强化业务主管部门自律监管

一是强化监察、审计再监督作用。监察、审计部门要把业务部门自律监管审计检查纳入全年监察、审计工作计划，并作为对业务部门年度考核的一项重要内容。二是明确自律监管审计检查的内容和程序。主要对各业务部门是否按各自的自律监管要求制定监管人员岗位责任制，是否按照自律监管要求开展工作。是否建立自律监管检查登记簿，是否按季或按月有自律监管检查报告、有整改意见书、有整改情况反馈．对发现的违章违规情况是否及时处理处罚，相关的自律监管档案资料是否齐全。     

浅谈对农业银行业务部门自律监管工作的“精细化”管理

业务部门自律监管工作(以下简称监管检查)是银行内控管理的重要组成部分；是各业务部门的一项最基本、最重要的职责。做好业务部门自律监管工作对加强经营管理、规避经营管理风险、防范经济案件，提高综合经营管理水平具有十分重要的意义。2000年，总行出台了《中国农业银行业务部门自律监管工作指导原则》，2003年，宁夏分行下发了《关于印发中国农业银行各业务部门自律监管实施细则的通知》。     

业务主管部门自律监管工作现状及对策

近年来．各级行按照内控建设的总体要求．在促进业务经营快速发展的同时．逐渐将业务部门自律监管工作摆上了位置．多数业务主管部门能按照自律监管的工作程序、监管频率和内容要求开展工作，监管工作的规范化程度较前几年有所提高。但对照上级行自律监管实施指导原则的要求，自律监管工作仍存在一些亟待解决的问题．须采取有力措施加以改进。     

加强自律监管 提高管理水平 农总行对我行保卫部门进行自律监管专项检查

为认真贯彻中国农业银行安全保卫和反洗钱工作会议精神，全面落实《中国农业银行保卫部门自律监管实施细则》，督促和指导各级保卫部门更好的履行自律监管职责，充分发挥内部控制作用，促进保卫队伍建设和提高基层管理水平，11月8日至14日，总行对我省分行和部分二级分行保卫部门进行了自律监管检查。     

审计职能上收后如何加强财会监管工作

财会监管作为会计业务部门自律监管，与监察和审计部门共同构成农业银行的内部监督体系，是“三道防线”的第二道。随着审计职能的逐级上收，作为“三道防线”的最后一道防线，改革后的审计工作更侧重于“事后审查”。财会部门只有切实履行监管职能，加大监管力度才能更好地进行风险防范和控制，确保财会工作有序进行，为业务经营保驾护航。新的《财会监管制度》修订下发后，财会监管工作越来越受到各级行的重视，监管工作也取得了显成效。但是财会监管仍存在一些问题与不足。     

强化人民银行内部审计工作的探讨

随着金融体制改革的不断深入,金融监管力度的不断加强,人民银行内部审计工作也日益显示其重要性和必要性。近几年来,人民银行把主要力量放在加强对金融机构的监管上,有些行忽视了自身的被监管问题。常言道：“正人要先正己。”加强人民银行内部审计,是有效行使中央银行职能的重要一环。一、人民银行内部审计的概念人民银行内部审计是依据国家法律、法规和经济、金融方针、政策,对人民银行各级行的业务活动、财务收支及行员履行公务情况进行检查、监督、评价的再监督活动。它是通过对人民银行各级行的金融业务及财务活动进行检查、监督…     

防控财会风险的有效手段——农业银行无锡市锡山支行财会监管工作推进“五个转变”

为进一步强化财会管理,防范和控制财会操作风险,加强内部控制,根据农业银行无锡分行《财会部自律监管实施方案》,锡山支行结合现状,针对2006年四季度以来各级检查、自律监管、审计中发现的涉及财会方面的问题,加大了对辖属网点的自律监管频次。通常每季对二个网点进行自律监管．到2007年9月底共对12个网点进行了自律监管。     

审计对公共财政内部控制的促进作用

在我国,公共财政的监督工作主要是通过各级财政自律进行,缺乏有效的内部控制机制,导致财政运行效率低下,财政资金有效使用率不高。财政内部的监督工作在这种情况下变得尤为重要,尤其是怎样引入审计机制来规范与监管财政资金,值得我们去认真总结与研究。     

制度建设贵在建章立制重在落实执行

管理出效益，管理促发展。以内部控制和自律监管为主要内容的评价体系已成为评价经营行综合经营管理水平的重要方面，作为内部控制和自律监管的核心——内控制度建设，其着力点贵在建章立制，重在执行落实。     

金融机构内部控制比较研究

金融机构作为一国金融体系的微观基础，其内部控制的完善与否直接着影响一国经济金融的稳定与发展，从整个金融监管的体系来看，金融监管当局的监管是全方位的，外在的监管，维护金融业正常运用的秩序，防止了现系统性或在区域性的金融风险，但其监管目标的实现必须通过金融机构实施谨慎经营来实现，金融同业自律组织的功能在于帝现行业内部的自我管理，自我约束，保护行业的整体利益，防止行业之间的恶性竞争导致的消极后果，金融机构的内部控制的作用则在于防范和规避风险，实现稳健与审慎经营，这是金融监管目标帝现的关键，也是监管当局监管的重点所在，目前，在许多发达国家已将金融机构内部控制的管理机制和管理制度作为金融机构市场准入一项重要考核内容，也是金融监管当局对金融机构进行稽核检查的重要因素之一.     

