浅谈现金浮差管理

现金是企业的生命线，但多数企业却将现金管理的重点放在最低现金持有量的控制上，忽视了对现金浮差的管理。现金浮差是指由于银行或者邮政系统的处理程序所导致的企业账面现金同银行账面现金之间的差额。在某一时点，若企业现金账面价值小于银行现金账面价值则产生正现金浮差，反之则产生负现金浮差。如何将企业现金的浮差管理同常规管理结合起来，在加强现金管理的同时尽可能地节约人工成本呢？笔者认为，可以在银行余额调节表的编制和分析中融入现金浮差管理。[第一段]     

论企业现金管理工具选择策略

一、企业现金管理的现状 目前，我国企业的现金管理意识还比较薄弱，用于现金管理的人力和技术手段有限，很多中小企业甚至忽略现金管理。一些企业日常现金流量大，因而错误地认为加强现金管理的意义不大（收益小见效慢）。其实，对大笔闲置资金来说1％的年收益差异并不是一笔小的数目。而一些企业由于所生产、经营的产品利润率较高，忽视通过加强现金管理来获取更多的经济利益。现金运作是有一定风险的，而有些企业的管理者特别是国有企业的领导，不愿承担风险，不肯在现金的积极管理上下功夫。     

企业现金管理完善思考

正"现金为王"的理念已被企业管理当局广泛接受,如何通过提升企业现金管理水平,合理的控制营运风险是管理当局关注的问题。因此,分析现金管理需求、确定企业现金管理需求关键环节、加强现金管理预警,对进一步丰富现金管理内容与实践有重要意义。一、企业现金管理需求分析     

浅议现金浮差管理

现金浮差,是指由于银行或者邮政系统的处理程序所导致的企业账面现金同银行账面现金之间的差额。如何将企业现金的浮差管理同企业的常规现金管理业务结合起来,既达到加强现金管理的目的,又尽可能地节约人工成本呢?笔者认为,可以在银行余额调节表的编制和分析中融入现金浮差管理。     

加强现金审计 优化现金管理

加强现金审计优化现金管理□刘开瑞杨丽荣现金作为必要的支付手段，随着企业自主权的扩大和商品交易的活跃，一方面越来越重要，另方面出现了不少问题。因而，加强对现金业务的审计很有必要。现金管理业务存在的问题一是超限额库存情况普遍且量大。据估计，超限额库存情况...     

现金管理中的Baumol模型和Miller-Orr模型

企业财务管理是对企业资金筹集和运用的管理，其重点是现金管理。现金资产是企业中流动性最强的资产，又是企业中盈利性最低的资产。因此，现金管理除做好日常现金流转控制外，还需要控制好现金持有规模，确定最佳现金持有量。本文将介绍确定最佳现金持有量的两种模型即Baumol模型和Mill-Orr模型，以供企业管理人员参考借鉴。     

搭乘现金新干线提升企业盈利能力——访华夏银行现金管理首席专家刘琇臣

现金管理是现代企业最为关注的课题之一。企业的现金管理水平不仅反映了企业的自我掌控和盈利能力，而且关系到企业的核心竞争力，更关乎企业的生存发展。在市场竞争不断加剧的今天，企业在现金管理方面面临着越来越大的挑战。华夏银行推出的华夏银行现金新干线为客户提供了涵盖账户管理、收款管理、付款管理、流动性管理的现金管理解决方案，满足了客户个性化、全方位的现金管理需求。近日，本刊记者就华夏银行现金新干线的应用以及如何与企业紧密结合等问题采访了华夏银行现金管理首席专家刘琇臣。[第一段]     

美国国库现金管理经验及对我国的启示

我国在强调严格控制各级财政预算收支，为了经济发展而发行国债的同时，长期存在大量国库库底资金闲置，且未得到有效管理，资源浪费现象尤为突出。应当借鉴美国国库现金管理经验，建立健全相关法规，确保国库现金安全；规范预算外收入，实行国库单一账户；加强国库现金流量预测，科学实施国库现金管理；优化国库现金管理方式，推动地方国库现金管理。     

加快地方国库现金管理的问题与建议

我国经济预算管理制度的逐步完善,地方财政增长速度加快,我国地方政府更加迫切地需要通过国库现金给地方经济带来更大的收益。国库现金的有序管理给我国的经济发展和财政管理带来了积极作用,但是中央国库对地方国库的现金管理比较滞后,有效分析地方国库现金管理中的问题并提出有效建议,是加强地方国库现金管理的有效途径。     

