浅析票据贴现业务的风险及其防范

近年来,部分银行经营思想存在偏差,片面追求市场份额,风险防范意识薄弱,放松票据业务的内部控制和管理,出现诸多违规行为和风险问题,同时一些不法分子挖空心思利用票据进行诈骗作案,伪造、变造承兑汇票＂,克隆＂票据也时有发生,利用票据作案的新手法也层出不穷,如近期出现的＂大头小尾、一大拖几小＂票据案件,对商业银行提出了更高的要求,防范和化解票据风险刻不容缓。     

银行票据贴现业务的风险防范

A票据贴现业务风险的表现形式 1．非真实交易风险。非真实交易风险是指企业为解决自身资金周转困难，通过签订虚假的商品交易合同，套取银行承兑汇票，进而贴现融资而产生的风险。作为短期结算和融资工具，银行承兑汇票业务的手续费仅是面值的万分之五，贴现利率又低于同期贷款利率，承兑汇票业务既能增加银行保证金存款，减少自身资金投入，又能保证承兑企业流动资金周转，降低企业财务成本，银企皆欢。     

商业银行票据贴现业务中的风险与防范

近几年，票据贴现业务已成为商业银行业务经营当中备受关注的一大亮点，它有效改善了银行自身的资产负债结构，进一步增强了盈利能力。随着票据贴现业务的不断发展，商业银行在办理各种票据业务过程中存在的一些问题逐步暴露出来，给银行资产经营带来了潜在的风险和损失。如果不加以有效的防范、控制和规避，票据贴现业务风险就会成为阻碍商业银行健康发展的不利因素，因此必须高度重视。     

浅议基层商业银行票据业务发展问题

票据业务作为商业银行新兴资产业务,与贷款相比较具有周转快、流动性好、收益高等特点,可以增加银行有效收入,是银行新的利润增长点,而且发展票据业务在现阶段对于降低银行不良资产,优化银行资产结构具有重要意义.然而,从票据业务发展现状看,受多种因素影响和制约,票据业务在商业银行特别是一些基层商业银行发展缓慢,在有些地方甚至呈萎缩趋势,基层商业银行票据业务难以拓展.从对江西省南昌县金融机构票据业务开展的调查情况看,票据业务发展呈现以下特征:     

我国商业银行票据业务存在的风险及防范措施

随着经济的发展,我国商业银行的票据业务也进入了一个快速发展的时期。作为商业银行服务客户、提升综合经营效益的重要工具,票据业务在商业银行业务经营中发挥着越来越重要的作用。因此作为商业银行来说,一定要严格的把握票据业务的运行状况,有效的促进票据业务的健康持续发展。     

强化票据业务稽核防范金融风险

达到融资的目的和需求,如果做得严谨,从手续上看基本是合规的,难以发现问题。稽核中发现有如下几种情况属于非真实性贸易交易:1、存一贷二,即存入一定比例的保证金,办出第一笔承兑汇票。然后迅速将该票据贴现后再存入一定比例的保证金,签发第二笔承兑汇票。最后的结果是存入少量的保证金,可迅速融资2倍以上的资金量。2、母公司与子公司虚开承兑汇票,由一方贴现后转给另一方。稽核发现有的银行签发的承兑汇票其承兑协议上的公章与企业所提供的购销合同不符,经查是购销合同中购销双方的公章盖错位置,即卖方盖在买方位置,而买方盖在卖方位置。…     

应收票据贴现业务会计处理探讨

应收票据贴现,是指商业汇票持有者将未到期的商业汇票向银行要求变成现款,银行按票面金额扣除贴现息后付给现款,待票据到期时再向出票人收款的业务。应收     

中小企业票据融资效应分析

票据业务做为一种兼有结算与融资功能的有效手段,一度受到各级商业银行及各类中小企业的青睐.目前全国金融机构办理的各类票据融资业务余额为7000多亿元,占全部贷款余额近5%,其中新增贷款中的票据融资增加额已高达28%.尽管目前票据的承兑主体依然主要集中于资信优良的大型企业,但是凭借票据背书转让功能的反复使用,为数众多的中小企业已经成了最终的持票人,通过申请贴现途径,这些企业便得到了商业银行的资金支持.     

