完善现金管理的意见

新的《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)已于2003年9月1日起施行，在具体操作中发现一些新问题：一是新《办法》和《现金管理暂行条例》缺乏应有的互补和协调。比如：1．《办法》第三十五条规定“业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理”，而《现金管理暂行条例》中，没     

反洗钱知识专题讲座(三)

第七节大额人民币支付交易报告的内容及程序 根据<人民币大额和可疑支付交易报告管理办法>的规定,下列三类支付交易应作为大额人民币支付交易运行报告,即:单位之间金额100万元以上的单笔转账支付;金额20万元以上的单笔现金收付,包括现金缴存、现金支取和现金汇款,现金汇票、现金本票解付;个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转.按照银行业务种类,又可细分为如下几类:     

对建设银行现金出纳业务管理模式的探讨

一、目前分散式管理模式存在的弊端 建行目前对现金出纳业务实行的是分散式管理模式,这种管理模式已运行了较长时问,它的具体操作是:本币的对公现金管理属会计结算部,对私现金管理属于个人银行部;外币的对公业务核算及运送钞属于国际部(一些行属于营业部),外币的对私现金业务由个人银行部管理,全行现金计划的编制、审批执行由计划财务部管理;现金押运由健银公司负责.     

浅谈网点现金管理

柜员用现金循环机（Teller Cash Recycle, TCR）是一款供柜员使用的,辅助柜员进行现金收款和付款业务、现金管理和监控的一种设备,TCR能根据指令对收入和支出的现金自动计数并验别真伪,具备保险箱和现金电子化管理的功能。TCR可以广泛运用于银行网点的低柜柜台（财富管理中心、个人理财中心）和高柜柜台（现金柜面）,提高整个网点的现金利用效率。     

光大银行获“最佳现金管理银行”

（本刊讯）近日在北京召开的2010年中国现金管理行业高峰会上,光大银行凭借近年来在“现金管理平台账户”、“现金池委贷”、“内部资金计价”、“子账户非授信透支”、“集团票据池”等多项现金管理业务产品上的创新以及在团队建设方面的优势,荣获“最佳现金管理银行——团队之星”奖。     

现金管理缺失引起的洗钱风险问题分析

一、我国现金管理缺失所易引起的洗钱风险 （一）洗钱对象从单位账户向个人银行卡转变 随着网上银行业务的发展,客户不出门就可以将款项转入任何一个单位和个人的账户,然后通过任何一家金融机构的ATM机提取现金,无需接受金融机构的审核,这无疑是反洗钱管理的一个漏洞。     

走出现金管理的误区

现金管理是财务管理的重中之重,越来越为企业经营管理者和财务人员所关注。但对现金管理,无论是理论上还是方法上,都存在一定的误区:把现金视为财富而不是看作资产;注重现金最佳持有量而忽视现金流入流出的动态平衡;关注现金的数量管理忽略现金的质量管理等等。本文将对上述误区进行理性的分析与批判,提出正确的现金管理的观念与方法,旨在引导财务管理人员走出现金管理的误区,使现金管理更科学、更合理、更有效,从而更有利于财务管理目标的达成。     

浅谈我国企业现金预算管理

现金预算管理是企业财务管理的重要工具,有助于企业合理安排和调度资金,降低资金的使用成本,现金预算是所有有关现金收支预算的汇总,通常包括现金收入、现金支出、现金多余和不足,以及现金的筹集和运用等四个方面的内容。本文简单介绍了三种编制现金预算的方法,并且指出了我国现金预算编制过程中出现的问题,最后文章还提出了加强现金管理的建议。     

浅谈我国企业现金预算管理

现金预算管理是企业财务管理的重要工具,有助于企业合理安排和调度资金,降低资金的使用成本,现金预算是所有有关现金收支预算的汇总,通常包括现金收入、现金支出、现金多余和不足,以及现金的筹集和运用等四个方面的内容。本文简单介绍了三种编制现金预算的方法,并且指出了我国现金预算编制过程中出现的问题,最后文章还提出了加强现金管理的建议。     

基于网络层次分析法的商业银行现金管理业务指标分析

商业银行现金管理业务是以企业银行账户为基础,采用先进的电子化手段,对企业财资进行科学化、规范化和网络化的高效管理,加速非现金货币流通,降低市场中的现金流通量,为国家节省货币发行成本,帮助企     

虚拟集中、头寸管理——国际上通行的现金管理模式

如果要在中国分享国际上现金及财资管理最佳实践经验，就不得不提到名义现金池这一国际上普遍应用的现金管理模式。与其他多数现金管理方式不同，名义现金池安排中不涉及到账户间资金的实际划转，这一特性使其在帮助集团企业进行资金集中式管理方面独树一帜，迎合了不少企业尤其是结构相对松散或行业跨度较大的集团企业流动性管理需求，已经成为了国际上集团现金管理主流模式之一。     