建筑施工企业现金管理存在的问题及对策探讨

企业存活和发展的基础是有效的现金运作,因而现金管理是企业进行生产经营活动的必要条件,是企业生产经营的"血脉"。加强建筑施工企业的现金管理,加速现金流动,减少现金垫资及占用现象,真正实现施工企业的成本控制,成为建筑施工企业关注的重点。本文分析了建筑施工企业现金管理的重要性以及现金管理存在的问题,并探讨了改善建筑施工企业现金管理的对策。     

企业逆市稳健理财的几点经验与启示

企业现金流量管理的总体和终极目标是实现企业价值最大化。因此，经营稳健的企业现金管理战略应是“现金为王”，把强化现金流管理、提高现金使用效率、增强企业应对财务风险的能力作为企业理财的重点与方向。具体而言，逆市理财可采用如下现金管理战术：     

浅议如何控制现金流程——针对多个营业点的小企业

"现金"对于企业来说,相当于人体中的血液。现金的重要性,是勿容置疑的,企业对现金管理也越发重视。而现金管理中,首要的任务就是控制现金流程。大中型企业由于资金较雄厚、财务工作人员较充足,还可以委托软件业根据企业自身的特点制作合适的财务管理软     

银行现金管理

银行现金管理，是指银行凭借雄厚的实力，先进的手段和丰富的经验，将收付款、账户管理、投资、融资、信息服务等产品进行有机组合，为客户量身定制个性化现金管理方案。银行现金管理常用的基本技术主要有三种：1、现金集中。现金集中就是将集团内部各分支机构的账户余额通过某种转账机制，     

完善学校现金管理制度

学校现金管理是教育财务管理的有机组成部分,是维护财经纪律、严格货币管理的一项重要内容。因此,学校财务人员必须认真贯彻执行国家规定的现金管理制度,严密各项手续,加强核算、保证安全,管好用好现金。 现金管理存在的问题 在对学校财务检查和内审的过程中,我们发现学校现金管理中存在以下问题。     

应加强对被审计单位现金管理的监督

应加强对被审计单位现金管理的监督在经常性审计中，发现许多被审单位忽视对现金的管理，也有一些单位，有制度，但流于形式，为了工作方便任意扩大国家现金制度规定的现金使用范围；随意增加银行核定的库存限款，白条抵库；严重坐支；公款私存。不一而足。为确保现金的安...     

企业加强现金管理之研究

在现代企业管理中，作为企业流动性最强资产的现金流量，已经成为评价企业信誉、企业发展潜力和企业价值的重要指标，甚至成为商业银行是否与其提供贷款的重要依据和还款的担保资产之一。与此相适应，加强现金的管理和控制也成为企业实现可持续经营的重要举措。为此，本文结合企业目前现金管理中存在的问题和多年从事财务工作的经验，拟就如何加强现金管理问题谈些看法。     

现金管理应注意的几个问题

现金是企业中流通性最强的资产,企业现金管理的目标就是要在资产的流动性和盈利能力之间作出选择。本文阐述了现金日常收支管理中应注意的几个问题,并从审计及内控方面对如何加强现金监督管理提出建议。     

企业现金管理应用价值的研究

商业银行提供给集团企业客户的现金管理服务,可帮助企业快速分析出整个企业的现金管理、现金需求和货币敞口,从而确保企业现金的流动性和最佳使用状况,这种服务是面向跨区域的大型企业内部现金使用的解决方案,用于管理现金流动性和控制现金.     

现金管理工具的选择

一、企业现金管理的现状 目前，我国企业的现金管理意识还比较淡薄，用于现金管理的人力和技术手段有限，很多中小企业甚至忽略现金管理。一些企业日常现金流量大，因而错误地认为加强现金管理的意义不大（收益小、见效慢）。其实，对大笔闲置资金来说1％的年收益差异并不是一笔小数目。而一些企业由于所生产、经营的产品利润率较高，忽视通过加强现金管理来获取更多的经济利益。现金运作是有一定风险的，而有些企业的管理者、特别是国有企业的领导，不愿承担风险，不肯在现金管理上下功夫。     

企业逆市稳健理财的几点经验与启示

一、现金管理战略与战术企业现金流量管理的总体和终极目标是实现企业价值最大化。因此,经营稳健的企业现金管理战略应是现金为王,把强化现金流管理、提高现金使用效率、增强企业应对财务风险的能力作为企业理财的重点与方向。具体而言,逆市理财可采用如下现金管理战术: