提高警惕坚决制止伪造巨额美钞、美元存折、股票等诈骗活动

一九七九年中美两国政府关于解决资产要求协议的消息发表后,社会上极少数不法分子伪造巨额美钞、美元存折、股票等进行造谣诈骗,严重破坏了金融货币市场,扰乱了社会秩序。对此,必须予以足够的重视和警惕,坚决依法打击这种诈骗活动。从伪造的实物来看,有用的确良、尼龙纱等伪造的美钞或凭证,面额为一亿、三亿或五亿美元;有伪造的带有特定号码的美国某银行的股票或债券,面额一般都从一百万美元到一亿美元;有用前国民党政府发行的解放后早已作废的大面额(亿元)金圆券涂改伪造的美钞;有用照相胶卷摄制的美元票据;等等。不     

提高不合规原始凭证的鉴别力

<正>原始凭证是反映经济业务最基本的依据,也是明确经济责任的书面证明。但很多人缺乏财务方面的知识,在会计工作中,经常会出现不合规的原始凭证,这直接影响到会计资料的真实性、完整性和合法性。因此,提高不合规原始凭证的鉴别力,显得相当重要。一般不合规原始凭证常表现为以下形式:一、伪造、涂改的原始凭证伪造、涂改凭证要素,即涂改日期、摘要、单价、数量、金额等,或涂改内容、伪造印鉴、冒充签名等手法,来伪造原     

试论二级市场开放后国库券转让价格的形成——兼与赵海宽同志商榷

今年4月21日,我国国库券转让市场率先在哈尔滨、沈阳、上海、重庆、武汉、广州和深圳等七个城市开放,且预计将在年内推向全国。这样一来,国库券的转让价格,也就必然成为国库券二级市场的最重要特征。在《金融研究》1988年第四期上赵海宽同志的《略论开放国库券二级市场》一文中,提到了国库券转让价格基础的确定,认为:国库券的价格基础是国库券的面额和国库券利率同银行储蓄存款的比例。笔者认为,在我国目前的情况下,这种观点并非无懈可击,在此特提出一点不同的看法。作为我国金融体系和金融市场发展的一项新因素,国库券二级市场的逐步开放,无疑将带来一系列新问题。     

银行票据支付推行支付密码的现实意义

近年来银行票据诈骗案件频发,其作案手段主要是通过涂改票据、伪造印章诈骗资金。传统的银行票据验证方式在识别涂改票据、伪造印章方面已显力不能及。电子支付密码作为在金融领域广泛使用的高科技实用技术,在鉴别票据要素和印章真伪、防范票据支付风险方面的效用和必要性日渐显现。     

建议银行举办国库券代保管业务

国库券是有价证券,不记名,私人可以持有,遗失又不能挂失,这就给购买单位带来一个如何保管的问题。为了防止国库券发生遗失、被窃、在市场上流通或遇水、火灾等特殊事故,一些同志来信建议银行开办国库券代保管业务。上海吴言涛同志建议: 单位购买国库券时就可委托银行保管,由银行出具保管证。保管证一律记名,可以挂失,并在保管证上注明同库券的面额、数量、号码和金额。单位委托银行代保管时,需填委托保管书。保管期为五年,在抽签还本时才能提取。如果原购买国库券单位已经撤销,可由其上级单位或经上级单位证明后由并入单位提取。单位提取国库券时,银行根据中签年度,开给记名的预收中签国库券收据,到期后由单位按规定加     

如何识别美元假钞

多年来，美元一直扮演着“世界货币”的角色，作为国际货币，它的流通范围和需求量在世界上超过任何一个国家的货币，因此，被伪造、变造的数量也位居榜首。这些假钞多数是100元面额和50元面额，小面额被伪造的较少，而且随着现代电子技术和印制技术不断发展，假钞的印制质量也越来越高。要想识别美元的真伪，首先要熟知美元真钞各年版的印制安全特征，做到心中有数，这也是鉴别美元假钞的依据。     

试论票据权利及对危险票据的识别

近年来，伴随经济生活的活跃，金融领域更加引人注目，金融诈骗案件也呈上升之势，其中利用金融票据进行诈骗的违法犯罪活动更为突出。总览近年来发生在国内各地的金融票据诈骗案件，主要有以下几种形式：（1）伪造银行承兑汇票，通过贴现或抵押贷款等形式，骗取银行资金；（2）利用作废的、偷窃的银行汇票进行伪造、涂改，在商贸活动中骗取财物；（3）涂改现金支票，到银行提现；（4）伪造转帐支票，以贸易活动为名，到银行办理转帐手续，骗取财物；（5）窃取存款单位或个人的有关资料、证件，伪造、涂改存单，到银行冒领提款或转帐，骗取…     

人民币假币的现状、趋势及其对策

一、我国伪造假币犯罪的现状 人民币自诞生后,假币就随之产生。特别是1987年中国人民银行发行大面额的人民币以来,境内外犯罪分子相互勾结,伪造假人民币的活动日趋严重,表现为：     

谨防变造币

近几年，在一些地区变造假币时有出现，严重损害了国家和人民群众的利益。变造假币是指不法分子在真币的基础上．对真货币采用涂改、挖补、拼凑、揭层、重印、移位等多种作案手法，使真币在形态或者面额上发生变异。     

浅议信用卡风险及防范

一、信用卡的主要风险类型信用风险。主要是指由于持卡人的经济状况改变或社会发生变化造成的持卡人不能按期还款的风险。欺诈风险。包括蓄意欺诈、冒用他人信用卡风险和伪造涂改进行作案、伪造他人资料申请信用卡,骗取银行资金造成的风险。个人风险。信用卡持有人安全用卡意     

