西北五省区十二月份金融运行情况

十二月份,西北五省区金融机构各项存款大幅增加、贷款增幅平稳回升,现金呈现投放态势,外汇存、贷款略增. 一、金融机构各项存款大幅增加,居民储蓄存款和企业存款增加较多     

春节期间小面额现金供需情况调查——以陕西白水县为例

白水县流通现金券别结构不合理主要原因是小面额现金季节需求波动较大,商业银行库存现金结构摆布不合理,营业临柜配款准备不足,现金投放渠道发生改变和硬币投放困难等.需要采取合理调剂券别结构、增加小面额现金投放、优化硬币使用环境和推广电子货币结算等措施,改善小面额现金供需结构.     

浅谈应收账款风险的控制

随着市场经济的激烈竞争和信用关系的发展,赊销现象日盛一日,应收账款的数额不断扩大,严重影响了现金的周转和使用,而应收账款数额的增加意味着应收账款风险的加大,本文就应收账款风险的控制作一粗浅的探讨,从找出产生应收帐款的原因和针对产生的原因,提出控制应收账款风险的方法两方面来谈。     

西北五省区十月份金融运行情况

十月份,西北五省区金融机构各项存、贷款继续增长,增速保持趋缓,现金呈现回笼态势,外汇存款下降,贷款略增. 一、金融机构各项存款增速继续保持趋缓态势,本月财政存款和储蓄存款增加明显     

加强大额现金管理 服务反洗钱工作

1988年颁布实施的<现金管理暂行条例>及其<实施细则>的经济环境与管理主体发生了根本改变,表现为对居民个人现金收支缺乏约束、商业银行现金管理主体资格丧失、现金收支统计信息失真等.为加强大额现金管理,促进反洗钱工作,应以"大额现金管理办法"取代<现金管理暂行条例>、加大人民银行的监管力度、强化商业银行现金交易监测上报和统计分析职能、建立金融机构大额现金交易收费制度、建立覆盖人民银行和金融机构的大额现金收支监控系统.确保现金收支统计数据真实可靠.     

对现金流量表及其编制方法的探讨

一、有关现金流量表的编制基础问题 现金流量表中的“现金”是指库存现金、银行存款、其他货币资金和现金等价物。其中，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。但随着我国票据市场的快速发展和日臻完善，银行承兑汇票具有风险几乎为零、易于背书转让、急需资金时能够及时到金融机构贴现等特点，它相对于银行借款等融资手段更加快捷、手续简单且融资成本低廉，因此已成为企业问结算的主要手段之一。由于银行承兑汇票具备期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金等现金等价物的基本特征，因此笔认为，也应将银行承兑汇票纳入现金流量表中的“现金”范畴。     

做好财务预算 规避企业财务风险

财务预算是企业全面预算的一部分,企业要想更好地规避财务风险,实现企业的长远发展,就必须做好财务预算并在编制预算时充分考虑财务风险对企业的影响,通过财务预算安排好资金的使用。一、如何通过财务预算规避财务风险财务预算着眼于企业资金的运用,同时指导企业的筹资活动,并使企业合理安排财务结构。财务预算的核心是现金预算。现金预算通过对现金持有量的安排,使企业保持较高的盈利水平,同时保持一定的资金流动性,并根据企业资产的运用水平决定负债的种类结构和期限结构。现金预算的具体作用主要体现在:解释企业的现金从何而来,用到哪些地方去;企业在未来何时需要现金,如何筹集用于到期支付的现金;如何通过现金预算避免不合理的现金支出等。一般而言,企业如果能比较准确地预测未来的生产情况、销售情况和应收账款的回收情况,就可以将付款到期日与企业未来的现金流量对应起来,不必持有多余的流动资产,也不必进行非绝对必要的长期融资。如果不能准确预测,企业就必须保持较大的安全边际量,提高流动资产(尤其是现金和有价证券)持有水平,同时延长融资的到期安排。在进行财务预算时,一方面要结合企业的业务情况来安排企业资金的使用,在风险和收益之间做出选择,同时要结合企业实际...     

应收账款融资问题研究——山东省菏泽市应收账款融资案例分析

随着中国人民银行《应收账款质押登记办法》的颁布实施和中国人民银行征信中心“应收账款质押登记公示系统”的上线运行,应收账款融资市场迅速发展,缓解了部分市场主体资金困难。然而,由于信息不对称、风险收益不对称等原因,银行将大多数中小企业排除在融资市场之外。为改变中小企业在融资市场中的弱势地位,应成立政策性专业担保公司,降低银行信贷风险;金融机构要自我完善,提高其金融服务功能;中小企业应加强应收账款的风险管理和控制,积极参加信用体系建设。     

西北五省区十一月份金融运行情况

二○○四年十一月份,西北五省区金融机构各项存款大幅增加,贷款增幅继续回落,现金呈现回笼态势,外汇存款下降,贷款略增.     

应收账款融资综述

目前针对应收账款融资的研究主要有两个角度一是从商业会计的角度,研究应收账款融资的可行性、实物操作流程、风险、成本收益分析及会计处理等.二是从法律的角度来研究应收账款作为一种债权在转让中的可行性,以及相应优先权、登记公示、权益实现等方面的问题.本文试对这两个方面文献进行综述,以理出金融机构推动应收账款融资过程的理论支持框架,存在问题及对策.     

