，近年来人民银行系统会计联行业务的潜在风险逐渐暴露,如何有效控制会计联行风险已成为当前亟需解决的重要课题。本认为．只有从创新出发，通过体制创新、制度创新、机制创新、管理创新等才能科学有效地防范和化解会计联行风险。     

会计联行风险的防范刍议

当前，基层人民银行会计联行工作因内控机制方面的原因，暴露出一些问题，一是部分会计联行制度亟待完整；二是制度执行不严；三是2会计监督检查力度不够；四是会计营业部门职责不清，削弱了内部制约功能的发挥。因此，应重视并完善内控制度建设，构筑起切实有效的会计联行风险防范机制。     

人民银行基层行会计联行工作亟待加强

目前人民银行基层的会计联行工作不能适应形势发展的需要，应当加强对会计联行工作的领导，完善会计联行管理制度，加强会计财务管理，强化对会计联行人员的培养。     

会计集中事后监督工作中存在的问题及对策

一、存在的问题(一)集中事后监督时效性较差,难以及时有效控制风险。县支行会计资料邮寄到事后监督中心,需要2-3天时间,遇到双休、长假间隔时间会更长,从而影响了事后监督时效性作用的发挥,业务差错或联行作案也不能被及时地发现和纠正,给不法分子以可乘之机。(二)联行专柜不能     

落实总行"会计联行安全管理会议"精神--人民银行兰州中心支行组织开展会计联行工作大检查

近期,人民银行兰州中心支行认真贯彻落实总行"会计联行安全管理会议"关于加强会计联行管理、切实保障人民银行资金安全的会议精神,从全省各地、市、州中心支行及县支行抽调30多名会计业务骨干,组成7个检查组,开始对全省人民银行各地、市、州中心支行及县支行的会计联行工作进行大检查.     

加强联行管 理确保资金安全

近几年，人民银行系统发生了一些利用会计联行挪用、盗窃资金的案件，它不仅造成国家资金的损失，而且腐蚀和葬送了一批银行干部，损害了人民银行的形象，扰乱了正常的金融秩序和工作秩序。     

浅谈会计核算“四集中”后联行风险及防范

实行会计核算“四集中”后,会计核算主体提升,形成了以中心支行为基本核算单位,各县支行为网点终端的新的集中化管理,引起央行联行管理模式发生了重大变革,形成网络化运作的联行体系。然而,随着核算体制的变化,由分散向集中转变、集中下仍有分散的模式给中央银行会计联行管理工     

基层央行会计联行管理中的问题及建议

基层央行会计联行管理中存在的问题。人员严重不足，以岗定员的矛盾十分突出。人民银行对基层会计联行岗位的设置是相当严格的，根据上级行规定，会计核算工作应设9个岗位，其中7个岗位不允许交叉，电子联行清算工作应设6个岗位，最少需要3个人。也就是说会计联行工作人员至少不能少于10人，而实际情况是几乎所有县市人行没能按要求配备人员，达不到重要岗位不能交叉的要求，部分小行配备人员与要求相差更远，     

浅谈电子联行到县会计业务的风险与防范

2001年9月21日中国人民银行在全国11个省108个县级支行完成了电子联行业务到县的试运行工作,这一崭新的业务无疑加快了结算资金的周转速度.但是这一崭新的业务同时也带来了不容忽视的会计业务风险,如何对这些风险进行有效地防范至关重要.本文略抒己见.     

加强海南省人行系统会计联行安全管理工作的几点建议

根据全国会计联行安全管理工作会议的精神,中国人民银行海口中心支行从2001年8月中旬至11月,对辖属18个市县支行的会计联行工作,进行了一次全面、深入的大检查,检查面达100%.从这次检查情况来看,我省人民银行各市县支行,都能坚持按照有关制度规定办理会计联行业务,并制定一系列加强管理的制度和内控措施,在普遍存在人员配备不足的情况下,各行能结合自身实际情况,紧紧抓住管理上的薄弱环节,积极采取针对性措施,加强管理,严格执行印押证"三分管"制度,杜绝了"一手清"现象.这充分说明我省人行系统会计队伍思想素质和业务素质是过硬的,是值得信赖的.     

建立健全会计案件风险防范体系探讨

正确处理业务发展和风险防范的关系一直是我国商业银行会计管理工作的重点。近年来，商业银行会计工作以案件风险防范为重点，强化会计基础管理，狠抓内控制度建设，会计部位防范案件风险能力得到显著增强，基本建立了一线人员、会计主管、稽核人员、管理部门四级内部监督架构，较好地发挥了会计监督职能作用，会计工作水平显著提高。但从全国的情况看，一些商业银行案件仍时有发生，大案、要案有所增多，且多表现为合伙作案、内外勾结作案、伪造变造票据作案等方式。案件风险防范工作任重道远。     

加强基层央行会计内控管理防范会计风险

近年来,人民银行基层行的会计联行案件时有发生,从基层行层层上报汇总的会计信息失真、时效性差现象,深入分析当前基层人民银行会计内部控制在实施中存在的问题,科学地设置内控防线,加强会计内控机制建设已势在必行.