发挥审计监督作用 提高自律监管水平

当前乃至今后一个时期，如何围绕全行工作重心，切实履行和发挥审计监督职能，进一步加强与派驻行的沟通与协调，通过促进派驻行自律监管水平的提高来达到推动派驻行业务经营依法、合规、稳健、科学发展，实现良好的经营效益。笔者认为要从调整审计思路出发，合理安排审计的主审方向、项目、频率，进而实现派驻行自律监管水平的提高，经营环境的改善，综合效益的提升，使内部审计更加显现出防弊、兴利、增值的作用与效果。     

我国金融衍生品市场监管体系的构建

金融衍生品市场的快速发展使我国传统金融监管面临越来越严峻的挑战,如何有效提高我国金融衍生品市场的监管效果具有重要的现实意义。根据国际经验并结合我国国情,应从内部控制、行业自律、政府监管、社会监督以及国际合作五个方面来构建我国金融衍生品市场的监管体系。     

对行业自律监管的一些探讨

注册会计师协会的行业自 律工作,特别是自律监管工作 是各级注协面临的崭新而重要 的课题。笔者结合日常开展行 业自律监管工作的情况谈一谈 个人的拙见。 建立和完善行业自律 监管的制度体系 面对必须实行行业自律监管的新形势的要求,加快自律 监管制度建设和完善的问题尤为突出,如行业监管检查方面 的制度亟待修改和健全。笔者认为,自律监管制度体系的建 立可以本着使各项监管工作达到有章可循、有据可依、有条 不紊的要求和目的,在制定全行业总体自律监管制度的基础 上,根据各类别具体监管业务的…     

完善内部检查监督机制 提升农行风险免疫能力

健全内部检查监督机制的重要意义（一）健全内部检查监督机制是外部监管法律法规对农业银行内控建设的基本要求《商业银行内部控制指引》第一百三十二条规定,商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。内部控制的建设、执行部门负责设计内部控制体系,组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。内部控制的监督、评价部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性,督促管理层纠正内部控制存在的问题。根据规定,农业银行必须开展内控健全性、有效性的检查与评价。因此,要满足监管要求,     

农行内控评价的成效及当前内控中存在的不足和对策

自2000年开展了对县支行级经营机构内部控制综合评价以来，2003年总行在全系统开展对二级分行内控状况的定期评价，同时将业务部门的自律监管工作制度化、规范化，并与内控评价、专项审计等其它监督方式有机地结合起来。通过几年内部控制综合评价的开展，有效地促进了基层行的制度建设，规范了操作管理行为，强化了风险防范。同时，笔在对二级分行及县支行的现场评价、检查过程中也发现一些问题和现象，亟待我们在今后的工作中不断改进。     

扁平化体制下二级分行自律监管方式探究

自律监管是商业银行内部控制的重要环节,是防范风险的重要屏障。农业银行二级分行普遍推行扁平化改革以后,扁平化体制下二级分行自律监管工作面临较多新变化、新问题,这些变化和问题可能导致自律监管乏力,第二道内控防线受损。为此,笔者近期对扁平化体制下二级分行自律监管现状展开了认真调查和分析,对自律监管的组织架构和自律监管的规范性、有效性进行了验证,拟通过揭露和挖掘二级分行自律监管方面存在的缺陷,以寻求完善二级分行自律监管、强化农业银行内部控制第二道防线的策略。     

内部治理、内部控制与内部审计的优化:提升商业银行自我监管效率的根本途径

本文以我国商业银行自我监管现状为切入点,针对银行公司治理结构存在的缺陷、内部审计的虚置、内部控制的疏漏、内部监管范围的狭隘、金融风险意识淡漠等问题,提出应改变以往只重视强化外部监管,却忽视银行自我监管的观念,指出强化银行自我监管是保障金融安全与稳步发展的重要防线,内部治理、内部控制与内部审计的优化是提升银行自我监管效率的基本路径。     

黄山市农行迅速贯彻落实 及时进行整改

11月7日，黄山市农行召开行务会议，贯彻落实省分行党委有关内外部检查发现问题再整改的指示精神，要求全辖各行、各部门、各岗位对历次外部监管、内部审计和自律监管检查发现的问题进行整改。按照责任链，明确各自的责任，加大执行力。防止屡查不纠、屡纠未果、屡查屡犯发生，切实提高对整改工作的思想认识。并对当前工作提出了要求，一要提高综合竞争力，做大、做优、做强负债业务。要瞄准年度业务经营目标不放松，努力提高日均存款、     

浅谈农行内部控制的重点及途径

内部控制作为农业银行加强经营管理,防范经营风险的一种重要手段已越来越被各级行领导关注和认识。特别是在认清东南亚金融风暴影响和教训后,各级行领导更将对本行业务经营的有效监管放在开展经营活动的核心位置,把内部控制提到了重要议事日程。如何搞好内部控制,笔就此谈点粗浅认识。     

建立联动营销机制 提升市场竞争能力

一般来说，银行市场营销就是指商业银行按照满足且能激发害户需要的原则，设计开发金融产品和金融服务，并把可盈利的金融产品和金融服务提供给客户选择的经营管理活动，市场联动营销是针对商业银行内部在对外营销金融产品和金融服务的活动中，以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标，上下级行之间，平级行（处)之间各级行内部业务部门之间、