当前工资性现金支出管理中存在的问题及对策

工资性现金支出管理是现金管理的一个重要内容。最近，人行峡江县支行对统计、劳动人事及部分企业及个体经营者等进行了走访，对近年来全县的工资性现金支出情况进行了调查研究，通过调查发现现行工资性现金支出管理已不能适应新形势下经济发展的需要。     

加强行政事业单位现金管理的思考

一、行政事业单位违反现金管理规定的主要表现形式(一)超范围支付现金单位会议费、培训费、物业管理费、招待费、汽车维修费、批量采购烟酒、电脑耗材等支出,均使用现金结算,与《现金管理暂行条例》第三条"开户单位之间的经济往来,除按本条例规定的范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行转账结算"规定的现金使用范围不相符。     

《现金管理暂行条例》实施中存在的问题及对策思考

《条例》在内容上的滞后性 (一)现金使用范围狭窄且缺乏对现金缴存业务的有效管理.《条例》第五条所规定的可使用现金的8种情形,目前已无法满足和约束市场经济主体的行为.且《条例》偏重于对现金支取业务的审查,忽视对现金缴存业务的监督.     

"收支两条线"与"小金库"

所谓"收支两条线",在严格意义上是说一个组织的某个单位只能在银行开设一个现金收入账户和一个现金支出账户;该单位取得或者经手的现金全部存入收入账户,只有上级或上级授权的个人或单位才有权从收入账户提取或划转现金,该单位各种开销所需要的现金,只能由上级或上级授权的个人或单位事先存入支出账户,发生支出时再从中提取或划转.这是一种基于内控制度考虑所设计的财务管理方法,在很多组织中常被上级当作从下级集中收入、控制下级支出额度和监督下级现金收支过程的工具.收支两条线最先用在企业,后来在行政事业单位广泛推开,成为各级政府管理所属各单位现金收支、防止舞弊和腐败的主要措施之一.     

地方国库现金管理的现状与对策

近年来,我国多数省级财政部门加大了地方政府国库现金管理改革的力度,其中部分省份已通过设立专项财政资金积极探索结余现金的管理,并建立政府现金流收入和支出的省级数据库,开展对政府现金流的初步预测和分析工作。一、地方国库现金管理的现实意义(一)国库单一账户改革实现了财政资金的集中管理,国库库存逐年攀升。国库库存余额的集中化管理是开展国库现金管理的前提和基础,而在国库单一账户下实现现金余额的集中化,可以认为是一种现金管理的最优选择。益阳市财政     

个人储蓄账户现金支取备案系统设计

在我国,加强现金管理是基层人民银行的一项重要职能。人民银行个人储蓄账户现金支取备案业务是指各商业银行储蓄网点在处理个人现金支取业务时,在遇到一次取款金额等于或大于5万元人民币时,要将该笔业务上报当地人民银行备案;在遇到一次取款等于或大于50万元人民币时,要将该笔业务及时上报当地人民银行审批。     

打造具有国际影响力的全球现金管理服务体系--访中国工商银行会计结算部苏晨

所谓现金管理，是银行帮助公司和机构客户更高效地使用和管理银行账户的一项综合金融服务，即银行将已有的收付款、账户管理、信息和咨询服务、投融资等金融产品和服务整体打包，为不同类型的客户提供符合其个性需求的现金管理方案，从而使客户资金流动更合理、财务监控更易实现，提高资金的流动率和使用效率。和其他业务相比，现金管理业务因顺应了对公客户加强财务集约化管理的要求，成为银行稳定和争取优质企业客户的战略产品。对于我国商业银行来说，     

新会计制度下企业现金管理存在的主要问题及对策

企业现金是最具流动性的资产,是交易的媒介与支付的工具.有效的现金管理是必须兼顾流动性与获利性的,当预期现金收入不足以支撑现金支出时,应预先规划谋求取得资金的途径,以确保营运上有足够的资金以资运用;防止现金遭受盗窃、挪用或不当使用的安全问题,则是企业日常现金管理的重点.     

我国的现金管理究竟有无意义

近几年,我国的现金投放增加较多,通贷膨胀压力也有日趋加剧的势头。有鉴于此,国务院最近原则通过了《现金管理暂行条例》(草案)。很多同志也提出应强化业已逐步放松了的现金管理。而我认为,现金管理在现阶段是毫无意义的,至少可以说是舍本逐末之策。一、我国的现金管理是高度计划经济和行政管制的产物我国现金管理的主要内容是,严格限定现金的使用范围;机关和企业事业单位的库存现金必须控制在限额以下;一定数额以上的交易或支付必须通过银行转帐结算;规定单位现金送存银行的期限;规定现金支取限额;任何单位和个人提取现金不能超过某一上限,等等。