金融行政处罚监管与银行内部控制

金融风险的防范化解不仅需要加强外部监管，还需完善内部防控。本文以2007-2021 年沪深A 股上市银行为研究样本，检验金融行政处罚监管对银行内部控制质量的影响。研究发现，行政处罚监管能够改善银行内部控制质量，并且改善作用具有滞后性和持续性。通过对行政处罚公告的进一步分析发现，对机构和个人同时进行处罚时才能改善内部控制质量；对内部控制和信贷流程相关违法违规问题进行处罚时均能改善内部控制质量。在中小银行、经济政策不确定性高的情境下，行政处罚监管对内部控制质量的改善效果越好。作用机制分析发现，行政处罚监管通过发挥威慑效应、信息效应和治理效应，进而提高了银行的内部控制质量。经济后果检验发现，行政处罚监管对内部控制质量的改善能够降低银行风险承担水平和提升价值创造能力。研究结论对银行监管部门扎实推进党的二十大报告强调的加强和完善现代金融监管、守住不发生系统性风险底线的要求具有重要启示。     

公司治理与银行监管有效性

近年来随着世界范围内金融危机的不断发生，世界各国越来越重视对金融风险的防范和管理，公司治理问题也得到了广泛的关注。良好的公司治理对银行有效监管的重要之处在于良好的公司治理可以增加对银行利益相关者的激励，是银行监管达到令人满意状态的关键因素，也是有效银行监管的一个先决条件。本文在介绍公司治理内涵和治理机制的基础上，分析了银行公司治理和银行监管有效性的关系，提出了增强监管有效性的银行公司治理的建议。     

环球资讯

欧洲大银行今明两年预计信贷损失近4000亿欧元今年5月,由欧盟成员国监管机构代表组成的欧洲银行监管委员会开始对欧洲银行展开"压力测试"。结果显示,受金融和经济危机影响,欧洲22家大银行今明两年的信贷损失总规模可能接近4000亿欧元,但欧洲银行业尚能挺过难关。     

浅析国有企业中的寻租现象

寻租是近年来一个在学术界广泛讨论的问题，各种学术见解不断出现，研究成果大多建立在研究政府机构权力寻租的基础上取得，本文试图以国有企业为视角，分析研究国有企业中寻租现象产生的根源和存在的条件，要从源头上理顺国家和企业的财产关系，建立监管制度，压缩国有企业寻租的空间。     

浅析国有商业银行信贷不良资产的形成原因

本文通过借款人、主管部门、贷款银行，银行监管部门四个层面阐述和分析了四大国有商业银行的信贷不良资产形成原因，并从建立有效的公司治理结构和树立先进的风险管理文化两个方面提出相应的解决思路。     

规范整顿背景下的“影子银行”应何去何从

正"影子银行"一般是指游离于银行监管体系之外却行使商业银行之功能的机构,金融学概念来源于美国次贷危机爆发之后,其方式为银行贷款证券化信用的无限扩张,核心是将传统的银行信贷关系演变为隐藏在证券化中的信贷关系。此信贷关系表面上看极为类似传统银行然而却是在没有传统银行组织机构的情况下行使传统银行的功能,如     

商业银行公司治理浅析

20世纪90年代中期之前，商业银行频繁与公司治理联系在一起，并作为公司治理的重要监督力量参与其中。债务的硬预算约束特点和独特的破产制度给经理人员不同于股丰义的压力，从而赋予银行在公司治理中的独特地位。但1997年开始的东南亚金融危机增加了人们对银行业的关注。1999年9月巴塞尔银行监管委员会专门就商业银行的公司治理问题发布了《加强银行机构的公司治理》的指导性文件，还特别提出：良好的银行公司治理不仅是银行监管有效性的前提，也是维护银行体系稳定的基础。     

法国农业信贷银行法人治理结构探讨及启示

深化农村信用社改革是2009年政府加强“三农”工作的重点之一。文章从法国与中国农业信贷机构的比较研究出发,研究法国农业信贷银行的组织结构,探讨法国农业信贷银行公司治理结构及其委托代理关系的演变。通过借鉴法国经验,为中国农业信贷改革提供一些思路。     

信贷决策、信贷官激励与金融资源配置效率

在银行主导型金融体系下,金融资源的配置效率主要取决于银行的信贷经营行为,银行对可选择的贷款机会做出的信贷决策的质量是决定资源配置效率的关键。信贷官作为银行机构的决策代理人,在不同的激励—约束条件下具有不同的收益—风险结构,以及由此产生的信息空间和决策偏好。信贷官决策过程中的信息质量以及信息披露的行为,存在不同的策略空间,每一种行为策略选择都对应着不同信贷决策所导致的金融资源配置效率。在金融结构性因素既定的条件下,银行的治理结构因素,成为决定信贷效率的原因。在我国银行主导金融资源配置的结构下,金融资源配置效     

