计算机稽核系统分类及稽核方法

目前,大多数银行数据中心采用银行网络业务处理系统这种最普遍、最典型和最流行的应用模式。因此,研究数据中心模式下的银行网络的安全问题,建立起一个利用计算机及网络技术对大量的业务数据进行收集、传输、汇总和分析等处理的完善、高效、科学的现场稽核体系,拓宽稽核范围,加快稽核速度,提高稽核层次,已成为银行稽核监督工作的当务之急。 一、 银行稽核工作的现状 稽核是人民银行对金融机构进行监管的有效手段之一,通过稽核能有效查处违规业务,防范、控制和化解本地区金融风险,维护好金融秩序,督促金融机构稳…     

完善银行稽核监督机制提高稽核效果

<正> 银行稽核是整个银行管理体系的重要组成部分。自开展银行稽核工作以来,各行稽核部门认真进行业务、财务活动的稽查,以事实为依据,以各项法规、制度为准绳,作为稽核结论和评价,揭错查弊,促进了各项金融方针、政策、制度的贯彻执行,作出了一定的成绩。但经过几年来银行稽核工作的实践,我们有一种共同的感受,就是对被稽查出来的问题,有一些不能有效地整改纠正,存在屡查屡犯的不良现象,     

加快我国银行稽核的电子化建设

随着银行业务对计算机信息系统依赖程度的日益加深,在提高银行工作效率、改善银行经营环境的同时也出现了一些新的问题,如利用计算机盗窃银行资金等,因此,建立、加强计算机稽核,维护银行信息系统的安全便显得尤为重要。银行稽核是对银行各项经济活动的合法性、合理性、安全性进行审核、鉴定及评价,并进一步提出改进意见的一种稽查监督活动。银行稽核是整个银行经营管理活动中必不可少的工作,是银行业务顺利进行的重要保障,然而由于我国银行稽核相对滞后,使得银行稽核工作中存在以下几个问题：1．稽核工作的被动性。目前我国银行稽…     

商业银行加大稽核力度之我见

今年以来,银行的稽核工作的确发挥了应有的作用.也由原来的被动稽核变为主动稽核.稽核的权威性、超脱性也得到了相对体现.但也不难看出,银行的稽核为了配合银行改革的需要,经常是充当了"救火队"的作用疲于应付那些事后检查,而对事前检查,稽核的参与力度非常不够.然而恰恰在这种改革的非常时期,我们认为:银行的稽核,应该积极开展事前的预测、调查等系列稽核检查,使我们的稽核检查提升到一定的深度、高度和层次.使得稽核报告不光是对各项业务监督执行的真实性情况反馈报告,而且,还是对全行的各项业务政策、制度实施前的可行性预测、分析、审定报告.加大银行的稽核力度应采用以下措施:     

社会主义市场经济中的金融稽核监督

在社会主义市场经济中,必须加强和改善国家对金融的宏观调控。其中强化金融稽核监督是非常重要的监控手段。社会主义市场经济中有效的金融稽核监督应当包括三个方面:银行稽核监督的目标;稽核监督体系的基础;通过稽核监督手段救助有问题的银行。在社会主义市场经济中,金融稽核要担负起维持金融机构安全和完善的责任,需要实现以下四个基本目标:保护存款人;维持货币稳定;鼓励竞争和效益;保护客户利益。     

更新稽核观念 为银行企业化改革服务

<正> 运用稽核手段对银行的财务成果和各项业务活动进行监督,在当前金融体制改革和强化企业管理的工作中,显得更加重要。然而,目前陈旧的稽核观念和工作方法,已不能适应金融业务的发展和银行企业化改革的需要。因此,更新稽核观念,改进稽核工作方法,使其跟上经济改革和金融体制改革的步伐,是银行稽核工作的当务之急,笔者以为,当前银行稽核在观念上、工作方法上,应从以下三个方面进行更新。 一、在稽核的时间上,应从过去以事后稽核为主,转变为以事前、事中、事后并重的稽核观念。以事后稽核为主的弊病,在于只能揭弊于已发,打“马后炮”。这种事后稽核虽能     

建立银行稽核制度十分必要

在银行系统建立稽核制度,对银行工作进行经常性的稽核检查,是提高银行工作水平的一项重要措施。建立银行稽核制度有利于监督和促进银行各专业部门,认真贯彻执行党的方针政策和各项制度规定,完成银行各项工作任务;有利于监督银行各级人员认真遵守财经纪律,保证银行资金、财产、损益的真实和准确;有利于揭     

开展稽核工作的做法和体会

稽核工作是指导检查工作的有效手段。我国银行的稽核工作在历史上起到了加强和提高银行管理水平的作用,收到了很好的效果。但是由于十年动乱,在“左”的思想影响下,把稽核当作“管、卡、压”来批判,稽核制度被废弃,教训是深刻的。鉴于当前银行工作存在的实际问题和经济形势的发展,银行恢复稽核工作是当务之急。我们黑龙江省银行系统从1982年开始恢复了稽核工作,配备了稽核人员,修改了稽核制度,对加强和提高     

浅谈银行电算化稽核的工作措施

浅谈银行电算化稽核的工作措施工商银行稽核部王淑霞近年来,计算机技术已普遍应用于银行业务,前台业务中的会计、储蓄、信用卡、国际业务等,已基本上应用了计算机,对提高银行管理水平和服务质量,加速资金周转发挥了积极的作用。与此同时,计算机的运用也面临着新形势...     

