供应链金融的业务模式整合研究——基于会计处理及经济效应的相关分析

文章从供应链金融的三种基本融资模式——存货融资、预付款融资以及应收账款融资出发,对他们的两两组合模式——预付款—存货质押融资(融通仓)、存货质押—应收账款融资以及应收账款—预付款融资进行了会计处理及经济效应方面的研究。通过综合构建"过程融资"视角下供应链金融的业务模式,对供应链金融中一般性业务、违约与意外情况的会计处理进行了详细的探讨。并对多元模式下的资产流动性、盈余空间、财务评价指标等经济效应相关问题进行了研究。为供应链金融业务的会计处理提供了理论和方法支持,也为完善供应链金融内容体系的构建提供了微观视角的支撑。     

关于中小企业利用应收账款质押融资问题的思考

按现代金融理论的解释,中小企业融资的最大特点是"信息不对称",由此带来信贷市场的"逆向选择"和"道德风险",商业银行为降低风险,降低了它们在中小企业贷款方面的积极性。应收账款质押融资的运用,将成为解决中小企业融资难的一项有力措施。因此,文章从对应收账款质押融资的含义和可行性分析入手,提出了银行和企业双方应加强应收账款质押贷款风险的防范工作。文章认为,在我国开展应收账款质押贷款是解决中小企业流动资金临时周转困难的有效方式之一。     

供应链应收账款融资决策分析

二十世纪九十年代以来,供应链管理已成为增强企业核心竞争力的重要方法之一,而在供应链体系下研究企业资金流的计划协调控制是极为必要的。应收账款融资作为一种重要的供应链融资方式,也是一种能够解决企业融资难的有效方式,在大部分企业中都能够应用并增强企业竞争力。本论文首先分析企业融资决策现状,基于供应链体系,分析供应链管理的理论基础和运作流程,评估企业融资困难的基本情况,进而提出企业应收账款融资管理中存在的风险,企业开展应收账款融资的现实意义。通过运用图表描绘供应链应收账款融资决策模型,进行融资价值研究,在此基础上提出企业应收账款融资的方式选择。     

基于供应链融资理论的中小企业“融资邮局”模型研究

借鉴企业邮局模式,从供应链金融的视角建立中小企业"融资邮局"模型。通过在供应链内调配企业成员的资金以及融资的需求和供给来克服中小企业融资困难和融资成本过高的双重局限;将供应链上其他企业成员的应收账款和企业信誉作为融资保障,可增加企业融资额度并降低风险。指出无论采取何种融资方式,企业都需进行风险控制。     

《物权法》的实施与供应链金融——来自应收账款质押融资的经验证据

利用中国上市公司对质押贷款披露的独特数据,本文以2007年我国《物权法》的实施为切入点,具体从应收账款质押融资的角度研究了我国上市公司的供应链金融。本文的研究结果表明:在2007年《物权法》实施之后,无论是国有还是民营上市公司,其利用应收账款质押融资的行为都有所增强。进一步的研究发现:国有公司和所处地区金融发展水平比较高的公司会更多的利用应收账款质押融资;应收账款客户集中度会弱化公司利用应收账款质押融资的行为,客户为民营性质的上市公司更容易获得应收账款质押融资。本文的研究不仅在供应链金融、债权人保护以及商业信用融资三个方面弥补了国内外现有研究的不足,而且对于完善我国《物权法》和更好的推广供应链金融服务,尤其在发挥应收账款质押融资在解决我国企业融资难问题中的作用方面具有一定的启示意义。     

债务控制的供应链融资模式分析

本文探讨了风险载体主要为债务控制的供应链融资模式,详细分析了供应链应收账款融资的现实性和重要意义,而且对供应链企业应收账款质押融资、供应链企业应收账款售卖融资这两种融资方式进行了详细的分析,并对其基本流程和使用领域进行了探讨.     

应收账款融资:中小企业融资新渠道

在解决中小企业融资难的问题上,应收账款融资近年来受到广泛关注。应收账款融资在性质上既是一种动产担保,也是一种权利质押。文章在对应收账款融资常见的几种具体形式进行阐述的基础上,着重对这一融资方式的优势进行了分析。分析表明:对于中小企业而言,应收账款融资能够缓解银企信息不对称和银行"惜贷"矛盾,使企业既能获得资金又能获得其他金融服务,资金使用期限比较宽松,有助于企业节约管理成本和融资成本、降低经营风险,且易于操作。应收账款融资是缓解中小企业融资难的一种有效途径。     

大型企业集团设立保理公司的研究分析

供应链金融是解决中小企业融资难融资贵问题的重要金融产品。基于互联网技术的供应链金融平台是当前开展供应链金融业务的重要工具和发展方向。目前全国多个地区为鼓励发展供应链金融相继推出扶持政策。大量处于供应链核心企业地位的的大型企业集团相继布局供应链金融领域,成立保理公司。保理公司在稳定核心企业供应链,盘活应收账款,解决中小企业融资难融资贵等方面发挥了积极的作用。商业保理行业迎来了蓬勃发展的时期。     

供应链金融的风险模型分析研究

供应链金融服务在解决抵押担保不足和使部分中小企业获得一定的信贷支持及缓解我国部分中小企业融资困境方面具有极大的积极作用。通过对应收账款融资模式的风险模型分析,认为供应链金融依赖的的风险规避机制存在失灵的可能性,需要银行与核心企业建立新型合作的关系,并发挥他们各自的优势,才能达到供应链金融期望实现的作用。     