论德国证券期货监管体系

2002年4月，德国政府把原来的信贷监管局、保险监管局以及证券监管局合并为一个政府监管部门--德国联邦金融监督管理局，隶属于联邦财政部，对整个金融市场包括银行、证券期货交易、基金管理以及保险等所有金融机构等实施兼容性的统一监管，独立履行金融市场监管、客户保护和流动性监管的全面职能。2002年5月，该局脱离联邦财政部，成为独立的法人，但其业务工作依然接受联邦财政部的督导。该局收支完全独立，经费全部来源于监管对象的缴费，其收费标准按照监管对象资产总量的一定比例收取，支出仅接受联邦审计院的审计监督。目前该局拥有员工1500名，无任何分支机构，监管对象包括金融信贷机构约2500家，金融服务性机构800家以及大约700家保险公司。该局最高管理层为管理理事会，由财政部、司法部、内政部、银行、保险公司等部门的人员组成，理事会一年召开三次会议，主要讨论金融监管局的财政预算问题。     

当前地方融资模式中的风险与创新

随着扩大内需政策的不断深化，地方融资模式中的风险问题再次得到监管层的关注。2009年前三季度，中国信贷增量达8．67万亿元，同比多增5．19万亿元。在信贷高速增长的背后，很多银行内部已经出现了多项风险隐患。进入四季度，监管层开始督促银行严查贷款风险，重点之一就是严禁通过地方融资平台进行的打包贷款。     

中国资产证券化市场建设监管先行——访中国社科院金融所金融法治研究中心主任胡滨

《环球财经》：次贷危机爆发后，芝加哥商业交易所名誉主席梅拉梅德一针见血地指出，关国次级债危机的根源在于“信息不透明和政府监管缺位”。 反观我国，由于监管机构在高通胀压力下采取收紧信贷的措施，这都加大了银行发行证券化产品的需求，以盘活资产。那么我国的监管部门如何有效监管资产证券化市场？     

信贷政策转向

“天量”信贷的苗头终于触动监管层神经。继央票利率上涨、准备金提高之后，监管层开始明确警告银行要控制信贷增长。     

信贷政策转向

“天量”信贷的苗头终于触动监管层神经。继央票利率上涨、准备金提高之后，监管层开始明确警告银行要控制信贷增长。     

浅议商业银行道德风险的成因

本文从银行道德风险的概念入手,明确了我国银行长期存在着道德风险问题,分析指出组织结构不合理、缺乏竞争的金融市场、不健全的法律框架与监管机构等是导致我国银行道德风险的具体因素,并进一步明确了我国治理银行道德风险的必要性。     

我国农村小额信贷发展路径探析

本文从我国农村小额信贷发展现状出发,首先对我国农村小额信贷机构类型、贷款对象和实践效果进行分析,然后指出小额信贷发展在我国陷入困境,提出了我国小额信贷在产权治理、法律监管、持续经营等方面存在的问题,最后从产品创新、设立小额信贷保险及建立农村信用评级制度提出了建议,进一步完善和发展我国农村小额信贷体系。     

基于会计信息视角的影子银行监管研究

影子银行是指游离在监管之外,起到"类商业银行"作用的信用中介.中国影子银行业务在信贷需求、银行盈利需求、金融创新和监管控制几股力量共同作用下发展.影子银行会计信息不透明、不规范的问题,使得监管难的问题雪上加霜.本文梳理了常见的影子银行运作机制,认为影子银行会计信息监管是对影子银行实施有效监管的前提和抓手,会计信息监管的...     

财务报告透明度与上市银行治理:国际经验与启示

本文在全面考察国外商业银行公司治理机构的基础上,针对近年来国外理论界和监管层所强调的提高银行透明度、加强信息披露的趋势,提出内、外部治理相结合,加强我国上市银行公司治理的政策性建议。     

我国房地产信贷监管现状和对策研究

房地产与经济具有高度关联性,加强对银行房地产信贷监管意义重大.2007年爆发的美国次贷危机席卷全球,监管部门对银行房地产信贷监管缺失是危机爆发的主要原因之一.借鉴美国次贷危机的教训,本文提出我国应着力加强房地产企业信贷、个人信贷业务、房地产信贷创新的监管,加强商业银行周期发展模式和商业银行道德风险的监管.     

金融危机背景下我国商业银行对信贷风险的防范

美国次贷危机已演变成为了全球性的金融危机，于此同时我国商业银行的信贷扩张积累了较大的风险，金融危机的冲击将贷款者信用风险的集中爆发，也会使房地产市场发展的不确定性风险加大等问题完全暴露。我国商业银行必须采取措施，提前防范其对银行体系内信贷所产生的不良影响，严格控制贷款者的信用级别，增强银行自身的流动性，加强金融创新监管，以全面保证商业银行信贷资产运作的安全性。