对我国商业银行内部控制工作的几点认识

商业银行内部控制存在的问题1 业务拓展和内部控制有效统一的问题。就风险控制与业务拓展关系而言 ,两者之间存在一定的矛盾 ,主要表现为以下几方面 :一是内控和业务拓展存在隔离的问题。内控管理人员只是简单机械地对制度负责 ,对业务发展不重视 ,业务人员只对业务指标负责 ,对“内控先行”的原则淡化。二是顾此失彼的问题。商业银行上级部门在指导工作的时候 ,一段时间总会比较多地强调某一方面的要求。当比较多地强调内控的时候 ,商业银行基层行在业务拓展上就会采取谨小慎微的态度。反之 ,当强调业务拓展的时候 ,各基层行则将风险控制的…     

农发行综合业务会计应用系统的风险控制之我见

农发行的会计应用系统于2005年9月正式投入使用，该系统是利用现代通讯、网络、数据库等技术，实现全行会计业务数据集中处理的综合性营业系统。经过近半年的运行，统一了业务流程、核算手续，实现了业务实时处理、资金实时清算，这是我行会计核算工作的一次跨越式发展，为今后的业务拓展奠定了良好的基础。但在系统的运用和风险控制上，制度制定和功能完善方面尚有欠缺，本拟从网点的层面就系统风险控制做一探讨。     

银行会计电算化的风险防范与控制

银行会计电算化设计风险是指在实现会计电算化过程中因考虑不周而形成的风险。设计风险表现的形式、反映的问题多种多样，有的反映在硬件上，如内存不足，这主要是当初会计电算化公考虑某个部门、某种业务，而没有用发展的眼光，从战略的角度来选择使用硬件设备；有的反映在软件上，如软件设计功能不完善，这主要是程序开发人员不熟悉业务，没有把握业务人员实际需求，或业务人员对电脑所提需求被遗漏，监督认定不够造成的。     

国有商业银行操作风险及其控制研究

操作风险是指由于内部控制不健全或者执行规章制度不严而导致的风险。操作风险是业务经营过程中最常出现的风险,主要表现为内部控制制度上的缺陷和执行上的偏差。操作风险是银行的内部风险,也是银行可以控制的关键性风险。笔者主要分析了国有商业银行经营过程中存在的操作风险及其成因,同时得出防范风险的对策思路。     

银行IT业务外包风险控制

近年来,信息科技技术发展迅速,深刻影响着金融的运行,金融机构出于成本、效率等考虑,越来越多地选择了IT业务外包的方式。IT业务外包已然成为我国商业银行普遍采取的科技发展战略,但同时也带来了一系列新的风险。如何规范银行IT业务外包,加强其风险控制,防范IT业务外包所带来的风险,是当今商业银行风险控制的重要内容。     

宁夏农行网上银行业务风险与控制初探

网上银行是金融电子化发展进程中的一项新兴业务，因其电子化程度相对较高，与传统银行业务相比在数据传输方式、电子指令的发起等方面具有较大差异，因此，自其出现开始，在安全性方面就引起了较大争议，在一定程度上也影响了电子银行业务的发展。如何正确认识网上银行风险，加强风险控制，是做好网上银行工作的前提。以下，笔者就网上银行业务的风险与控制做一初步探讨，与大家共同商榷。[第一段]     

基层银行操作风险防范中的软肋及对策

目前部分基层单位的风险管理和内部控制机制仍不够完善,一些容易诱发操作风险发生的软肋依然存在。 一、操作风险防范软肋 （一）规章制度较为散乱,贯彻落实不到位。现有规章制度基本能够覆盖各业务领域和操作环节,但规章制度多分散于各业务管理部门,没有及时整合,部分规章制度不能及时传达到分理处、储蓄所,外加窗口一线人员多忙于业务、忽视学习,形成基层单位基础业务人员规章制度掌握不够全面的问题。     

银行卡业务操作风险的监管

银行卡业务是一种高风险、高收益的业务，是一种在全球范围内可以用来购物消费、存取现金的支付结算手段，是一种高科技的金融产品，因此商业银行在加强业务发展的同时，也要做好来自各方面的风险控制，以促进银行卡业务健康快速的发展。[编者按]     

透过昌九生化“爆仓门”事件浅析融资融券业务风险控制

融资融券业务作为中国证券行业创新业务的代表,为整个证券市场注入了鲜活动力.但是作为一把双刃剑,两融业务存在着高于普通证券业务的风险.昌九生化的持续暴跌,给投资者和券商同时敲响了警钟,务必要做好两融业务的风险控制.     