试析三种债权融资会计处理

财政部为了规范企业与银行等金融机构之间从事的融资业务的会计核算，发布了《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》。企业应收债权的管理有三种方式：以应收账款为质押取得借款、应收账款出售和应收债权的贴现，本文拟就这三种债权融资的会计处理试作简要分析。     

供应链金融下中小企业融资模式探究

供应链金融的出现在一定程度上缓解了中小企业的融资困难。本文从供应链金融的概述入手,介绍了供应链管理及供应链金融的概念;同时还研究分析了三种供应链金融模式：应收账款融资、存货质押融资和预付账款融资模式,以期为解决中小企业融资难提供理论参考。     

商业银行贸易融资业务的新发展——供应链融资

随着市场竞争的加剧以及产业经济的发展,“大而全”的企业体系正在崩溃,企业与企业间的竞争已逐步转向了供应链与供应链之间的竞争。在“产-供-销”供应链上的参与不同业务的企业为降低融资成本,增加销售量,提高在国际市场上的竞争能力,对供应链金融的需求也越来越迫切,我国商业银行应审时度势,加快供应链金融的业务的创新发展,构建银行、企业和商品供应链互利共存、持续发展的产业生态。     

“1＋M＋N”式的新型供应链金融融资模式

针对我国中小企业众多、融资难这一现状,在“1＋N”供应链金融和银企联盟基础上,创新性地提出“1＋M＋N”供应链金融,解决了现有供应链金融存在问题,使更多的中小企业融资成为可能,实现银企共赢。在该理念下,具体提出新型应收账款融资模式,并以陕西航空业企业为案例加以应用。     

供应链金融业务的发展策略

近几年,供应链金融作为一个金融创新业务在我国得到迅猛发展,已经成为商业银行和物流供应链企业拓展业务空间、增强竞争力的一个重要领域。所谓供应链金融是指银行从整个产业链角度出发,开展综合授信,把供应链上的相关企业作为一个整体,根据交易中构成的链条关系和行业特点设定融资方案,将资金有效注入到供应链上的相关企业,提供灵     

科技型中小企业供应链融资模式研究——基于政府资金引导视角

结合行业属性和生命周期特征,探讨科技型中小企业供应链融资的适应性,分析得出供应链融资模式并非适用于生命周期内所有阶段的企业,且采购阶段的预付款以及生产阶段的存货和动产质押融资模式需求实现的可能性较小,而科技型中小企业间的订单质押融资、交易信用融资以及应收账款融资也仅在理论上具备可行性.从实际操作角度出发,引入政府财政资金引导,构建基于交易订单、企业交易信用以及应收账款的科技型中小企业供应链融资模式,并从创新政府财政引导方式,建立科技型中小企业供应链、形成供应链融资生态以及加强风险监管等方面,提出科技型中小企业供应链融资的实施路径.     

“1MN”式的新型供应链金融融资模式

针对我国中小企业众多、融资难这一现状,在“1+N”供应链金融和银企联盟基础上,创新性地提出“1+M+N”供应链金融,解决了现有供应链金融存在问题,使更多的中小企业融资成为可能,实现银企共赢.在该理念下,具体提出新型应收账款融资模式,并以陕西航空业企业为案例加以应用.     

应收账款质押相关法律问题研究

应收账款质押在性质上属于普通金钱债权质押,我国《物权法》明确应收账款可以作为质押标的,该法的颁布实施使应收账款质押成为企业融资的重要手段之一,从而有力促进银行金融产品的创新,有利于解决中小企业融资难的问题。文章深入分析了《物权法》新环境下应收账款质押相关法律问题,并在法律层面上深入解析应收账款质押制度。     

浅析应收账款证券化的理论基础

应收账款证券化是20世纪70年代以来金融创新的重要成果之一,证券化为那些持有信用级别较低、应收账款规模较大的企业提供了一种有效的融资途径。本文着重分析了应收账款证券化的基本含义与理论基础,同时分析了应收账款证券化的基本运作流程以及应收账款估价等关键环节的设计。     

浅析应收账款证券化的理论基础

应收账款证券化是20世纪70年代以来金融创新的重要成果之一,证券化为那些持有信用级别较低、应收账款规模较大的企业提供了一种有效的融资途径.本文着重分析了应收账款证券化的基本含义与理论基础,同时分析了应收账款证券化的基本运作流程以及应收账款估价等关键环节的设计.     

基于ERP的供应链金融操作模式分析

供应链金融作为一种新型的融资模式,为资信不足的中小企业开辟了新的融资渠道,是解决中小企业贷款难、融资成本高的重要途径。同时,供应链金融也为商业银行拓展了业务范围,增加了业务数量,丰富了产品种类,银行可以从中获得中间业务收入和安全的派生利润。这种可以实现多方共赢的融资模式已经越来越多地引起了企业及金融机构的关注。企业资源计划（ ERP）是将企业的财务、采购、生产、销售、库存和其他业务功能整合到一个信息管理平台上,从而实现企业信息数据标准化、系统运行集成化、业务流程合理化、绩效监控动态化和管理改善持续化。从国内外相关研究入手,分析供应链金融中的潜在风险因素,提出一种基于ERP系统新的供应链金融操作模式,充分利用现代信息管理的手段,可有效提高供应链金融的效率,降低供应链融资中的风险。