浅析商业银行内部审计的转型

近年来,商业银行先后股改上市,商业银行的治理结构在不断变化,所有权、经营权以及资本结构都进行了重要调整。商业银行内部审计工作十分重要,现已成为社会各界关注的焦点。在商业银行股改上市的大背景下,旧有的审计观点、审计方法无法适应商业银行发展的新需求,需加快商业银行内部审计转型。     

商业银行内部审计风险分析

在金融行业全速发展的今天,商业银行业务模式不断拓展,各种新型金融产品出现在市场中,内部审计在复杂多变的金融市场中逐渐承担起重要的角色及任务。良好的内部审计风险管控可以有效降低商业银行风险,提升商业银行金融地位,本文从商业银行内部审计风险入手,分析其可能存在的风险并提出相应的解决方案。     

商业银行内部审计与商业银行监管

本文主要讨论监管当局如何利用商业银行内部审计以加强对银行的有效监管。根据内部审计的定义、主要职责范围和基本原则,讨论了商业银行内部审计与银行监管的联系,并结合目前国内银行内部审计以及对监管支持作用的现状提出了改进的政策建议。     

商业银行内部审计风险分析

在金融行业全速发展的今天,商业银行业务模式不断拓展,各种新型金融产品出现在市场中,内部审计在复杂多变的金融市场中逐渐承担起重要的角色及任务。良好的内部审计风险管控可以有效降低商业银行风险,提升商业银行金融地位,本文从商业银行内部审计风险入手,分析其可能存在的风险并提出相应的解决方案。     

商业银行内部审计存在的问题与对策

1984年以来,我国商业银行根据国家审计法规的要求和国务院的决定相继成立了稽核审计部门,经过十几年的发展,商业银行内部审计监督网络已初步形成。在加强内部管理、防范风险、规范经营、提高效益、促进各项业务的健康发展及推动商业银行的改革开放等方面做了大量的工作,取得了一定的成绩。但由于商业银行内部审计发展的历史较短,也存在一些值得注意的问题。 　　一、商业银行内部审计存在的问题 　　(一 )内部审计缺乏相对的独立性。独立性是审计最本质的特征,没有独立性,也就很难体现审计的权威性。审计的独立性主要体现在组织上…     

商业银行内部审计有效性初探

本文主要通过目前影响内部审计有效发挥作用的几个主要因素的分析，有针对性地提出提高内部审计有效性的几点建议，使内部审计在商业银行经营管理过程中不断改进和提升工作有效性，真正发挥改善组织经营、增加组织价值的作用。     

商业银行如何进一步发挥内部审计职能作用

长期以来，西部商业银行审计监督职能乏力，审计实效性差。主要表现在：一是审计体制有待改革，商业银行内部审计基本上属本级内设机构，独立性和权威性较差，监管乏力，尽管有的行实行了相对独立的内审体制，但对本级监管顾虑重重，影响审计结论的定性，监督力度不够。二是审计观念落后，审计风险责任意识淡薄。一方面是审计部门认为内部审计不同于外审部门，能否查出问题并不影响自身利益，相当一些行的审计部门形同虚设，监管失控；另一方面是被审部门不能正确认识内部审计的意义和作用，常常采取不支持的态度，阻碍审计监督的顺利实施。三是审计结论得不到较好的落实，虽有部门审计结论得到重视，但大多数的审计结论没有得到真正意义的落实，存在对责任人处理不力，违规问题屡查屡犯的现象，形成了潜在的风险危机，审计监督失效。     

商业银行内部审计理论和实践研究

随着我国对外改革开放的深入和经济的快速发展,多种经济成份的商业银行,如全国性的股份制商业银行、地方性的商业银行、外资银行、中外合资银行等等机构越来越多,同时面临的风险也越来越大。作为保驾护航的内部审计工作应该怎样更好地发挥作用,本文从商业银行内部审计的理论和实践两个方面进行深入地探索和研究。     