非现场稽核：助推金融稳健发展——工行河北省分行稽核监督部马恒山副总经理谈银行非现场稽核

随着国内金融市场对外全面开放,加强银行内部稽核监督,防范化解金融风险,已成为商业银行的重要任务之一。而非现场稽核监督,由于其目标性强、覆盖面广、简便易行、成本较低,已成为国际银行业通用的一种重要稽核监督方式,也是我国商业银行稽核监督工作的发展方向。2001年底,工行河北省分行利用科技手段,成功开发了"非现场稽核系统"。该系统自上线应用以来,实现了稽核工作方式和稽核手段的转变,全行非现场稽核工作取得了明显成效,并在广西、甘肃、内蒙等三省工行投入使用。     

关于中行海外稽核新架构的设想

伴随着中国银行逐步跨入国际大银行的行列,中行海外稽核工作也从无到有,逐步完善,发展至今已经初步形成了一套稽核制度与方法,这套制度与方法为我海外行的发展与壮大起到了积极的促进作用。中国银行作为主要的外汇银行,在参与国际竞争方面,始终走在国内同业的前列。随着国际监管的加强,我行在参与国际竞争的过程中,也受到日益严格的监管。严格的外部监管给我海外行内部稽核工作提出了许多新的挑战,原有的海外稽核架构在某些方面已不能适应国际监管的新要求。如何使我海外稽核与国际惯例接轨,以适应当前与未来国际竞争的需要,是摆在中行海外稽核工作面前的一个新课题。一。     

完善银行内部稽核的对策

从实质上看,稽核之于银行与内审之于企业的意义是等同的,内部稽核是为银行服务、对其控制系统和经营质量进行独立评估的一项功能,客观地检测、评估、报告银行内部控制是否有效,以确保资源得到高效的使用。近年来,国内银行案件层出不穷,而这在相当程度上也可归咎于内部稽核的失效,为此,必须加以规范与完善。一、银行内部稽核的作用(一)风险防控作用银行业内部稽核的作用主要是为了     

浅谈银行稽核工作的“三化”

<正>近年来,银行稽核工作有了较快进展,但仍处于初创阶段.怎样使银行稽核工作做到“三化”,即日常化、制度化、规范化、使它进一步发挥对各项业务和财务活动的检查和监督作用呢?我认为:一、银行稽核工作必须建立“三化”制度.前一段,银行的稽核任务大多是上级稽核部门下达的.这样就形成了一个错觉,上级银行有下达稽核任务就干,没有下达任务就等.这样的工作方法,在银行稽核组建初期,曾起过一定的积极作用.但随着银行稽核制度的健全.客观上对稽核工作提出了更     

如何加强银行审计稽核工作

<正> 在实际工作中,对如何加强银行审计稽核工作,在思想认识上还存在着两个主要问题:一是认为银行设立审计机构是机构重叠,不符合精简机构的要求;二是审计稽核人员本身有“二怕”,一怕得罪有关领导;二怕处理不好同志间的关系。认为审计人员对有关业务工作进行审查稽核,是找领导的“岔子”,是挖别人的“屁股”。这些问题如不能很好解决,必然影响银行审计稽核工作的开展,使银行审计失去应有的功能,因此,笔者认为当前要加强银行审计稽核工作,必须从提高思想认识入手,明确以下几个问题:     

如何做好非现场稽核工作之我见

非现场稽核作为银行稽核工作的重要组成部分，已越来越为银行各级管理人员所重视。但由于目前中国银行开展非现场稽核工作时间不长，标准和认识还不统一，有些方面还处于探索阶段，对于，笔就如何做好非现场稽核工作谈点个人的浅见。     

稽核工作不能只满足于内部帐务的稽核

当前,很多会计出纳人员认为:工作上能做到帐平、表对、库款安全就行了.而稽核人员也大都是围绕上述三个要求进行稽核,最多兼稽核一下财务管理、执行会计出纳基本制度和利息收支的计算情况.我认为:上述稽核内容虽然是稽核工作所必须进行的,但是,仅仅稽核以上内容是不够的,还必须对内外帐务进行稽核.因为银行会计出纳工作即使实现了帐平、表对、库款安全,但并不能证明我们的会计出纳就做得好了或没有问题,且看下面几个事例:     

论银行稽核工作的法制化

论银行稽核工作的法制化赵玉广实行银行稽核工作法制化，是确定稽核法律地位，实施稽核监督的法律保证。本文拟就我国金融体制改革中银行稽核工作法制化建设的有关问题略作探讨。一、稽核法律关系的主体法律关系的主体是指参加法律关系享有权利与承担义务的人。稽核法律关...     

改进稽核思路完善稽核手段

农发行作为政策性银行的稽核职能和地位也随着稽核工作重心的转移相应发生变化，稽核的管理模式和工作方法也应随着粮棉油信贷市场宏观和微观的变化所带来的新的监管问题而有所改进，并逐步完善，具体为：     

强化地市行稽核监督之我见

强化地市行稽核监督之我见郑建平银行稽核是银行现代管理不可缺少的重要监督系统，在加强银行内部管理，保证党和国家的金融方针、政策和银行各项规章制度的贯彻执行，防止、揭露各种违章、违纪及经济犯罪活动，保护银行资金安全，提高经济效益等方面发挥着重要作用。地市...     

围绕治理整顿 强化稽核监督

<正> 银行是国民经济的综合部门,也是治理经济环境和整顿经济秩序的重要部分,而稽核又是银行内部专门行使业务监督的职能部门,因此,强化稽核在治理整顿中的监督职能,对抑制通货膨胀,稳定金融,稳定经济具有重要作用。当前,如何运用稽核手段,稳定金融秩序,重点要在稽核信贷资金上下功夫。