统筹治理农村中小金融机构流动性风险

本文立足实际,在对流动性风险症因进行深入剖析的基础上,指出了统筹治理农村中小金融机构流动性风险的基本路径.即:既要治标,在调整存贷款比例的同时,大力拓展中间业务,减少盈利对存贷利差的依赖,又要治本,努力改变经营管理中的畸重畸轻现象,进一步健全完善包括流动性风险管理在内的全面风险管理;既要进行独立的流动性管理的内部监督,又要采用定性和定量的方式,开展审慎的流动性风险监管评级等外部监管;既要加强压力测试、头寸监测、风险报告等项流动性管理制度建设,又要在流动性风险指标体系和农村中小金融机构、主管部门、地方政府和监管部门"四位一体"流动性风险防控体系机制建设上下功夫.     

当前现金管理工作中存在的问题及对策建议

一、现金管理中存在的问题 第一,金融机构从自身利益出发放松了对现金的管理.第二,大额现金登记审批备案制度未能有效落实.第三,非基本账户提现现象依然存在.第四,公款私存时有发生.第五,《现金管理暂行条例》与当前市场经济发展不适应.现金使用起点偏低,使用重点不明确,使用办法不具体,可操作性差.第六,结算渠道不畅增加了现金管理工作难度.第七,人民银行在现金管理检查中的力度不足.     

基层动态

撤库地区现金供应与人民币管理存在问题一、辖区正常的现金供应秩序被打乱。撤库后,基层人行不再投放现金,给金融机构现金供应带来诸多困难。以青铜峡为例:辖内共有8家金融机构,     

基层央行应收账款质押登记系统实践操作中的法律风险

自从《中华人民共和国物权法》准许金融机构从事应收账款质押融资业务以后,中国人民银行跟进上线了应收账款质押登记系统,并颁布了《应收账款质押登记办法》,进一步促进应收账款质押融资业务开展。但是,由于配套法规和运行机制的不完善,基层人民银行应收账款质押登记实践中尚存在诸多方面的法律风险,有可能对人民银行或者金融机构造成不利影响,应予以关注和解决。     

小议中小型销售企业流动资金管理的完善

本文对中小型销售企业流动资金管理上存在问题提出管理建议,如控制现金流入,加大对应收账款、存货的监督和管理以减少两者对流动资金的占用,促进企业改良资产结构,增强流动资金占总资产的比重,降低风险,提高经济收益.     

农村法人金融机构利率风险的评估

我国利率市场化进程的加快凸显银行业利率风险管理的重要性和紧迫性.而农村法人金融机构由于技术、人才等限制,普遍对利率风险缺乏足够的了解和认识,对利率走势的预测、利率风险的识别和控制能力较弱.本文应用利率敏感性缺口模型与久期缺口模型,探索研究农村法人金融机构利率风险压力测试方法,希望对农村法人金融机构在利率市场化背景下有效规避利率风险提供有益参考.     

当前现金收支统计制度亟待改进和完善

目前执行的金融机构现金收支统计制度是从1998年开始实施的,随着我国经济的快速发展和金融产品延伸领域的扩大,现行的现金统计制度在某些方面难以全面客观地反映经济活动中现金收支的内容.本文通过对喀什地区现金收支统计情况的调查,发现目前现金收支统计制度中存在的一些不合理、不规范问题,并相应的提出改进和完善的建议.     

浅谈应收账款融资的会计处理

应收账款融资是企业为了筹资或加速资金回收等，将其销售商品、提供劳务所产生的应收账款以出售、抵押等方式向银行或其他金融机构融通资金的行为。利用应收账款融资，可以有效地规避应收账款带来的风险，迅速地、低成本地筹集企业所需的资金。随着我国金融市场的进一步完善，应收账款融资将会成为企业融资的新渠道。     

防范和化解金融风险的思考

一、我国金融风险的类别 从金融角度看,当前金融风险可归纳为系统性风险和非系统性风险.系统性风险主要指利率风险、政策风险、国际收支风险等.系统性风险对金融体系和国民经济的影响是相当大的,有时甚至是灾难性的,此种风险爆发的许多因素并非是金融机构本身所能调控的.因此,目前商业银行日常所面临的最大挑战,实际上主要是非系统性风险,如商业银行在经营过程中,因经营管理不善、违规扩张或债务人违约等一些原因,导致金融机构受损失的可能性.     

1883年金融危机中的票号与钱庄(上)

1883年由上海爆发而波及全国的金融危机是中国近代史上最大的一次危机.危机中大部分金融机构倒闭,而票号则"独善其身",其原因一是票号的总分行制,二是票号资本与实体资本的混合成长,三是内控机制健全,四是不断的业务创新.它留给我们的启示政府应有相关法制,以控制投机;金融机构设置要与经济水平相一致;金融机构要重视业务结构合理性,构筑防范风险机制;金融机构要适度集中,提高防御风险的能力.