金融机构票据贴现业务会计处理探讨

本文通过研究《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税[2017]58号,简称58号文件)中对金融机构开展贴现、转贴现业务增值税税务处理新规,认为票据贴现业务在持有期间逐步确认利息收入计征增值税,更符合增值税的征税逻辑,也缩小了会计与税法之间的差异.同时,针对票据贴现业务税收新规对会计处理的影响,以带息的商业票据为例,对票据贴现和转贴现的会计处理方法进行探讨.     

我国互联网金融的风险与防范措施

在互联网时代背景下,我国互联网金融得到了快速的发展,但金融风险也随之而来,在此情况下,必须对互联网金融风险进行全面分析,并采取有效措施给予解决。论文探讨了互联网金融风险的原因和传导机制,基于此,从多方面提出政策建议,以促进互联网金融健康、有序发展,净化互联网金融生态环境,促进我国金融行业的整体发展。     

企业财务风险分析及防范措施

企业的财务活动贯穿于生产经营的整个过程,财务风险是一种信号,通过它能够全面综合反映企业的经营状况,因此要求企业经营者要进行经常性财务分析,树立风险意识,建立有效的风险防范处理机制,加强企业财务风险控制,防范财务危机,建立预警分析指标体系,进行适当的财务风险决策。     

企业财务风险的构成及其防范

文章通过阐述企业财务风险的概念及5个特征（客观性与必然性、不确定性、相对性、全面性、共存性）,以及财务风险构成的内容,探讨了防范财务风险的对策。     

企业财务风险的构成及其防范

文章通过阐述企业财务风险的概念及5个特征(客观性与必然性、不确定性、相对性、全面性、共存性),以及财务风险构成的内容,探讨了防范财务风险的对策。     

石油企业基层纪检监察业务风险防控管理工作初探

我国关于深入开展党的群众路线教育实践活动的工作部署成为了新时期各单位日常工作中的主旨思想。距离国家相应部署工作的开展已经过去了一段时间,在本文中,将就石油企业基层纪检监察业务风险防控管理工作的开展情况进行了一定的调查探究。     

工程量清单计价模式下建筑施工企业工程造价控制与管理措施

建筑工程项目的造价控制与管理是一个动态过程,本文结合笔者多年建筑工程造价工作实践,分析阐述了建筑施工企业要适应工程量清单计价模式,必须编制企业定额,加强投标报价、施工合同签订、施工以及竣工结算各阶段的工程造价控制与管理。     

电费回收的风险与防范措施

电费回收是供电企业经营成果的综合反映,在电力市场的营销过程中,电费的有效回收与管理是电力销售环节中的重要一环,也是电力系统完成生产的最为关键的一个环节,可以说电费回收的好与坏,直接关系到供电企业的经济效益和正常运营,然而用电户拖欠电费的情况也成为目前困扰供电企业经营和发展的重要问题之一,如何有效地回收当期和陈欠电费,降低不良债权,有效防范和化解电费回收风险,是摆在我们面前亟待解决的重要课题。     

浅析商贸企业的财务风险及防范措施

我国经济社会发展促进了商贸企业的繁荣,当前社会主要矛盾的变化既给商贸企业提供了发展机遇,同时也提出了新的更高要求。随着商贸企业规模的不断扩大,企业财务风险也相应提升。财务风险贯穿企业经营管理全过程,具有客观性、不确定性、全面性、风险与收益共存性等特点。通过强化企业财务管理、优化资本结构、有效管理营运资金、加强财务管控等措施来筑牢企业防控化解财务风险能力,促进商贸企业健康、稳定、有序发展。     

上市公司资本运营风险防范与控制

当前,社会形势变化莫测,随着市场经济的快速发展,上市公司的数量不断增加,企业不仅面临来自各方面的挑战,还需顶住来自政府的压力。在此背景下,一旦上市公司遭遇风险,对于公司的发展势必带来巨大的影响。所以加强资本运营风险的防范与控制至关重要。论文就上市公司风险管理的重要性进行分析,并探讨可能造成这些风险的原因,最后提出相应的对策和建议。     

浅析无单放货的风险与防范

在出口贸易中,因为无单放货而导致出口企业货款两空的现象越来越多。本文对无单放货产生的原因、风险防范等进行了分析,并提出了防范无单放货的具体措施。