浅谈商业银行的内部审计质量控制

我国加入WTO之后，随着金融体制改革的深入进行，商业银行逐渐向“成本、质量、效益”的管理模式发展，如何强化内部审计在经营管理方面的职能和作用，提高金融内部审计质量控制，是在新形势下亟须研究的一个重要课题，下面试从五个方面来进行探讨：     

商业银行内部审计如何实现向管理审计转变

管理审计,通常是指对内部管理制度和管理工作所进行的审计.商业银行管理审计作为管理的延伸,是内控管理的重要组成部分,它是以经营管理行为及其效果为对象,以预防控制为主,以内部控制评价为手段,以提高商业银行经营效益为目的的综合性管理审计.充分发挥管理审计在商业银行内部管理中的作用,是目前亟需解决的重要课题,本文就商业银行内部审计如何实现向管理审计转变谈些粗浅的意见.     

如何提高商业银行内部审计质量

内部审计是公司治理中重要的控制与监督环节，在我国商业银行改革进程中发挥着越来越重要的作用。如何有效解决内审工作中存在的问题，提高内部审计质量，促使商业银行更富效率、更有质量地运转，已成为一个现实而紧迫的课题。     

浅谈我国商业银行内部审计创新

本文指出当前我国商业银行内部审计存在作用发挥不突出等问题,提出持续推进内部审计工作创新的目标与路径。     

浅谈商业银行基建投资内部审计问题

基建投资内部控制审计,是由相对独立的内部审计机构或内部审计人员依据法律、法规、方针、政策以及企业内部的章程、管理原则和相应的制度,对企业内部基建投资管理体制、基建项目的投资决策与实施的技术经济过程等情况进行的咨询和审计监督.     

商业银行内部审计电子化解决方案与审计模式改进

内部审计是商业银行内部控制体系的重要组成部分。随着商业银行业务规模的快速增长、业务复杂程度的不断提高以及信息技术应用的广泛深入,内部审计的难度和强度大大增加。如何提高商业银行内部审计实效成为一个亟待解决的问题。为此,建设银行进行了积极的探索,初步建立了以“非现场审计系统”为核心的审计电子化平台,并在实际应用中取得了良好的效果。 一、审计电子化是 现代商业银行内部审计的必然选择 商业银行内部审计的职能是对组织内各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。随着审计环境的变化,这一职能的有效履行正面临…     

风险导向审计模式在商业银行内部审计中的运用

现代银行所面对外部营运环境也日渐繁杂．风险也日益加大．传统内部审计模式已不能满足现代商业银行营运和发展需求。怎样合理配置和运用有限审计资源．提升审计效率和成效．帮助银行管理和防范风险已成为银行内部审计面临的崭新课题。本文从风险导向审计运用分析着手．分析风险导向审计在银行内部审计中的运用．并提出不断完善建议。     

内部控制评价在商业银行内部审计中的应用

内部控制对于商业银行的稳健运营具有极其重要的作用。商业银行内部审计部门应以内部控制评价为突破口和切入点,以风险为导向,在内部审计工作的各个层面和环节,努力提升内部控制评价的应用水平,通过建立内部控制评级制度、加强非现场手段和科技支持力度、促进内部控制评价工作日常化等具体措施,实现内部审计为银行"增加价值"的重要目标。     

试论商业银行内部审计风险及其控制

一．商业银行内部审计风险表现形式 近年来，由于发生了不少上市公司的造假行为，社会审计风险已得到了审计界的重视，审计风险越来越受到人们的关注。但人们对内部审计风险的了解和认知还不够，思想上还存在一些误区，因此，作为银行内部的监督部门，有必要了解银行的内部审计风险。     

如何加强商业银行内部审计的服务职能

商业银行内部审计改革的出路是实行以分支行行长任期经济责任审计为主、分支行行长离任经济责任审计为辅、专项审计为必要补充。国有商业银行的内部审计体制改革、新的审计机构下的审计人才结构和业务技能、审计操作的规范性为拓宽国有银行内部审计提供了保证;而另一方面从加强对国有商业银行内部控制、经营效益管理监督以及发挥审计工作的直接效果来说,拓宽内部审计势在必行。