浅析年终奖金个人所得税的纳税筹划

国家税务总局颁布了《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号),新规定的颁布及实施,大大拓展了年终奖税收筹划的空间。年终奖的税收筹划涉及亿万工薪阶层的切身利益,因而具有广泛的实际意义。     

浅谈年终奖的税收筹划

年终奖是企业激励员工的重要方式。根据现行的税收制度,年终奖支付时点不同,支付形式不同,那么其税负就会有很大的差别。因此从降低税负的角度来看,企业在支付年终奖时,应综合考虑,精心筹划,以使纳税人获得最大利益,从而实现奖优奖勤和激励员工的目的。以下简要针对年终奖的税收筹划相关内容进行分析。     

“年终奖”发放中的个人所得税筹划探讨

为了激励员工,单位一般都会在年末发放年终奖,但由于个人所得税的调节作用,如果年终奖发放不当,可能不但无法起到预期的激励作用,甚至还会产生负效应。文章从个人所得税的角度,结合案例分析了年终奖发放不当造成的负效应,并从员工应纳个人所得税的角度,提出了年终奖的税收筹划思路。     

工资、薪金所得税收筹划探析

近年来,随着我国居民收入水平的不断提高,工薪所得缴纳的个人所得税越来越受到人们的重视。因此,对工资、薪金所得进行税收筹划非常必要。本文按照新《个人所得税法》的相关规定,对工资、薪金所得税收筹划进行探讨,提出工薪所得的税收筹划方案,并计算出新税法下的年薪在月薪和年终奖之间的最优分配方案。     

试论企业所得税的税收筹划策略

在企业所缴纳的各种税收中,企业所得税占据着重要地位,是税收筹划的主要内容。尤其是在新税法的颁布之后,企业所得税的筹划面临着诸多的改变,不同阶段有着不同的筹划,都是以保证企业所得税税收的效率为主。     

税收筹划中常用的几种会计处理方法

税收筹划是企业在遵守税法、依法纳税的前提下,在法律法规税收的详尽研究的基础上,灵活运用,为企业争取更多的税收利益。随着我国新会计准则的颁布,在税收筹划中可以更多地采用会计处理手段,本文重点谈一下税收筹划中常用的会计处理方法。     

新时期电力企业税收筹划工作的机遇与挑战

在迈入二十一世纪后,我国政府颁布了对国家电力企业的革新方案,将国家电力部门把持电力市场的情况粉碎,伴随这项法案的推出,有效地提高了电力企业之间的竞争力。电力企业作为理智的经济决策层需要在社会市场经济中将企业利益最大化,而税收筹划就是企业将利益实现最大化的渠道之一。当前,我国在税收筹划这方面还处于初级阶段,而刚具有竞争意识的电力企业对税收筹划这个概念的认识较浅,因此,要达到税收的最小效益层次,就需要电力企业对税收筹划具有良好的认知性。本文以电力企业税收筹划的意义为主,将电力企业在税收筹划过程中的问题一一解析出来,最后将税收筹划的机遇进行分析。     

增值税纳税筹划的策略分析

企业经营的一个重大目标就是取得经济效益的最大化,因此既需要重视自身产品与服务质量的不断提升,也需要借助有效的税收管理工作来确保经济安全和稳定。 而企业在开展税收工作过程中,税收筹划是极其重要的一环。 随着互联网技术的广泛普及和深入应用,国家税务总局“金税三期”征管平台的投入使用为整个税收行业的规范化做出了良好示范,而企业也应当与时俱进、因势利导,结合自身情况提出合理的税收筹划目标。 文章将通过对增值税新政对企业产生的影响及税收筹划重要性进行分析的基础上,提出企业强化增值税纳税筹划的具体对策。     

税收筹划中常用的几种会计处理方法

税收筹划是企业在遵守税法、依法纳税的前提下．在法律法规税收的详尽研究的基础上．灵活运用．为企业争取更多的税收利益。随着我国新会计准则的颁布，在税收筹划中可以更多地采用会计处理手段．本文重点谈一下税收筹划中常用的会计处理方法[编者按]     

新税法下的施工企业纳税筹划方法的探讨

随着新税法的颁布市场竞争的日益加剧，实施税收筹划，减少税费支出，以期达到最大限度地降低税收成本，提高效益，已经成为了企业领导及财务人员面临的一件大事。本文以施工企业为核心，主要谈了在新税法下营业税和所得税的税收筹划。     