逃税、避税与税收筹划的比较分析

一、逃税、避税与税收筹划概述1、逃税。逃税是指纳税人欠缴应纳税款,采用转移或者隐匿财产的手段,妨碍税务机关追缴税款的行为。纳税人通常通过利用漏报、少报、不报应税收入、收益;伪造账证,隐匿财产,甚至贿赂税收官员等非法手段逃避纳税。逃税行为具有以下几点特征:在目的上,具有非法占有税款的不良动机;在手段上,采取故意制造错弊,钻制度空子,涂改凭证,伪造     

论金融诈骗的特点成因及其防范对策

一、当前金融诈骗的特点(一)骗术翻新,种类增多。随着金融工具的创新,金融诈骗的方式由涂改存单,伪造银行汇票,盗用单位、企业帐户等发展到利用各种银行票据行骗,伪造或使用过期失效的信用证,利用信用卡恶意透支,以引资为饵骗取银行文书,伪造国家部委文件或银行文书,以签订经济合同为名骗取银行贷款、充当中介人假借社会集资、融资活动行骗。给国家和人民造成极大的危害。     

增强反假意识 维护人民币信誉

<正>近几年,伪造人民币案件经常发生,它严重影响着正常的金融秩序和广大人民群众的日常生活,给货币流通环节造成混乱。过去发现的假币,多以手工描绘、拓印等手段伪造。近几年所发现的假币,以其伪造技术先进,面额大,多从境外流入和蔓延范围广等为特征,这些在客观上给反假工作的开展提出了更高的要求。为了进一步深入、持久地开展反假斗争,我们认为,应采取以下几点措施。 1.增强全民反假意识。假币正是在流通领域中经过商品买卖双方的交易,进入市场,由于人们警觉不高,使假币得以自由流     

农行信托投资公司开办证券业务刍议

根据国务院和人民银行总行有关加速信托投资公司业务转轨,有计划、有步骤地开展租赁、证券业务的精神。各地信托投资公司正在逐步推进由银行信贷业务为主转向信托投资业务为主。我们农行系统的信托投资公司也正在或将开展证券业务,本文结合农行信托公司的具体实际粗略地谈对开展证券业务重要意义的几点认识。 （一）开办证券业务具有较好的社会效益和经济效益 1、开拓了证券市场,提高了证券的信誉,保护了持券人的利益。由于过去未开放二级证券市场,非法倒卖国库券的活动十分猖獗,“黄牛”（票贩子）以国库券面额五六折的价格收购,然后转手倒卖牟取暴利。而建立证券市场既能方便群众转让,维护群众的合法收益,又     

整合基层央行业务资源的对策建议

整合业务资源,优化人员配置,是提高基层央行金融服务质量和效率的关键环节。目前,人民银行基层行的银行结算账户管理、贷款卡征信查询、实物国库券兑付、小面额人民币兑换、人民币反假鉴别、残损人民币兑换结果鉴定、外资外债登记和进出口核销等业务分别由会计、货币信贷统计、国库、货币金银和外汇等部门负责办理,从而造成部门分割、业务资源浪费、服务质量和效率不高等问题。     

浅谈银行卡风险的成因与管理

一、银行卡风险的成因 (一)涂改、伪造、变造银行卡.不法分子利用盗窃或诈骗的银行卡,使用特殊手段,将从非法途径得来的有效银行卡资料复制到卡版上,或利用各种高科技手段,模仿印制或打制银行卡.     

会计项目核算中常见的错误和舞弊形式

一、货币资金类账户的错弊形式1、现金转移,假公济私如现金收入不入账直接坐支或转入“小金库”;将现金收入暂不入账或将本应发放的现金暂不发放,借出后得回扣或吃利息;超出银行规定的限额和范围支付现金;把单位现金存到储蓄所,既为他人揽储,又得了利息;用不合规的票据抵充库存;采取涂改、变造、伪造单据贪污现金,编造虚假内容发票     

开拓金融市场首先必须开拓国库券市场

<正>目前,在我国金融市场的形成中,有一种偏向,即热衷于开拓拆借市场、股票市场和企业债券市场,而冷淡于开拓国库券市场.其实.根据欧美国家的经验,国库券市场不仅是金融市场中一个不可缺少的组成部分,而且是其中举足轻重的一个环节,这是因为:一、国库券市场是金融市场的重要基础.金融市场的建立,首先必须有足够的长短期资金交易工具,而国库券市场是短期资金交易之场所;各种短期资金交易工具中,又以国库券数量最大、交易最广、收效最著.因此,以国库券市场为发端,然后逐渐推广到其他有价证券和票据市场,可以达到建立完整的、健全的金融市场、以促进经济发展的目的.     

做好发行国库券的宣传和组织工作

按照国务院的规定,国库券的发行和还本付息事宜,由中国人民银行各级机构办理。这是一项具有重大政治意义和经济意义的工作。为了适应当前的情况,国务院对1982年国库券的发行作了一些新的规定:一是向全民和集体所有制单位发行的数额比去年减少了;二是国库券的发行范围扩大到向城乡人民发行。同时,还规定了个人购买国库券的利率高于全民和集体所有制单位购买国库券的利率,照顾到了群众的经济利益。各级银行应该充分认识今年发行国库券工作中出现的新情况、新特点,加强对这一工作的     

电子验印机和支付密码的应用

为了保证银行和客户的资金安全,防止坏人使用伪造印鉴或涂改支票金额等手段利用支票诈骗银行资金,近年来推出的电子验印机和支付密码等防伪产品已日臻完善,发展到了实用阶段。电子验印机和支付密码在各个银行得到了不同程度的应用,同时也出现了一些问题。下面对电子验...