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内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动,是农发行内部控制的重要组成部分,通过系统化和规范化的方法,审查评价银行经营活动、风险状况、内部控制和经营效果,促进业务稳健发展。农发行内审工作的有效性是指内审部门履行职能发挥作用的程度,以及取得的监督效果。去年,农发行内部审计体制改革之后,内部审计工作在加强内部控制、揭示经营风险、维护财经纪律、促进合规稳健经营方面取得了一定成绩。但内部审计职能作用没有充分发挥,有效性不强。主要表现为:(1)审计实施不够彻底,揭露的问题不够全面深入,该查出的问题没有查清查透,查出… 相似文献
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<正>2018年是农发行审计体制改革的落地之年,随着总行审计局、6个区域性审计分局和24个驻省审计办事处组建完毕,农发行独立垂直的审计体系已基本建成。当前,农发行内部审计章程、管理办法、工作细则等配套制度还有待完善,审计操作流程、审计技术方法与现代银行风险导向审计还存在一定差距。笔者结合工作实际,就如何改进内部审计手段,运用分析性技术提升审计质效,实现审计监督向监督与服务并重转变,提出以下探讨。 相似文献
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内部审计是银行防范风险的重要环节。内部审计关键在于把握风险发生的重点区域,增强审计的针对性和有效性。目前,农发行面临的风险主要表现在:一是操作风险。职能转型期农发行的制度缺失容易形成操作风险。过去基于粮改“三项政策、一项改革”基础上的管理制度要随形势变化不断调整,新开 相似文献
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为提高内部审计信息化水平,更好地发挥内部审计的监督作用,农发行于2006年初决定从国家审计署引进通用审计软件.由审计署、农发行有关专家和业务技术人员联合组成项目组,经过两年多引进研发,初步建成了符合农发行业务特点和审计需求的计算机辅助审计系统(简称CAA系统).这标志着农发行内部审计方式开始进入非现场审计与现场审计相结合的新阶段.本文试对CAA系统的引进开发与初步运用情况、CAA系统的审计流程与特点作一简要总结和分析,对农发行完善运用CAA系统谈点个人思考. 相似文献
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<正>2018年是农发行内审体制改革落地年、转型升级年,建立了在董事会领导下符合现代银行治理架构和农发行特色的,具有独立性、垂直性、有效性的内部审计体制。为充分发挥基层党支部的战斗堡垒作用,凝聚基层审计人员的精神合力,增强团队意识,筑牢第三道防线,驻山西审计办事处立足于审计精准履职,在党建和审计业务的融合中,总结提炼出审计办审计精神文化体系。 相似文献
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随着农发行业务范围的不断拓展,农发行面临的信贷风险加大。内部审计作为农发行内部控制和风险管理的一种制度安排,需要顺势而为,不断调整职责范围和审计目标。内部审计不仅需要关注内部控制,也要积极参与到信贷风险管理;审计目标要从过 相似文献
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《农业发展与金融》2015,(12)
<正>内部审计作为银行治理的四大基石之一,是农发行实现治理结构现代化的重要组成部分。积极拓展非现场审计,是推进内部审计现代化建设的重要举措。随着信息科技的不断发展,农发行主要业务处理和办公都通过信息系统完成,信息化水平不断提高,审计对象和内容都发生较大改变。顺应形势,贯彻落实改革发展要求,积极拓展非现场审计,是推进内部审计现代化建设的重要举措。一、非现场审计开展情况(一)引进系统,提高非现场审计质量和效率。2006年引进国家审计署计算机辅助审计系统(CAA系统),经客户化改造后于2008年投入使用。以此为基础,初步建立起以CM2006和综合业务系统电子账表 相似文献
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农发行总行内部审计部 《农业发展与金融》2012,(5):83-87
具有农发行特色、体现内部审计职业特点的内审专业文化,是增强审计队伍凝聚力和战斗力的内源性动力.2004年以来,内部审计条线认真贯彻落实总行党委关于企业文化建设工作的部署和要求,围绕全行工作中心,在推进农发行企业文化建设的大背景下,将建设专业文化与推进内审工作紧密结合,积极创建以"啄木鸟"精神为核心理念的内审专业文化,取得了一定成效. 相似文献
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中国农业发展银行内部审计部 《农业发展与金融》2008,(4):66-69
郑晖行长在年初全国分行行长会议上指出,推进专业文化建设,各专业条线都要初步形成具有农发行特色的专业文化.在农发行内审系统创建以"啄木鸟"精神为核心理念的内审文化,对加强新时期审计队伍思想作风建设,为内部审计人员开展工作提供精神动力和文化支撑,更好地发挥内部审计的监督保障作用有重要意义. 相似文献
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中国农业发展银行(以下简称"农发行")是在党的十四大明确提出建立社会主义市场经济体制,深化金融体制改革,重视和加强农业的背景下成立的农业政策性银行,具有客观必要性和历史必然性.随着我国市场经济体制的逐渐成熟和完善,农发行作为政策性银行的内部经营状况和外部环境发生了很大的变化,有必要对农发行改革的有关问题作些探讨. 相似文献
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农发行三级管理行都十分重视和推进管理的有效性,2011年江苏省分行还出台了推进有效管理的意见。几年来虽取得一定成效,但管理效能在各行和各条线参差不齐。笔者就农发行二级分行审计效能低下的危害及治理,发表一管之见。一、审计效能低下的危害内部审计是农发行整体管理体系中不可或缺的组成部分,是农发行进行自我约束的重要途径。随着农发行业务的不断拓 相似文献
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和谐的内部经营机制是银行经营活力的源泉和可持续发展的重要保障.农发行应按照现代银行的要求,着力构建功能完善、和谐有序、运作顺畅的和谐内部经营机制,以增强创建和谐银行的活力,实现自身可持续发展. 相似文献
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新一届总行党委以科学发展观为指引,大力推进内部综合改革,积极拓展支农领域,提升经营管理水平.农发行业务实现了跨越式发展.在新农村建设中发挥了支柱和骨干作用.在这次学习实践科学发展观的活动中,围绕如何把农发行办成支持新农村建设的银行和现代农业政策性银行为主题的解放思想大讨论是非常必要的,对农发行加快改革发展步伐、加大新农村建设支持力度具有重要促进作用.下面,结合客户三部业务情况,我谈一谈个人观点. 相似文献