浅析房地产企业税务筹划风险成因及解决对策

随着我国税收法律法规日益完善,新的税制改革进一步规范了我国税收制度。自从全面落实"营改增"以来,财政部和国家税务总局发布了许多关于房地产企业的涉税事项公告,这些政策的好利,为房地产企业税收筹划提供了法律和制度保障,使税收筹划具有了可行性。但房地产行业涉税种类繁多,营运周期较长,税负负担较重使得税务筹划在房地产行业中存在风险性。因此,本文从税务筹划风险的种类着手,分析了房地产企业税务筹划风险的成因并提出相应的防范措施。     

企业所得税税务筹划的方法选择

新企业所得税法的颁布、实施带来了企业税务筹划新的税收环境，企业所得税法在纳税人身份认定、税收优惠政策、税前扣除项目和资产税务处理等方面的修订对企业开展所得税筹划提供了全新的概念与思维。该文通过分析新税法的特点，提出利用企业所在地的税收优惠政策和不同的内部核算方法开展税务筹划。     

企业所得税税务筹划探析

新企业所得税法的颁布、实施带来了企业税务筹划新的税收环境,企业所得税法在纳税人身份认定、税收优惠政策、税前扣除项目和资产税务处理等方面的修订对企业开展所得税筹划提供了全新的概念与思维。通过分析新法的特点,提出了利用组织形式、税收优惠政策、选择折旧方法、存货计价方法、收入确认时间和费用扣除项目等六个方面开展税收筹划。     

新税法下的企业纳税筹划研究

近年来,我国颁布并实施了新的企业所得税.同时开展了“营改增”的试点.在企业税收环境改变的前提下,如何通过纳税筹划降低企业的税收成本,成为企业提高利润的重要途径.本文针对企业的纳税筹划进行了研究,并提出了纳税筹划的策略.     

企业所得税税务筹划探析

新企业所得税法的颁布、实施带来了企业税务筹划新的税收环境,企业所得税法在纳税人身份认定、税收优惠政策、税前扣除项目和资产税务处理等方面的修订对企业开展所得税筹划提供了全新的概念与思维。通过分析新法的特点,提出了利用组织形式、税收优惠政策、选择折旧方法、存货计价方法、收入确认时间和费用扣除项目等六个方面开展税收筹划。     

浅谈企业员工个人所得税的纳税筹划

个人所得税是对个人取得的各项所得征收的一种税.它是国家调节社会收入分配、促进社会公平的杠杆。对企业员工而言,应税所得主要是指工资收入.包括每月发放的工资和年终奖等各种工资性收入。纳税筹划通过税收方案的比较,选择纳税较轻的方案,减少纳税人的现金流出或者减少本期现金的流出,增加可支配资金,有利于纳税人的发展。因此,如何对个人所得税进行税收筹划.怎样合理节税就成了不少员工关心的话题之一。个人所得税纳税筹划正是纳税人通过一定的合法手段减少或规避纳税义务的行为。笔者结合所得税的基本筹划规则和新施行的个人所得税法,谈谈企业个人所得税的筹划。     

浅析新企业所得税法下的税务筹划

纳税筹划是指纳税人在法律规定许可的范围内，根据政府的税收政策导向，通过对生产经营活动等的事先筹划与安排，进行纳税方案的优化选择，尽可能减轻税收负担，获得正当的税收利益。斯企业所得税法颁布后，企业的税收筹划格局将发生很大变化。如何依法、有效地降低税收成本，以谋求企业的竞争优势，实现企业价值最大化，成为企业的一项重要工作。     

现行税法下固定资产税收筹划的探讨

随着我国财政税收政策不断的改革和发展,2008年企业所得税法等的颁布体现我国财政和法律体系不断的规范化和具体化,现行税法下对于企业的税收筹划有着重要的影响,可以有效的促进企业经济体制的改革步入正轨。企业要抓住发展的机遇,优化固定资产的税收筹划,改革税收筹划的措施,为企业创造更大财富价值,在市场经济的激烈竞争中取得优势地位。     

新税法下年终奖个人所得税的纳税筹划探讨

本文分析了新税法下年终奖个人所得税计算方法,通过对不同纳税所得额的"临界点"与"平衡点"计算,列出了年终奖个人所得税"盲区",并提出了新税法下企业合理筹划年终奖个人所得税的方法 ,在合法合理前提下,避免企业年终奖发放"得不偿失"的情况,实现企业与员工利益最大化。     

年终一次性奖金的纳税筹划——以高校教师为例

高校年终一次性奖金是高校发给教师的年终奖励,是对教师一年来工作成绩的肯定与嘉奖。但是年终奖的计算过程与工资、薪金所得不同,如何对年终奖进行科学合理的纳税筹划,切实提高教师的税后收入,成为广大高校教师普遍关注的问题。文章分析了年终一次性奖金在不同发放方式下所产生的税负,然后提出了合理的纳税筹划方法,以期为高校的实际财务工作提供借鉴。