透视国内信用证的风险与合规

如何在国内证业务发展的同时有效防范其业务风险,在合规的基础上推动产品健康、有序发展,成为银行需要高度关注的重点问题。风险防控与合规,一直都是银行产品研发过程中考虑的重中之重。自1997年信用证引入国内贸易结算体系以来,其风险点以及风险防控就成为相关从业人员关注的重点。如何在业务发展的同时有效防范业务风险,在合规的基础上推动产品健康有序发展,是每一个业务人员的必修课。     

进出口业务的风险控制思路刍议

目前,随着世界经济的发展,国际贸易环境也越来越复杂,这虽然给进出口企业带来了一些发展机遇,但同时也存在更多的风险。如果不重视风险,那么就可能给企业造成巨大的损失,甚至影响到企业的发展。如何采取合理的措施对风险进行控制和规避,已经成为了进出口企业非常重要的一个问题。笔者根据实际情况,针对进出口业务活动中常常出现的风险进行了分析,并且提出了管理的方法,希望能为广大的相关工作者提供一些参考依据。     

引入RAROC理念完善业务经营考评

近年来，农业银行各项业务均有了较为迅猛的发展，但由于客观、历史的局限，全行在正确处理风险控制与业务发展关系问题上，管理方法仍不尽成熟。如何落实科学的发展观，使全行业务在有效控制风险的基础上保持稳定、协调、快速地发展，已成为全行急需解决的问题之一。在这方面，国际先进商业银行所具有的理念和技术对我们有着很强的借鉴性，特别是以风险调整的资本收益率(RAROC)为核心的全面风险管理技术手段，不仅完全体现着银行风险管理的理念，更是促进业务发展与风险控制统一协调的有效工具。本文将从RAROC对进一步完善农业银行目前考评体系的实际借鉴意义及具体操作方面作一探讨。     

银行卡业务的风险防范及发展对策

银行卡是市场经济发展的必然产物,它也是一种集转帐、存款、消费结算和银行中间业务于一体的新型金融工具。一方面它具有方便灵活、快捷,使用范围广的特点,乐于被人们接受。同时,也是银行实现高盈利的项目,有着广阔的发展前景,但从另一方面来看,由于银行卡业务在我国起步较晚,在营运过程中受主客观因素的影响必然会形成风险。因此,银行卡风险防范成为人们所关注的问题,笔者对此谈点粗浅认识。一、形成原因(一)从业人员素质低,风险抵御能力差。从我国银行卡队伍素质现状来看,由于业务发展很快,许多业务人员没有经过专门培训匆忙上岗,但银行卡是科技含量高的业务,因此产生了岗位新、人员新的问题,难以适应工作需要。有的从业人员经不住金钱的诱惑,往往铤而走险,给所在发卡行     

当前银行卡业务存在的主要风险及应对措施

随着银行卡业务的迅速扩张与竞争的日趋激烈,银行卡业务所带来的风险也日益凸显,如何有效地防范和控制风险已成为银行卡业务发展的重中之重。我们必须充分认识当前银行卡领域的风险易发环节,及时采取有效的应对措施,把风险降到最低,保证银行卡业务的健康发展。     

从一个申请拒绝案例看信用卡风险防范

随着我国信用卡业务的进一步发展,信用卡风险的发生也越来越频繁。在信用卡的发行、使用、结算等诸多环节都存在着风险点,体现出涉及面广、种类多样、危害性大等特点。要使我国信用卡业务健康持续发展,就必须加强对信用卡业务全过程的风险控制。下面就一个信用卡申领拒绝案例剖     

建立风险—收益控制原则下的信用风险管理体制

银行的风险管理不是简单地规避风险，而是在控制风险的基础上使收益最大化，银行发展战略也是在不断地对业务风险-收益进行权衡的过程中形成的，这是当今银行业风险管理的主要特征。     

理性认识银行承兑汇票业务建立健全风险监督控制措施

银行承兑汇票业务是银行的或有资产业务,同时也是一种具有一定融资功能的结算工具,己受到银行和企业的普遍重视,在票据市场的推动下,随着银行承兑汇票业务的逐步发展,为避免重走历史的老路,如何控制银行承兑汇票业务风险成为各家银行共同研究的课     

信用卡的风险及其防范

信用卡作为一种金融支付工具,为拉动消费、创造银行新的利润增长点贡献突出．但随着银行卡业务的进一步发展,信用卡风险发生的频率越来越高,造成的损失也越来越大,对风险控制的忽视,银行卡很可能会成为国内金融业的“新地雷”。因此．加强信用卡风险管理就显得尤为重要。     

地方中小银行市场风险管控难点及监管建议

<正>一、地方中小银行市场风险的集中表现目前,地方中小银行绝大多数均未开办金融衍生产品和理财业务,涉及市场风险的主要是债券和外汇两类业务,市场风险主要表现为三种形式:(一)外汇类净资产在人民币升值时所面临的汇率风险     

浅论证券资产管理业务的风险控制

证券资产管理业务在创新发展过程中,风险控制无疑是重中之重,资产管理业务的风险控制的优劣不仅关系到证券公司未来的发展空间,甚至还会影响到其生存.本文着重从最新对于资产管理业务的有关法规规定阐述了如何控制证券资产管理业务的风险。